学校内部控制考核评价报告三篇.docx

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学校内部控制考核评价报告三篇

学校内部控制考核评价报告三篇

　　学校内部掌握考核评价报告一篇

学校领导：

依据财政部《行政事业单位内部掌握规范〔试行〕》和单位《内部掌握制度》有关规定，我们组织开展了对单位各部门的风险评估活动，现将结果报告如下：

一、风险评估活动组织状况

〔一〕工作机制

本次风险评估活动，是在单位内部掌握工作领导小组的领导下，由财务科具体组织实施。

从办公室、人事科、监察室抽调相关工作人员组成内部掌握风险评估小组，特地从事此次风险评估活动。

〔二〕风险评估范围

1、本次风险评估所涉及的业务范围分为：

单位层面风险和业务活动层面风险。

①单位层面风险主要包括以下三个方面：

组织架构风险：

单位内部机构设置不合理、部门职责不清楚、内部掌握管理机制不健全等状况导致的风险；

经济决策风险：

单位经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险；

人力资源风险：

单位岗位职责不明确、关键岗位胜任能力缺乏等导致的风险。

②业务活动层面风险。

本单位经济活动业务层面的风险主要包括预算管理风险、收支管理风险、政府选购管理风险、资产管理风险、建设项目管理风险、合同管理风险以及其他风险。

2、本次风险评估所涉及的部门范围

主责部门：

内部掌握工作领导小组。

协作部门：

财务、办公室室等相关部门。

〔三〕风险评估的程序和方法

1、风险评估程序

本次风险评估活动，风险评估小组首先讨论制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参与的动员会，对风险评估活动做出了动员和支配，要求各科室先进行自查，查找风险点，讨论整改措施，向风险评估小组汇报自查状况；再次，风险评估领导小组依据各科室的自查状况，选择关键科室和自查风险点高的科室进行重点检查，对其他科室也进行了排查；最终，依据自查状况和现场检查的工作底稿和收集到的资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

2、风险评估方法

本次风险评估活动，采纳了风险清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组商量和访谈等方法以识别风险。

〔四〕收集的资料和证据等状况

支持本风险评估报告的主要有风险评估工作底稿，

相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查状况等。

二、风险评估活动发觉的风险因素

〔一〕单位层面风险因素

单位的部分内控关键岗位的工作人员没有定期轮岗。

〔二〕业务层面风险因素

1、单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性缺乏，执行力不够。

2、单位在部分资产选购时未严格按规定填写政府选购

计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府选购业务管理制度

3、单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度

三、风险分析

单位总体风险水平

依据对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为偏低水平。

四、关于应对风险的措施建议

1、严格落实关键岗位人员轮岗制度

2、财务部门依据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标根据部门进行分解，并下达至各业务部门。

3、加强对各项支出业务的审查，严格根据审批权限执行并收集相关的原始资料。

4、严格根据批准的政府选购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制《政府选购计划申请表》，并按验收方案准时组织验收，填写《政府选购货物验收单》。

特此报告

　　学校内部掌握考核评价报告二篇

为规范学校管理，掌握风险，保证经济活动的正常开展，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计掌握规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和进展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部掌握制度体系，并不断地准时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。

现对内部掌握制度的建立和实施状况自我评价如下：

一、内部掌握制度建立健全并有效实施

（一）内部环境。

掌握环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的掌握意识，是全部其它内部掌握组成要素的基础。

学校近年来不断改善掌握环境，主要表如今:

1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责安排制度。

目前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责安排合理。

学校制定了一系列内部掌握制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务;学校管理层在开展具体经济业务时，能够依据不同环境和自身进展状况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度进展步伐。

2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在进展过程中重视校内文化的建设和进展，学校每年都组织特地的校内文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校内文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增添了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。

3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的进展;员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中进展，我校注重个人的品德、能力和进展前景。

学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识，的确保障了学校的进展。

4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。

（二）风险防范我校依据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。

对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。

通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将经济活动风险掌握在可承受的范围内。

存在经济风险的业务，也主动分析，充分认清风险实质并主动实行降低、分担等策略来有效防范风险。

（三）掌握措施。

学校依据业务的性质和工作要求，实施了不同的掌握方法，保证日常运转正常有序，这些方法包括职责分工掌握、授权掌握、审核批准掌握、会计系统掌握、内部报告掌握、绩效考评掌握等。

1、职责分工掌握具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体分校（职能部门）各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。

2、授权掌握对于特别业务，学校制度明确规定了授权。

3、审核批准掌握对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校进步行审批，特别项目、大金额项目分别由校长教代会商量通过。

4、财产爱护掌握我校对实物资产由特地部门、人员进行管理、使用，并提供爱护条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。

5、会计系统掌握学校通过会计系统，对经济业务实施有效掌握，包括各项业务的授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管理的改善。

通过完善内部报告掌握、预算掌握、绩效考评掌握、经济活动分析掌握等方法，促进管理水平的不断提高。

同时，在不同的工作环节，实行多种掌握手段结合的掌握程序，保证了业务活动的正常开展。

（1）选购和付款掌握程序我校的选购活动严格根据有关规定进行，并有严格的审批程序，总务室进行选购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位，全部合同都进行备案，对于政府选购名目范围内的选购都进行了政府选购。

付款时，财务室严格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，全部付款都必需经校长审批。

（2）日常借款和费用开支程序借款必需填写"借款单'，细致填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款必需在业务结束后一周内结清，还清借款。

全部费用开支都必需有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。

（3）不相融职务分别掌握程序我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分别，使各岗位明确职责权限，形成互相制衡机制。

（4）应收帐款掌握程序学校财务室负责全部应收账款的集中核算和管理，准时处理往来业务，做到账务明晰，并最终对债权债务账户进行清理核对，相关分校（部门）负责协作核对、催收等工作。

（5）实物资产掌握程序资产的选购由总务室负责，并负责登记管理，资产管理人员采纳学校统一规定的格式细致登记资产的购置时间、名称、规格型号、数量、金额、供货单位、领用部门、领用人等相关内容，财务室对符合固定资产标准的资产进行单独登记，并定期组织盘点、检查。

（四）监督检查。

我校成立了内审部门（人员兼职），制定了相关制度，对内部掌握的整体状况进行持续性检查，并对重点环节进行检查，促进了内部掌握制度的执行。

二、重点关注的掌握活动的自查和评估状况;

（一）重大购置和出售资产的内部掌握我校在《财务收支审批制度》、《支出管理内部掌握制度》、《政府选购内部掌握制度》、《实物资产管理内部掌握制度》等制度中对学校经费支出权限等做了明确的规定。

我校在重大事项都严格按制度规定的程序和划分的权限进行了决策和履行相应的程序，不存在越权或未按程序履行的现象。

（二）对财务报表的内部审计对月报和年报的财务信息，进行内部审计，通过分析、询问、检查核对等多种方法，保证了财务信息的精确完好，提高了信息披露的质量。

三、改良和完善内部掌握制度建立及其实施的有关措施

随着国家法律法规体系的逐步完善，内、外部环境的改变和学校持续快速进展的需要，学校的内部掌握制度还将进一步健全和完善，并要保证在实际工作中得以有效的执行和实施。

为此，着重从以下方面加强：

1、应加强对风险的识别、分析和应对学校经营可能会遇到许多风险，各种风险可能很突然，因此在保证我校正常预算目标完成的前提下，实行措施加强对风险的识别、分析和应对就显得更加重要。

（1）风险管理需要相关人员有丰富的学问和阅历，学校将加强对职能部门人员的培训，增添人员的风险管理意识;通过学习专业学问和案例，提高人员分析和推断能力。

（2）通过收集国家相关政策、了解行业信息和风险管理的案例，逐步积累阅历。

今后要加强对信息的分析和使用水平，发挥信息的作用。

（3）实行整体规划、分步实施的策略来完善风险管理工作，要对重大风险预备应急预案，保证学校正常运转。

2、内控审计工作在广度和深度上还需要加强我校的内部审计工作还有许多差距和缺乏，因此要通过加强内控审计工作的广度和深度来完善内部掌握。

（1）加强内部审计人员的专业培训，通过学习相关的规定、内部审计的方法和程序，保证内部审计工作的规范化、程序化。

（2）要加强内部审计的广度，对于作为年度工作计划必备内容做好计划和人员支配，保证审计任务的完成。

（3）要加强内部审计的深度，内部审计人员不断要保证各项工作根据制度执行，还要注重工作的效果，从提高工作效率方面来提出审计建议，不断改良各项工作。

四、内部掌握建设与评价工作完成状况的说明。

内部审计部门对内部掌握的多个环节进行了审查和评价，据此我校认为，我校内部掌握建设符合我国有关法规和上级财政部门的要求，符合当前我校实际状况需要，各项制度均得到了充分有效的实施，在学校管理各个过程、各个关键环节发挥了较好的掌握与防范作用。

能够适应我校现行管理的要求和进展的需要，保证我校正常的经济活动有序开展，确保我校进展战略目标的全面实施和充分表达;能够较好地保证我校会计资料的真实性、合法性、完好性，确保我校全部财产的安全、完好。

我校遵循内部掌握的基本原则，建立了一套同自身实际相符的内掌握度，这些制度符合《行政事业内部掌握基本规范》的要求，不存在重要、重大掌握缺陷。

在今后的内控工作中我校要逐步完善各种制度，并将制度落实到实处，确保我校经济活动健康有序进展。

　　学校内部掌握考核评价报告三篇

我校自__年获得区级文明单位称号以来，在各级领导的关心下，坚持"两手抓，两手都要硬'的方针。

仔细贯彻党的教育精神，以文明单位的标准严格自律，扎实有效地稳固已有的创建成果，不断深化文明建设，取得了显著成果，促进了学校国际化与办学水平的整体提高，受到社会各界和上级领导部门好评，被誉为临沂名校。

__年我校获得国家级心理健康教育试验基地荣誉称号;省级荣誉3个：

山东省语言文字规范化示范校，山东省规范化学校，山东省远程研修组织工作先进单位;市级荣誉5个：

临沂市教科研工作示范学校;临沂市心理健康教育先进单位;临沂市教育信息化工作先进集体;临沂市写作教学先进单位;临沂市数字化校内。

__年先后获得市平安校内建设先进单位、教学工作先进单位、山东省教育系统先进集体等荣誉称号。

回顾稳固创建成果，深化文明建设的历程，我们着重抓了以下几方面工作：

一、落实组织保障机制，创建"四好班子'。

学校把稳固创建成果，深化文明单位建设工作纳入学校工作的总体规划中，成立了文明单位建设与管理领导小组。

领导小组工作目标明确，措施有力，制度健全，任务落实，取得明显的实际效果，推动了学校四个文明的建设，加速了学校的可持续进展。

学校领导班子以"四好'为目标加强自1身建设，做到了解放思想，实事求是，勇于改革，勤奋务实，廉洁奉公，团结协作，作风民主，得到了全校师生的信任。

__年被开发区教育局评为先进党支部、"四好'领导班子。

二、加强思想政治工作，提高教师素养。

加强教师思想政治工作对文明建设具有极为重要的意义，扎实有序的理论学习是学校开展文明建设的先导。

近几年来，学校抓住支部大会、教工大会、年级组学习等一切有利时机，实行定期不定期、集中学与分散学相结合等多种形式，开展"诚信教育'演讲、"诚信教育在临外'演讲征文、学习党的精神、撰写师德培训体会等活动，不断提高广大教职工道德素养，真正做到"身正为范，学高为师';通过观看《师德启示录》，学习优秀教师的珍贵品质，开展了"师德师风大商量'，弘扬正气，注重言论的正面引导;通过对全校教职工进行现代信息技术培训和英语培训，全面提升教师素养;通过每年一度的"优秀教师'的评选，树文明之风，推动学校文明建设的进展;通过20__年启动的"青年教师'培育工程，以名师进展学校，为名师成长搭建了舞台。

丰富多彩的活动中，教师们政治思想素养高了，全心全意为学生服务的意识明显浓了，学校声誉越来越好。

三、继续深化民主管理，坚持依法治校。

学校大力实施"以德治校，科研兴校，质量强校'战略，落实"政策导向，法规约束，道德催促，情感催化，典范激励，评价开放'的二十四字管理方针，正确处理好了管理中的四个辩证关系，那就是德治与法治相济，民主与集中协调，竞争与互助兼顾，人文与规范并存，营造出了心齐、气顺、风正、人和的良好育人气氛。

坚持并不断完善五个制度，即教代会制度、校务公开制度、民主评议干部制度、教职工"金2点子'活动制度、每年为教职工办实事制度。

领导班子成员进一步更新观念，坚固树立了民主治校、以人为本的意识，主动引导教职工参加学校决策，教师们献计献策，建议质量高，涉及范围广，最大限度地激励和发挥了全校教职工的主动性、主动性和创造性。

同时，学校也开展了"依法治校'的创建活动，进一步完善了学校各项管理制度，进一步深化了中层干部级管理制度，实行教职工全员聘任制度，激活了用人机制。

进一步完善了校务公开制度，严格议事、决策、办事民主程序，实行民主治校。

深入开展普法学习，加强法制宣扬教育工作，增添了教职工的法律、法规意识，仔细组织了一年一度的法律学问的考试考核工作，进一步推动了依法治校、依法治教的进程。

使学校的管理更为规范，教职员工的言行更加标准。

四、深化开展"中国少年儿童平安行动'。

安全工作，始终是学校工作的重中之重，安全问题，包括校内安全和校外安全，学校每个学期开学前，都将对体育器械、孩子活动场所、生活空间等做安全隐患的排查，创建了"交通安全校'，实施并参与了"为了明天的工程'预防青少年上网及犯罪千人签名活动，通过张贴宣扬标语、班队活动，宣扬图画、手抄报竞赛等途径开展活动，同时对学生进行《未成年人爱护法》《预防未成年人犯罪法》为重点的校外辅导员法制教育讲座。

学校定期将校外辅导员请进校内，亲自做法制课，他们用身边的例子，活生生的事实向学生们做通俗明白的法制宣扬，增添了学生的法制观念，杜绝了学校的担心定因素。

两年来，从未出现过打闹寻性滋事等事件。

增添了学生遵纪守法、拒绝网吧、毒品的自觉性和爱护意识，广泛宣扬《青少年网络文明公约》抵抗不良信息对3少年儿童的侵害，同时少先队员以自护为主要内容，通过故事演讲竞赛、小品表演、诗歌朗诵等学生喜闻乐见的形式，增添自我爱护意识和能力。

五、推动校内文化建设，打造全市名校。

荣获区级文明单位三年来，是我校长足进展的三年。

学校克服重重困难，对学校教学手段进行了大规模的改造，使校容校貌焕然一新。

新颖特别的走廊文化，让师生们随时感受到教育的暖和。

现代化教学手段的引进，多媒体、仪器室等多个专用教室，功能齐全。

每班配备了高规格的投影仪和实物展示台，虚拟而又真实的网上世界在校内的每一个角落展示精彩;今年，还为每个班级配备一套希沃多媒体设备，让多媒体教学进入教室，最大限度地发挥现代化教学手段的效率，更快更好地让学生享受到优质的教育资源。

打造优质的教育环境后，学校又狠抓校内文化建设，校内大门两侧的宣扬版溶入学校的办学理念。

秀丽的现代化校内孕育着全校师生的智慧与理想。

宽敞的操场是强身健体的乐园;一系列校内文化活动把精神文明建设引向深入，形成了"到处文明、时时进取'的校内风貌。

1、校内文化，到处育人。

力争做到让每一面墙壁都会说话，让每一条通道都富有生命力，让每一个设施都具有教育功能，校内内的温馨标识牌，时时提示同学们爱惜校内，班级走廊的磁砖上，布置了彰显班级特色的内容，主题丰富，设计精彩，让人目不暇接。

教室前后门的玻璃上，我们精选了部分对学生有深远影响的中英文对比的名言警句，它们时时到处规范着师生的言行，让学生在耳濡目染中受到熏陶，在磁砖上面的墙壁上，一幅幅装裱精致的师生作品悬挂于此，另外，在每个楼层，我们都设计了不同主题的教育版块，如：

习惯养成教育、感恩教育、爱的教育、安全教育、作品赏析等，另外，为丰富学生的文化底蕴，我校将课间铃声设为带音乐的古诗文诵读，学生和着欢快的音乐和朗朗上口的诗句，不知不觉中怡然自得，收获颇多。

宽松民主、和谐的气氛，优雅品味活泼的环境，学生的道德情操在潜移默化中得到了提升。

2、规范放言文字:

促进语言文字的规范化和标准化，对于促进沟通和沟通，对于社会主义物质文明和精神文明建设有着重要的意义，我校始终对推广一般话，规范文字工作特别重视，被评为市级语言文字规范化学校，并通过市级验收。

3、关爱特别学生，形成健康品行。

为了帮助学困生在生活、学习，心里等方面全面进展，我校实施德育导师制，并被教育局确认为市级试点单位，实行"1+1'模式，每位任课教师帮扶一位受导学生，学生们在老师的细心呵护下，快速成长，此项工作成为了我校德育工作的一个亮点。

4、求真务实，开展年级组创建活动。

为了建设一支特殊能吃苦，特殊能奉献、特殊能干的教师队伍，把我校的教育教学管理等方面的管理工作提高到一个新水平，创建和谐校内文化，我校开展了优秀年级组创建工作，本着激励的原则，充分调动年级组的团队精神，组内互相提高，并通过多方面考核评比，学期末评选出优秀年级组，颁发奖金和奖市。

通过年级组创建工作，觖决了我校教师多、管理人员少的矛盾，从面调动每位教师的主动性，增添了组内团队精神。

5、为培育学生良好的阅读习惯，激发学生读书的兴趣，营造深厚的书香气氛，我校举行了"畅游书海、塑美妙人生、创书香校内'活动。

教学楼门厅两侧的流淌图书架，摆满了近三万本书籍和图书室里的藏书，并向同学们全部开放，学5生在课间可以随时借阅。

引导和激励全校学生多读书，读好书，好读书!

6、校内广播站，校内信息报，校内版报，拉近了师生的距离，诚信教育是校内里永久的主题。

学生们举起拳头，为诚信人生庄严宣誓。

黑板报上记下了他们稚气的宣言。

"牢记诚信，谨守诚信!

'诚信教育如伴着风铃的美妙乐章，传遍校内每一个角落。

"文明列车'在和风细雨中悄然驶进了校内，文明礼仪中"十讲'深入人心，学校定期举办以"十讲'为主题的征文活动和演讲竞赛，在活动中培育学生"学会学习、学会做人、学会生活'。

六、立足"四个文明'建设，实现自我超越。

全体教师扎实工作，艰苦奋斗，主动进取，务实创新，在全市人民的面前再一次展示了临外人的风采，各项工作稳步推动，办学条件得到了改善，实现了校内文化建设的根本转变，办学效益凸显，教育教学质量得到全面提升，"捧着良心教书'的办学宗旨已深入人心。

学校提出"三个面向'的办学思想，既：

面向全体学生，面向全体务工子女学生，面向全体弱势群体学生得到了落实。

正努力向"素养教育、和谐教育、满意教育'三大教育目标迈进。

在稳固创建成果，深化文明建设的历程里，我们清晰地看到。

文明单位建设是一项长期的系统工程，我们将在各级领导的关心下，凭借争创"市级文明单位'的东风，在学校进展中实现自我超越，阔步迈向更加辉煌的明天!