固定资产编码规则(范文).doc
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固定资产编码规则（样本）
1.0目的：
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，使公司固定资产得到有效管理，特制定本制度。
2.0适用范围：
公司所有固定资产均用。
3.0权责：
3.1人力资源部：
负责公司全部办公资产管理。
3.2生产部：
负责公司全部生产设备资产管理。
3.3品质部：
负责公司全部检验、检测设备资产管理。
3.4财务部：
负责固定资产的帐管理固定实物稽核。
3.5各权责单位：
指定适当固定资产保管人配合人力资源部、财务统筹管理、盘点、维护及保养本单位资产管理。
4.0定义：
固定资产：
是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
包括不属于生产经营主要设备的物料，但单位价值在1000元以上，并且使用期限超过1年的，也应作为固定资产管理。
5.2固定资产的管理：
5.2.1固定资产采取由责任部门控制，各使用部门分散管理原则进行管理。
5.2.2各权责部门设置“固定资产实物台帐”（附件1），建立“固定资产履历卡”（附件2）。
5.2.3责任部门对固定资产进行统一分类编号。
5.2.3各权责部门对固定资产的管理、使用落实到使用人（机器设备落实到组）。
5.2.4对固定资产的技术资料，由责任部门统一存档管理，相关部门在维修时，所需相关的技术资料，经行政管理人员同意，使用完后应将其资料交还于行政。
5.3固定资产核算：
5.3.1财务部为公司固定资产的核算部门
5.3.2财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
5.3.3 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
5.3.4 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
5.4固定资产的购置
5.4.1各部门需购置固定资产，需填写“请购单”（附件3），由部门主管、公司副总经理或总经理批准。
5.4.2 经批准后，由经理室安排专人负责采购，填写“采购单”（附件4），报经部门主管、经理室及总经理批准。
在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家以上供货厂商报价以备合理采购。
5.4.3固定资产收到后，由责任部门和使用部门负责人共同验收，并填写“固定资产验收清单”（附件5）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。
一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
5.5固定资产报废
5.5.1 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“设备报废申请单”，交固定资产管理部门报财务主管和经理室审批。
5.5.2 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。
处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务。
5.5.3财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
5.6固定资产编号
5.6.1编号原则：
公司总部、事业部、使用部门、设备类别、四位流水号编制。
OTOT----OTS----PZ------JC---XXXX
表单流水号（从0001起编）
设备识别码
部门代码
事业部代码
欧拓科技代码（总部）
5.6.2各部门相应的编码代码表：
事业部
代码
部门
代码
设备类别
代码
奥力正格
ALZG
行政部
XZ
检测、检验设备
JC
欧拓斯
OTS
品质部
PZ
生产设备
SB
欧拓总部
OTOT
资材部
ZC
治装夹具
ZJ
部门
代码
生产部
SC
办公设备
BG
营销中心
XS
工程部
GC
研发中心
YF
仓管部
CG
管理中心
GL
包装部
BZ
财务中心
CW
计划部
JH
人资部
HR
5.7固定资产的清查
5.7.1公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由人力资源部、财务部、使用部门共同执行。
5.7.2固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（附件10），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。
若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门主管审核、副总经理、总经理、财务批准后，财务进行相应的帐务调整。
5.7.3人力资源部或责任部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
5.8对本管理规则如与公司体系程序文件不相符之处，以程序文件为准。
6、支持文件
6.1检测仪器仪表及设备控制程序
6.2生产设备管理程序
7、支持表格
7.1检测仪器、仪表及设备一览表
7.2生产设备一览表
7.3设备申购单
7.4设备报废申请单
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