固定资产授权审批制度.doc

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xxxxxxxxxxx有限公司管理文件

编号

JAC-MC-SC-

文件名称

固定资产授权审批制度

管理部门

生产管理部

编制

审核

批准

会签

颁布日期

共14页

版本号：

A

修改号：

0

1目的和范围

1.1为确保固定资产的安全与完整、提高固定资产的利用效率，特制定本制度。

1.2本制度规定了固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求等内容。

1.3本制度所指的固定资产包括使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、专用模具以及其它与生产经营有关的设备，且单位价值在2000元以上的非货币性资产，不含生产用工具、办公桌椅。

1.4本办法适用于xxxxxxxx有限公司。

2职责

2.1生产制造部为生产设备类固定资产（机器设备、叉车、专用模具）的归口管理部门，负责生产设备类固定资产授权审批权限的适时调整。

综合管理部为其他类固定资产（车辆、房屋建筑物、IT设备）的归口管理部门，负责其他类固定资产授权审批权限的适时调整。

3工作流程

3.1固定资产投资预算审核审批

3.1.1各部门根据《产能平衡计划》，结合实际需求，于每年10月30日前报下一年度固定资产需求计划，报相应的固定资产归口管理部门。

3.1.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求单位等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。

3.1.3固定资产归口管理部门汇总整理公司固定资产需求年度计划，按程序报公司领导批准。

3.1.4各部门按照公司年度固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制在预算之内。

3.2固定资产购置申请审批

3.2.1固定资产需求部门填写《固定资产需求申请单》，明确需求固定资产的规格型号、参数等要求。

3.2.2固定资产归口管理部门组织采购部、财务部、工艺技术部及需求部门等相关部门对固定资产项目进行评审，提出固定资产需求评审意见。

3.2.3固定资产归口管理部门负责限额内的非特种设备的固定资产立项，经公司分管领导审核，总经理批准后，填写《固定资产项目实施单》提交给采购部门实施。

限额外和特种设备等固定资产的立项，须报股份公司审核通过后填写《固定资产项目实施单》，提交采购部门实施。

3.2.4采购部会同生产制造部、工艺技术部、财务部等相关部门进行招议标，经公司领导审批后，进行相关合同及技术协议的签订，实施采购。

3.3固定资产维修申请审批

3.3.1使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，提交《固定资产维修申请单》。

3.3.2固定资产归口管理部门须判断维修的必要性及是否属三包期，提出维修保养方案报告，经分管领导批准后实施。

3.3.3综合管理部负责管理车辆、房屋建筑物、IT类设备的维修工作。

3.3.4生产制造部负责机器设备、叉车、专用模具的维修工作。

3.4固定资产报废、对外处置申请批准

3.4.1固定资产使用部门提出固定资产报废或闲置申请，填写《固定资产报废申请单》或《闲置固定资产处置申请单》。

3.4.2固定资产归口管理部门负责审核申报报废或闲置的资产内容，申请资产调剂、报废、或对外处置。

3.4.3财务部负责提供申报资产的台账信息，负责申报资产的原值、净值、折旧年限等数据的准确性。

3.4.4固定资产归口管理部门组织综合管理部、财务部等相关部门进行招议标，办理处置手续。

4相关程序、文件和记录

4.1相关文件

《固定资产使用维护管理制度》

《固定资产报废管理制度》

《固定资产调拨与对外处置管理制度》

4.2记录

《产能平衡计划》

《固定资产需求年度计划》

《固定资产需求评审意见》

《固定资产项目实施单》

《固定资产维修申请单》

《闲置固定资产处置申请表》

《固定资产调拨通知单》

《固定资产报废申请单》

5记录修改表

序号

修改日期

修改条款

修改标记

修改通知单编号

修改人

附加说明：

本制度未尽事宜按公司相关文件执行。

本制度由生产管理部负责编制并解释。

本制度自发布之日起执行。

固定资产投资预算申请审批流程图：

根据《产能平衡计划》提出需求

固定资产需求计划

固定资产使用部门：

组织采购部、工艺技术部、财务部及需求单位对固定资产项目进行评审

汇总、整理

固定资产年度需求计划

固定资产需求评审意见

固定资产归口管理部门：

审批

公司领导：

固定资产购置申请审批流程图：

需求部门

固定资产归口管理部门

公司领导

采购部

财务部

开始

01、根据产能平衡，提出固定资产需求计划

固定资产需求计划

报股份公司审核批准后

固定资产需求评审意见

02、汇总、评审

不同意

03、非特种设备立项

固定资产项目实施单

03、限额外和特种设备立项

固定资产项目实施单

不同意

审批

同意

同意

不同意

审批

同意

招议标需工艺技术部、采购部、财务部、生产管理部等相关部门共同确认

04、会同相关部门招标议标

06、实施采购

05、进行相关合同、技术协议洽谈

固定资产使用维护流程：

固定资产使用部门

设备动力科

采购部

维修单位

财务部

公司领导

委外维修单

01、提出维修申请

开始

是否属三包期

否

维修的必要性

是

04、提出维修方案

委外维修单

07、维修保养完工验收

是

试运行

是

试运行

02、联系供应商

是

05、联系维修单位

否

08、费用结算

报价单、合同、发票

03、维修更换

正常使用确认单

否

06、维修

合同

否

结束

09、转账

是

审批

固定资产报废流程图：

固定资产使用部门

固定资产归口管理部门

公司领导

财务部

固定资产报废申请单

01、提交固定资产报废申请

开始

不同意

02、组织相关单位进行评审，鉴定人员签署意见

固定资产报废申请单

同意

04、固定资产对外处置流程

结束

结束

不同意

审批

同意

不同意

审批

审批

固定资产台账信息

03、提供资产原值，净值、折旧年限等相关信息，并给出拟定处置价格

固定资产对外处置流程图

固定资产使用部门

固定资产归口管理部门

工艺技术部

财务部

公司领导

综合管理部

固定资产对外处置转让通知单

08、做销账处

闲置固定资产对外处置申请单

01、提出资产处置申请

开始

固定资产对外处置转让通知单

08、做销账处

销货清单

06、监督提货

闲置固定资产处置通知单

04、办理处置手续

闲置固定资产对外处置申请单

02、发布资产处置信息

闲置固定性资产对外处置审批表

03、闲置固定资产评审

闲置固定资产对外处置审批表

05、购方全额付款后，方可拆卸，更新台账

闲置固定资产对外处置审批表

03、闲置固定资产评估，确定转让价格

审批

出门证

07、开具出门证，放行

xxxxxxxx有限公司固定资产需求报告

申请部门

申请时间

经办人

名称

型号

规格

拟购单价

拟购数量

备注

购

置

理

由

部门负责人意见

技术部门意见

资产管理部门意见

主管领导审批意见

总经理审批意见

xxxxxx有限公司闲置固定资产处置申请表

申请单位：

编号：

资产编号

资产名称

型号规格

购置日期

单价（元）

数量

金额（元）

已使用年限

剩余使用年限

处置原因

使用单位意见

资产归口管理部门意见

江淮安驰汽车有限公司委外维修（制作）申请单编号：

修改号：

0保存期：

5年QJ（设）6.3-8

设备名称

设备编号

申请部门

外委原因说明：

申请时间

要求完成时间

外委单位信息

设备科意见及经办人:

回厂使用部门签收

公司领导批准:

江淮安驰汽车有限公司委外维修（制作）申请单编号：

修改号：

0保存期：

5年QJ（设）6.3-8

设备名称

设备编号

申请部门

外委原因说明：

申请时间

要求完成时间

外委单位信息

设备科意见及经办人:

回厂使用部门签收

公司领导批准:

江淮安驰汽车有限公司委外维修（制作）申请单编号：

修改号：

0保存期：

5年QJ（设）6.3-8

设备名称

设备编号

申请部门

外委原因说明：

申请时间

要求完成时间

外委单位信息

设备科意见及经办人:

回厂使用部门签收

公司领导批准:

固定资产项目实施单

年月日编号：

固定资产名称

规格型号

单位

数量

备注

申请部门

部门领导

公司领导

采购部

xxxxxxx有限公司固定资产调拨通知单

通知单编号

调动时间

调出部门

调入时间

固定资产名称

固定资产编号

型号

生产厂家

数量

现状

已使用时间

余可用时间

金额

备注

转移原因

调出部门领导意见

调入部门领导意见

调出