个人所得税基础信息表A表.docx
《个人所得税基础信息表A表.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《个人所得税基础信息表A表.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
个人所得税基础信息表A表
个人所得税基础信息表（A表）
扣缴义务人名称：
扣缴义务人编码：
□□□□□□□□□□□□□□□
序号
姓名
国籍（地区）
身份证件类型
身份证件号码
是否残疾烈属孤老
雇员
非雇员
股东、投资者
境内无住所个人
备注
电话
电子
邮箱
联系地址
电话
工作单位
公司股本（投资）总额
个人股本（投资）额
人年纳税人识别号
来华时间
任职期限
预计离境时间
预计离境地点
境内职务
境外职务
支付地
境外支付地（国别/地区）
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
谨声明：
此表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家相关法律法规规定填报的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字:
年 月 日
扣缴义务人公章:
经办人:
代理机构（人）签章:
经办人：
经办人执业证件号码:
主管税务机关受理专用章:
受理人：
填表日期:
年 月 日
代理申报日期:
年 月 日
受理日期:
年 月 日
国家税务总局监制
【表单说明】
适用范围
本表由扣缴义务人填报。
适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴明细申报时，其支付所得纳税人基础信息的填报。
初次申报后，以后月份只需报送基础信息发生变化的纳税人的信息。
扣缴义务人填报本表时，“姓名、国籍（地区）、身份证件类型、身份证件号码、是否残疾烈属孤老”为所有纳税人的必填项；其余则根据纳税人自身情况选择后填报。
有关项目填报说明
姓名：
填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
国籍（地区）：
填写纳税人的国籍或者地区。
身份证件类型：
填写纳税人有效身份证件（照）名称。
中国居民，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称；中国境内无住所个人，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
身份证件号码：
填写身份证件上的号码。
是否残疾烈属孤老：
有本项所列情况的，填写“是”；否则，填写“否”。
雇员栏：
本栏填写雇员纳税人的相关信息。
电话：
填写雇员纳税人的联系电话。
电子邮箱：
填写雇员纳税人的电子邮箱。
非雇员栏：
填写非扣缴单位雇员的纳税人（不包括股东、投资者）的相关信息。
一般填写从扣缴单位取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得、偶然所得、其它所得的纳税人的相关信息。
联系地址：
填写非雇员纳税人的联系地址。
电话：
填写非雇员纳税人的联系电话。
工作单位：
填写非雇员纳税人的任职受雇单位名称全称。
没有任职受雇单位的，则不填。
股东、投资者栏：
填写扣缴单位的自然人股东、投资者的相关信息。
没有则不填。
公司股本（投资）总额：
填写扣缴单位的公司股本（投资）总额。
个人股本（投资）额：
填写自然人股东、投资者个人投资的股本（投资）额。
境内无住所个人栏：
填写在中国境内无住所个人的相关信息。
没有则不填。
纳税人识别号：
填写主管税务机关赋予的18位纳税人识别号。
该纳税人识别号作为境内无住所个人的唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或者扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关授予。
来华时间：
填写纳税人到达中国境内的年月日。
任职期限：
填写纳税人在中国境内任职受雇单位的任职期限。
预计离境时间：
填写纳税人预计离境的年月日。
预计离境地点：
填写纳税人预计离境的地点。
境内职务：
填写纳税人在境内任职受雇单位担任的职务。
境外职务：
填写纳税人在境外任职受雇单位担任的职务。
支付地：
填写纳税人取得的所得的支付地，在“境内支付”、“境外支付”和“境、内外同时支付”三种类型中选择一种填写。
境外支付地国别（地区）：
如果纳税人取得的所得支付地为国外的，填写境外支付地的国别或地区名称。
《扣缴个人所得税报告表》
税款所属期：
年 月 日 至 年 月 日
扣缴义务人名称：
扣缴义务人所属行业：
□一般行业□特定行业月份申报
扣缴义务人编码：
□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：
人民币元（列至角分）
序号
姓名
身份证件类型
身份证件号码
所得项目
所得期间
收入额
免税所得
税前扣除项目
减除费用
准予扣除的捐赠额
应纳税所得额
税率
%
速算扣除数
应纳
税额
减免
税额
应扣缴税额
已扣缴税
额
应补（退）税额
备注
基本养老保险费
基本医疗保险费
失业保险费
住房公积金
财产原值
允许扣除的税费
其他
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
1
22
23
24
25
26
27
合 计
谨声明:
此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字：
年 月 日
扣缴义务人公章:
经办人:
代理机构（人）签章:
经办人：
经办人执业证件号码:
主管税务机关受理专用章:
受理人：
填表日期:
年 月 日
代理申报日期:
年 月 日
受理日期:
年 月 日
国家税务总局监制
【表单说明】
适用范围
本表适用于扣缴义务人办理全员全额扣缴个人所得税申报（包括向个人支付应税所得，但低于减除费用、不需扣缴税款情形的申报），以及特定行业职工工资、薪金所得个人所得税的月份申报。
申报期限
次月十五日内。
扣缴义务人应于次月十五日内将所扣税款缴入国库，并向税务机关报送本表。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则有关规定办理延期申报。
本表各栏填写如下：
（一）表头项目
税款所属期：
为税款所属期月份第一日至最后一日。
扣缴义务人名称：
填写实际支付个人所得的单位（个人）的法定名称全称或姓名。
扣缴义务人编码：
填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
扣缴义务人所属行业：
扣缴义务人按以下两种情形在对应框内打“√”。
一般行业：
是指除《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的特定行业以外的其他所有行业。
特定行业：
指符合《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
（二）表内各栏
一般行业的填写
第2列“姓名”：
填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
第3列“身份证件类型”：
填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
第4列“身份证件号码”：
填写能识别纳税人唯一身份的号码。
在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
第5列“所得项目”：
按照税法第二条规定的项目填写。
同一纳税人有多项所得时，分行填写。
第6列“所得期间”：
填写扣缴义务人支付所得的时间。
其中，个人领取的年金所属期间也填入该列。
第7列“收入额”：
填写纳税人实际取得的全部收入额。
其中，个人领取的年金金额也填入该列。
第8列“免税所得”：
是指税法第四条规定可以免税的所得。
第9—16列“税前扣除项目”：
是指按照税法及其他法律法规规定，可在税前扣除的项目。
其中，在个人年金的缴费环节，个人允许税前扣除的年金缴费部分填入《扣缴个人所得税报告表》第14列“允许扣除的税费”；在个人年金的领取环节，个人领取年金时允许减计的金额填入第15列“其他”。
第17列“减除费用”：
是指税法第六条规定可以在税前减除的费用。
没有的，则不填。
第18列“准予扣除的捐赠额”：
是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。
第19列“应纳税所得额”：
根据相关列次计算填报。
第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：
按照税法第三条规定填写。
部分所得项目没有速算扣除数的，则不填。
第22列“应纳税额”：
根据相关列次计算填报。
第22列＝第19列×第20列－第21列
第23列“减免税额”：
是指符合税法规定可以减免的税额。
其中，纳税人取得“稿酬所得”时，其根据税法第三条规定可按应纳税额减征的30%，填入此栏。
第24列“应扣缴税额”：
根据相关列次计算填报。
第24列＝第22列－第23列
第25列“已扣缴税额”：
是指扣缴义务人当期实际扣缴的个人所得税税款。
第26列“应补（退）税额”：
根据相关列次计算填报。
第26列＝第24列－第25列
第27列“备注”：
填写非本单位雇员、非本期收入及其他有关说明事项。
对不是按月发放的工资薪金所得，其适用“工资、薪金所得”个人所得税的填报，则不完全按照上述逻辑关系填写。
特定行业月份申报的填写
第2列—第6列的填写：
同上“一般行业”的填写。
第7列—第19列、第22列—第26列的数据口径同上“一般行业”对应项目，金额按以下原则填写：
第7列“收入额”：
是指本月实际发放的全部收入额。
第8列—16列的填写：
填写当月实际发生额。
第17列“减除费用”：
是指税法第六条规定可以在税前减除的费用额。
没有的，则不填。
第18列“准予扣除的捐赠额”：
准予扣除的捐赠额，按纳税人捐赠月份的实际收入额来计算。
第19列“应纳税所得额”：
根据相关列次计算填报。
第19列＝第7列－第8列－第16列－第17列－第18列
第20列“税率”及第21列“速算扣除数”：
按照税法第三条规定填写。
第22列“应纳税额”：
特定行业个人所得税月份申报时，“应纳税额”为预缴所得税额。
根据相关列次计算填报。
第22列＝第19列×第20列－第21列
《特定行业个人所得税年度申报表》
税款所属期：
年 月 日至 年 月 日
扣缴义务人名称：
扣缴义务人编码：
□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：
人民币元（列至角分）
序号
姓
名
身份
证件
类型
身份
证件
号码
所得
项目
所得
期间
全年收入额
年免税所得
年税前扣除项目
年减除费用
准予扣除的捐赠额
月平均应纳税所得额
税率
%
速算扣除数
月平均应纳税额
年应扣缴税额
减免税额
年预缴税额
应补（退）税额
备注
基本养老保险费
基本医疗保险费
失业保险费
住房公积金
其他
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1
1
22
23
24
25
谨声明:
此扣缴报告表是根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例和国家有关税收法律法规规定填写的，是真实的、完整的、可靠的。
法定代表人（负责人）签字：
年 月 日
扣缴义务人公章:
经办人:
代理机构（人）签章:
经办人：
经办人执业证件号码:
主管税务机关受理专用章:
受理人：
填表日期:
年 月 日
代理申报日期:
年 月 日
受理日期:
年 月 日
国家税务总局监制
【表单说明】
适用范围
本表适用于特定行业工资、薪金所得个人所得税的年度申报。
特定行业，指符合《中华人民共和国个人所得税法实施条例》（以下简称条例）第四十条规定的采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业以及国务院财政、税务主管部门确定的其他行业。
申报期限
年度终了之日起30日内。
扣缴义务人不能按规定期限报送本表时，应当按照《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称税收征管法）及其实施细则有关规定办理延期申报。
本表各栏填写如下：
（一）表头项目
税款所属期：
为税款所属期的公历年度。
2．扣缴义务人名称：
填写实际支付个人工资、薪金所得的单位的法定名称全称。
3．扣缴义务人编码：
填写办理税务登记或扣缴登记时，由主管税务机关所确定的扣缴义务人税务编码。
（二）表内各栏
1．第2列“姓名”：
填写纳税人姓名。
中国境内无住所个人，其姓名应当用中、外文同时填写。
2．第3列“身份证件类型”：
填写能识别纳税人唯一身份的有效证照名称。
在中国境内有住所的个人，填写身份证、军官证、士兵证等证件名称。
在中国境内无住所的个人，如果税务机关已赋予18位纳税人识别号的，填写“税务机关赋予”；如果税务机关未赋予的，填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照名称。
3．第4列“身份证件号码”：
填写能识别纳税人唯一身份的号码。
在中国境内有住所的纳税人，填写身份证、军官证、士兵证等证件上的号码。
在中国境内无住所的纳税人，如果税务机关赋予18位纳税人识别号的，填写该号码；没有，则填写护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证等证照上的号码。
税务机关赋予境内无住所个人的18位纳税人识别号，作为其唯一身份识别码，由纳税人到主管税务机关办理初次涉税事项，或扣缴义务人办理该纳税人初次扣缴申报时，由主管税务机关赋予。
4．第5列“所得项目”：
在本表中仅指“工资、薪金所得”。
5．第6列“所得期间”：
在本表中，填写税款所属期的公历年度。
6．第7列“全年收入额”：
填写纳税人全年实际取得的工资、薪金收入总额。
7．第8列“年免税所得”：
是指税法第四条规定可以免税的所得的全年汇总额。
8．第9—14列“年税前扣除项目”：
第9—12列“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”四项，分别填写该纳税人缴纳该项费（金）的全年汇总额。
第13列“其他”：
是指法律法规规定其他可以在税前扣除的项目。
第14列“合计”：
为对应项目的合计数。
第14列＝第9列＋第10列＋第11列＋第12列＋第13列
9．第15列“年减除费用”：
是指税法第六条规定可以在计税前减除的费用的全年合计额。
10．第16列“准予扣除的捐赠额”：
是指按照税法及其实施条例和相关税收政策规定，可以在税前扣除的捐赠额。
11．第17列“月平均应纳税所得额”：
按前列计算出的数额按月进行平均后的应纳税所得额。
第17列＝（第7列－第8列－第14列－第15列－第16列）÷12个月
12．第18列“税率”及第19列“速算扣除数”：
按照税法第三条规定，根据第17列计算值查找适用税率及速算扣除数。
13．第20列“月平均应纳税额”：
根据相关列次计算填报。
第20列＝第17列×第18列－第19列
14．第21列“年应扣缴税额”：
是指全年应扣缴的税额。
根据相关列次计算填报。
第21列＝第20列×12个月
15．第22列“减免税额”：
是指按照税法和其他有关法律法规规定可以减免的税额。
16．第23列“年预缴税额”：
是指扣缴义务人全年已扣缴的个人所得税总额。
17．第24列“应补（退）税额”：
根据相关列次计算填报。
第24列＝第21列－第22列－第23列
限售股转让所得扣缴个人所得税报告表
扣缴义务人编码：
税款所属期:
年 月 日至 年 月 日 填表日期：
年 月 日 金额单位：
元（列至角分）
扣缴义务人名称
地址
电话
序号
纳税人姓名
纳税人有效身份证照
证券
账户号
股票
代码
股票
名称
每股计税
价格
（元/股）
转让股数（股）
转让收入额
限售股原值及合理税费
应纳税
所得额
税率
扣缴
税额
证照类型
证照号码
小计
原值
合理
税费
⑴
⑵
⑶
⑷
⑸
⑹
⑺
⑻
⑼=⑺×⑻
⑽=⑾+⑿
⑾
⑿
⒀=⑼-⑽
⒁
⑸=⒀×⒁
1
2
3
4
5
升级会员 