员工借支报销文件2017.docx

员工借支报销文件2017.docx

《员工借支报销文件2017.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《员工借支报销文件2017.docx（15页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

江西三川节能股份有限公司

差旅费报销制度

（2017年2月修订）

为了保证出差人员的工作与生活需要，贯彻勤俭节约的精神，规范出差人员的各项费用开支，加强公司的财务管理，特制定本制度。

一、适用范围

本公司所有因公出差人员。

二、报销原则

1、“分项计算、限额控制、超支自负、节约归己”—“分项计算”是指将差旅费分为住宿费、伙食费、交通费、其他费用四项；“限额控制”是指各项费用的累计金额不得超过规定的限额；“超支自负”是指超过规定限额的费用不予报销，由出差人员自行负担；“节约归己”是指出差人员实际开支的住宿费低于该项费用限额的，可按其差额的50%给予奖励。

2、“老账不清，新账不借、费用不报”—指出差人员预借差旅费时，各级审批人员在发现其存在老账未清的情况时，应拒绝其借款申请，财务部门在为其办理费用报销手续时，必须在其结清老账后才可支付现金，若出差人员拒绝清老账，则所有差旅费用不得报销。

3、勤俭节约，合理开支，如实报销，虚报重罚—出差人员应本着勤俭节约原则，合理开支各项费用并如实报销，不得铺张浪费，弄虚作假。

弄虚作假的，一经查实，对责任人按虚报金额的5倍处以罚款，并给予行政处分，情节严重者予以辞退，其直接领导承担50%的连带责任。

三、报销程序

1、出差人员必须事先填写“出差单”，应注明出差地点、事由、天数，并由部门主管签字批准。

2、根据限额标准预借差旅费：

（1）认真填写“借款单”，先由部门主管审批签字，再由财务部门审核（该出差人员的欠款情况、借款金额是否超标等）签字。

一般情况下，以一周（七天）为一个借款周期，借款金额不超过1500元/周/人，特殊情况下不超过3000元/周/人。

（2）将手续齐全的“出差单”和“借款单”一并交给总经理、董事长审批签字。

（3）凭手续齐全的“出差单”（两联）和“借款单”到财务部门领款。

（4）财务部门发放借款，一联“出差单”和“借款单”作为记账凭证附件，一联“出差单”单独保管，作为费用报销依据。

3、差旅费预报销

（1）预报销周期：

从借款发放日（财务部确定）开始计算，每周预报销一次。

（2）未从公司借款的，从出差日（综合部考勤确定）开始计算，每周预报销一次。

（3）预报销适用对象：

出差时间超过七天的员工以及出差时间不足七天但返还公司一周后仍未报销的员工。

（4）预报销内容：

本周开支的所有费用（不限于差旅费）。

（5）预报销形式：

填写“差旅费预报销表”（表样见附件1），以文件或照片形式发送邮件或微信给财务部指定人员。

（6）预报销归口管理部门：

财务部。

（7）预报销时间：

每周三为预报销日。

4、正式报销差旅费

（1）出差人员回公司后，必须在一周内提交表单到财务部核算费用，开始正式报销差旅费。

（2）报销时应认真填写“差旅费报支表”，将所有的费用票据、“出差单”、“差旅费预报销表”粘贴在背面，由部门领导审批签字，无“出差单”和“差旅费预报销表”不得通过审批。

（3）部门领导审批重点：

出差路线、出差天数、费用名目、费用金额等方面的真实性与合理性。

（4）将手续与附件齐全的“差旅费报支表”交给财务部门审核签字后再由总经理、董事长审批签字。

（5）凭手续与附件齐全的“差旅费报支表”到财务部门办理费用报销手续。

四、费用标准——以下表中所列标准为各项开支最高限额。

（1）住宿费标准（金额单位：

元。

下同）

职务

省内外

特区、直辖市

省会城市

地级市以下

副总或副总工以上（含）

300

180

160

部门主管

200

160

140

职员

180

140

120

（2）伙食费标准：

每人每天为50元。

（3）交通费标准：

职务

交通工具

飞机

火车

轮船

汽车

出租车

副总或副总工以上（含）

普通舱

硬卧

二等舱

可乘

总经理特批

部门主管

—

硬卧

三等舱

可乘

总经理特批

职员

—

硬卧

三等舱

可乘

总经理特批

五、报销办法

（一）住宿费报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据（机打发票或者其他正式发票）报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员到达出差地，住在亲友家或配偶处，可按住宿限额标准的50%给付出差人员。

3、住宿费标准一般指每天每间，一人出差或者同性二人同时出差，按一个房间的标准报销，同性三人或者四人同时出差，按两个房间的标准报销，更多人数以此类推。

4、副总以上人员出差或者异性二人以上（含）同时出差，可单独住宿。

5、俩人以上出差时，住宿发票需注明人数、天数、房价标准、房费总额。

6、发票要求：

国税监制发票、开票方印章清晰可识别、发票开具时间及地点和住宿时间及地点保持一致（详见附件2）。

7、公司已在出差地点租赁房屋的，出差人员一律只能在租赁房屋内住宿。

确因住宿条件受限，出差人员应向公司提出书面申请，经主管领导和总经理批准后方可在宾馆酒店住宿，否则产生的住宿费用一律不报。

（二）伙食费报销办法

1伙食费实行包干制度，按出差期间的自然日历天数计算。

2出差人员在途连续乘车或乘船超过12小时（含12时）的，凭车船票每满12小时，加发伙食补助费40元。

3出差人员在中午12点以后（含12点）从鹰潭出发，出发当天的伙食费按半天给付，在中午12点以前从鹰潭出发，出发当天的伙食费按全天给付；在中午12点以前（含12点）到达鹰潭终点，返回当天的伙食费按半天给付，在中午12点以后到达鹰潭终点，返回当天的伙食费按全天给付。

（三）交通费报销办法

1、旅途中符合乘卧条件（晚间8：

00至次日凌晨6：

00之间在车上过夜6小时以上或连续乘车时间12小时以上）而未乘坐卧铺，可按高铁或动车票价的30%，其他车票价的60%进行补助。

2、出差人员应按最快捷的线路乘坐车船，不得绕行，绕行所增加的一切费用不得报销。

3、特殊情况下，经总经理批准后，出差人员方可自带车辆。

4、出差人员自带车辆的，仅凭票报销路桥费和汽油费，其中路桥费据实报销，汽油费按1元/公里报销。

5、发票要求：

国税监制发票、机打票、发票开具时间及地点和乘车时间及地点保持一致。

6、非机打票的处理：

市内公交凭票据实报销，其他票据按1元/公里报销。

7、出租车票的处理：

特殊情况下，经总经理批准后，出差人员方可乘坐出租车，并凭出租车专用机打发票据实报销，否则按1元/公里凭票报销。

（四）其他费用

1、招待费：

出差期间的招待费按《招待费管理办法》报销。

2、材料费：

（1）出差期间确实需要在当地购买或租用材料、工具等物资的，应办理审批手续，出差人先填写《采购申请单》，将采购信息（商品名称、规格型号、数量、价格、用途等）如实填写，报售后服务主管审核，再报总经理审批，否则不予报销采购费用。

（2）购买的材料、工具等物资，若有结余，则结余部分在返回公司后必须办理入库手续。

入库手续由出差人（采购人）和仓管员、售后服务主管三人办理并在进库单上签字。

3、发票要求：

国税监制发票、发票开具时间及地点、采购时间及地点、出差时间及地点三者保持一致（详见附件2）。

六、其他规定

1、出差人员趁出差之便，经主管领导批准顺道回家探亲访友、办事及非工作需要的参观、浏览，其增加的一切费用均由个人自理，增加的出差天数按事假考勤，不享受任何出差补贴。

2、出差人员到外单位及办事处出差时，对方已接待的开支项目，公司不再报销。

3、除伙食费外，其他开支的任何费用，必须取得正式国税监制发票或合法凭证。

4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用。

会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

5、凡与原出差单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销。

6、两人以上出差人员，经总经理批准后，可按同行人员中较高级别的报销标准执行。

7、出差人员应在回到公司的次日起一周内（节假日顺延）将审批手续和附件齐全、粘单规范、书写清晰的“差旅费报支表”提交到财务部门（详见附件2），开始办理正式报销手续。

若超过一周时间仍未提交表单，则从第8天起将按50元/天计算逾期罚款，并在最终报销的差旅费用中扣款。

若提交表单时间超过一个月以上（不含一个月），则所有差旅费不予报销。

8、出差期间开支的其他费用，如订票费、退票费、办公费等，可按照日常管理费用的审批手续报销。

9、售后服务人员的“差旅费报支表”应首先由售后服务主管审核签字，再由财务审核。

售后服务主管应认真审核出差人员各项费用的真实性、合理性、必要性（尤其是出差路线与路途、材料采购与消耗），把好售后服务成本控制的第一道关。

10、本制度由财务部门负责解释。

七、本制度自颁布之日起实行。

江西三川节能股份有限公司

2017年2月24日

附件1

差旅费用预报销表

姓名

部门

同行人员

出差事由

时间

交通费

交通工具

金额

住宿费

其他费用

起点

终点

标准

天数

金额

招待

材料

其他

附件2

差旅费用报销票据粘贴和报支表填写规范

一、差旅费用票据粘贴规范：

1、票据归类：

将票据分成飞机票类、火车票类、汽车票类、出租车票类、住宿发票类、招待发票类、采购发票类、其他发票类，同类票据按时间先后顺序归集并粘贴。

2、票据粘贴

（1）粘贴票据的纸张：

统一粘贴在空白《差旅费报支表》正面。

（2）粘贴要求：

分类粘贴—不同种类的票据分别粘贴，一份空白《差旅费报支表》只能粘贴一类票据。

粘贴顺序—从上到下、从左到右。

粘贴方法—票面朝上，用适量胶水将票据从上到下呈阶梯状均匀粘贴（粘贴部分宽度1公分左右），确保粘贴后所有票面平整，且票据粘贴后不能超出该表纸张边线。

特别注意事项：

①不得将票面上下颠倒粘贴；②不得使用回型针、订书钉、燕尾小夹子等工具代替粘贴票据；③不得将面额、数字、日期等关键信息粘挡；④单张票据原始尺寸过大超出粘贴单边线，应沿着粘贴单边线将超出部分折叠。

二、差旅费用报支表填写规定：

1、行程明细：

按照时间线详细填写出差线路，各线路乘坐交通工具种类、起止地及时间、车票张数和金额、住宿发票张数和金额。

2、基本信息：

按照实际情况写明报销人所在部门、出差事由、同行人数和姓名。

3、金额对应：

每一笔报销金额必须和每一份票据金额对应，若是某一个时间段内频繁多次发生小额单笔费用，则该时间段的该类费用金额应汇总填写，该汇总金额对应的票据应单独归类粘贴。

4、采购费用和其他费用另填《费用报销单》。

三、其他相关规定

1、票据复印件：

个人因保管不善导致火车票、机打汽车票、飞机票的票据丢失，可用同类其他票据的复印件代替，复印件上应注明丢失原因和票据关键信息，依次分别由部门主管、总经理、董事长签字后单独报销。

2、票据作废不予报销的情形

（1）票面涂改：

开票单位名称及印章、金额大小写、日期、商品名称等有任何涂改。

（2）开票单位印章不清晰。

（3）过期发票。

（4）地税发票。

（5）发票所属地与费用发生地不一致。

（6）发票开具时间与费用发生时间不一致。

（7）发票内容填列项目与报销项目不一致。

（8）发票抬头无国税监制章或财政专用监制章。

3、对于票据粘贴不规范或报支表填写不规范的，财务部不予报销并退回报销人员，待报销人员重新粘贴或填写规范后再予报销。