咖啡啤酒生产项目可行性研究报告.docx
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咖啡啤酒生产项目可行性研究报告
“咖啡啤酒”建设项目
可行性研究报告
一.总论
（一）项目名称：
“咖啡啤酒”建设项目
（二）项目编制
（三）承担单位概况：
（四）项目依据和必要性
1.项目依据
啤酒和咖啡是世界公认的两种保健饮品。
近年来，随着人们生活水平的提高和保健意识的增强，功能性保健啤酒，特种啤酒逐渐成为啤酒消费市场的新宠佳品。
咖啡饮料是一种文化，啤酒消费也是一种文化，本项目作为特色啤酒，将其咖啡共酿于啤酒之中，具有独特的风格和风味。
目前在美国，德国等发达国家已有了咖啡啤酒生产上市，世界仅有两家。
所生产的“咖啡啤酒”深受消费者喜爱，产品供不应求。
而在亚洲数千家啤酒企业中尚属空白。
根据这种新意和发展趋势，该厂已在国家专利局申请了发明专利，并得到授权。
该企业所处XX，是云南小粒咖啡的主产地，目前已种植咖啡4.0万多亩。
计划发展10万亩，由于地理环境及其气候条件的独特优势，所生产的小粒咖啡品质优良，品味上乘、早在1963年的英国伦敦国际食品博览会上，XX的小粒咖啡就获得“香气浓郁.微酸可品”的好评，其品质保持至今。
目前XX已将咖啡种植列为重要发展产业。
开发咖啡啤酒，能使咖啡就地升值。
是咖啡产业由初加工向深加工发展的重要措施。
扩大了咖啡的销售市场，增加了农民收入和地方财政收入。
将对XX的咖啡发展起到积极的推动作用，有力的支持了咖啡支柱产业的巩固和深化。
据有关权威部门调查分析，2003年，中国啤酒消费将超过美国，成为全球第一大消费市场，单纯饮用啤酒，能使乙醇在体内形成乙醛，影响肝脏功能，长期大量饮用会患酒精肝或肝硬化。
且致肥胖。
而咖啡中的咖啡因能缓解酒后不良症状，分解脂肪，达到减肥的理想效果。
2.必要性
咖啡啤酒能够使单纯饮用啤酒产生的副作用得到有效控制和消除。
使二者的保健功能溶于一体，并增加口感，无任何毒副作用。
XX省毗邻东南亚国家，特别是XX厂所在的地区，经济发展的互补性较大，XX每年需进口大量啤酒，该厂所采用的美国先进啤酒生产技术与当地优质的咖啡相结合，形成亚洲独创的新品牌。
将是该厂快速发展的优势和新的起点。
所以，项目具有良好的发展前景和优势。
项目的发展也将对外贸易产生积极促进的作用。
（五）项目概况
1.拟建地点：
XX。
2.建设规模：
计划在原生产规模基地上增添部分厂房、车间和设备。
生产咖啡啤酒3.0万吨，扩建后生产能力达5.0万吨。
3.建设条件。
工厂一期工程2.0万吨啤酒生产线已建成投产，现已申请咖啡啤酒发明专利，产品可供应国内和国际市场，主要原材料来自当地，水、电、能源充足。
具有开发的良好前景。
（六）项目总投资及效益情况
1.总投资3156.2万人民币。
2.主要经济技术指标：
（1）产量：
咖啡啤酒3.0万吨，普通啤酒2.0万吨（已投产）
（2）税金2000.0万元
（3）年利润1057.2万元
（4）年销售收入15195.0万元
（5）投资回收期3.53年
（6）投资利润率33.5%
（7）投资利税率108%
（七）问题与建议：
项目可行。
但生产原材料费用较大，效益将随生产规模增加，应积极开拓市场，扩大规模。
二、市场分析
（一）国内外市场分析
根据项目产品的独创性和人们对高档次饮品的保健追求，而“咖啡啤酒”属亚洲独创新产品，目前xx需进口大量啤酒，咖啡啤酒系国内独家生产厂，加之咖啡啤酒的双重保健功能和品位，预测将有广阔的市场前景。
xx啤酒厂位于我国xx，有着独特的区位优势。
我国加入世贸组织，中国—东盟自由贸易区的建立，为扩大咖啡啤酒这个独创新产品的市场提供了机遇。
2004年咖啡啤酒投产，适逢中国—东盟自由贸易区正式启动。
畹町、瑞丽口岸成为我国和各国东盟贸易的前沿，“咖啡啤酒”将以全新的品位进入缅北市场。
并向全缅甸及东盟各国展开竞争，市场前景更为广扩。
（二）产品营销策略
企业以优质产品投放市场。
积极开僻国内和国外两个市场，以低成本、高技术、高档次、低价格抢占国内外市场，在人们时尚新产品，高追求的初期做到优质服务。
建立各种销售网点，扩大宣传促销，当人们接受喜欢新产品时，企业以扩大生产，降低成本，提高档次为目标。
争取以最低价格为销费者提供高档次的优质产品，力求企业的快速、健康的发展。
（三）市场风险
尽管该产品具独创性，但由于是新产品，国内外消费都有一个从时尚到接受再到喜爱的过程，在产品上市初期、应加大宣传促销力度，做好产品的宣传营销工作。
三、生产规模、产品方案和工艺流程
（一）生产规模
在原有年产2.0万吨啤酒生产能力的基础上，扩建3.0万吨咖啡生产线，达到年生产5·0万吨生产规模。
（二）产品方案和工艺流程
方案一，在麦汁煮沸前10分钟、按比例配方加入经研磨的咖啡粉，其工艺流程为：
咖啡豆研磨酵母
糖化麦汁过滤煮沸冷却加酵母发酵
过滤灌装杀菌咖啡啤酒
方案二、调配咖啡啤酒
将制成的咖啡汁与啤酒进行调配。
其工艺流程为：
原料
糖化发酵过滤鲜啤酒
咖啡啤酒
研磨浸泡过滤咖啡汁
咖啡豆
3.生产方案比较
方案一、在啤酒生产过程中，同时把咖啡加入其它原料，进行生产，显然其工艺较方便简单。
而方案二需要增加一套咖啡汁提取及储存设备。
但方案二的优点是可以根据消费者的各种不同品味灵活调配。
本项目选用方案一。
四、技术、设备、及工程方案
（一）工艺及技术路线
1.方案一技术路线
①糖化工艺：
在温度52摄氏度条件下、煮沸50分钟，蛋白质分解糖化温度65摄氏度，时间为60分钟。
②煮沸时间为120分钟，酒花分三次添加，即沸后20分钟加总量40%，70分钟加总量40%，煮沸终前10分钟加20%。
③酿造咖啡啤酒，煮沸时间为90分钟，在煮沸终前10分钟，将粉碎的咖啡加入，并加白糖1%-2%。
④主发酵温度控制到12摄氏度
2.方案二技术路线
①将咖啡豆研磨、浸泡、煮沸。
（煮沸时用纯净水与咖啡比例为100：
0.2，加入沙糖、柠檬酸调PH值4.2-4.6）
②将过滤的咖啡汁加纯净水稀释与啤酒，白沙糖，防腐剂等按比例进行混合调配，并根据消费市场对甜、苦、酸及酒精度的不同需求调整配方。
3.杀菌消毒按国家技术标准进行。
4.技术标准
①啤酒的技术标准执行GB4927-2001国家质量标准。
②卫生指标执行GB2758规定。
（二）设备选型
本项目为改扩建项目，原设计生产能力为年产5.0万吨生产规模，现实际生产能力为2.0万吨，再增加年产3.0万吨“咖啡啤酒"生产设备。
所需增力设备如表4-1
4－1“咖啡啤酒“新增设备表
单位：
万元
序号
设备名称
型号
单位
数量
单价
总金额
1
125M³发酵罐
个
12
314.0
2
56M³清罐
个
2
83.0
3
精滤机
台
1
25.6
4
板式换热器
台
1
13.4
5
过滤器
台
1
22.0
6
冷冻设备
台
2
19.0
7
冷冻设备
台
2
1.0
8
灌装压盖机
台
1
510.0
9
目标贴表机
台
1
10
喷漆杀菌机
台
1
11
洗瓶机
台
1
12
不绣钢无缝管子
28.9
13
啤酒工艺辅助设备
21.9
14
不绣钢石质阀门管件
32.0
15
锅炉
套
1
60.0
16
电器安装及主配电设备
套
1
59.0
合计
1189.8
设备安装费5％
59.5
总计
1249.3
（三）工程建设方案
1.建设方案
原厂区已完成土地征用及水、电、路工程，并投资建成年产2.0万吨的啤酒生产厂，现拟在原厂区利用原建部分厂房和设备扩建部分车间，增添部分设备。
建设“咖啡啤酒生产线”计划新增建筑面积8538.1平方米，总投资608.4万元。
2.基本投资建设估算
按每平方米650元计算（含建筑安装费），工程预备费按总投资8.8%计。
表4－2.厂房建设投资估算表
序号
工程及费用名称
计量单位
数量
总投资
备注
1
原材料库
M2
1771
115.1
2
布料车间
M2
126
8.2
3
灌装车间
M2
4900
318.5
4
机电仪表房
M2
186
12.1
5
泵房
M2
92.5
6.0
6
发酵间
M2
525
34.0
7
办公室
M2
937.6
65.2
8
工程预备费
8.8%
49.3
合计
8538．1
608.4
五、主要原材料及燃料供应
（一）原料来源及定额指标
每生产1吨啤酒需麦芽150千克，大米56千克，咖啡豆50千克，酒花1.5千克。
全年所需大麦6250吨，大米2800吨，咖啡21500吨。
酒花75吨。
大米、咖啡产于当地，大麦，酒花由内地供应。
（二）辅助原材料及定额标准。
（见表5－1）
表5－1辅助材料定额指标及年消耗量测算表
序号
辅助名称
单位
单价（元）
每吨单位耗量
年需要量
1
硅澡土
吨
2700
0.0075
375
2
耐高温淀粉酶
千克
85
0.045
2249
3
糖化酶
吨
5700
0.003
150
4
中性蛋白酶
吨
5750
0.003
150
5
酶清
箱
364
0.003
150
6
双效抗氧化剂
千克
248
0.0675
3375
7
酒精
吨
3500
0.0078
390
8
酱糊
吨
5600
0.0015
75
9
火碱
吨
3200
0.0018
90
10
制冷剂
千克
0.0184
920
（三）燃料及能源供应:
本项目按每生产1吨啤酒需原煤0.5吨计算，年需耗煤25000吨，每吨啤酒需电费80元，水费10元，除原煤需从外地购进，水电供应充足。
六、环境影响评价
原项目已经投产运营，业经环保部门监测评价，符合国家环保要求。
环保部门生产许可号。
七、组织机构与人力资源配置
企业已有建全的管理机构。
扩建后只需增加部份员工，增员后的人员构成为：
管理人员15人，技术人员17人，辅助人员18人，生产人员100人。
生产人员在当地招收，按国家<<劳动合同法>>确定劳动关系。
高级管理人员由股东推荐聘用，工人实行计时与计件相结合的劳动合同制。
八、项目实施计划
项目在原有生产基础上扩建，其水、电设施齐备，计划2003年5月动工在一年内完成扩建工程及设备安装，2004年6月投产。
九、投资估算
（一）投资估算的依据
1.建筑工程按建筑物结构，参考<>以及配套执行<>综合成单位成本估算.
2.设备安装费。
按设备费的5%计算。
3.工程预备费按工程总费用的8.8%计算。
4.所有投资包括流动资金。
不论资金来源，均按银行现行利率计算利息。
5.工程其它费用包括：
（1）办公室及家俱购置费20万元，
（2）研究试验费10万元。
（3）人员培训费20万元，
6.固定资产方向调节税，执行零税率。
（二）建设投资估算
1.建设投资工程费：
新增建筑面积8538·1平方米，总投资608.4万元（见表4-2）
2.设备及工程购置费。
（1）设备购置费用已经设备选型部份列出总费用为1249.3万元。
（见表4-1）
（2）设备安装费：
按设备费用的5%计算，即：
1249.3万元×5%=59.5万元。
3.流动资金估算
按每吨啤酒占用流动资金500元计算。
平均每季度生产啤酒1.25万吨，需流动资金1000.0万元，用于全年滚动使用。
4.项目总投资。
（见表9-1）
本项目总投资3156.2万元，其中：
建筑工程投资608.4万元，设备购量费用1189.8万元。
（9-1）
表9-1项目投资估算汇总表
单位：
万元
序号
费用名称
投资额
占总投资％
估算说明
1
建设投资
2156.2
68.3
1.1
建设投资静态部分
2097.7
66.5
1.1.1
建筑工程费
608.4
19.3
1.1.2
设备购置费
1189.8
37.7
1.1.3
安装工程费
59.5
1.9
1.1.4
工程建设其它费用
50.0
1.6
1.1.5
基本预备费
190.0
6.0
1.2
建设投资动态部分
58.5
1.9
1.2.1
建设期利息
58.5
1.9
年利率5.85％
2
流动资金
1000.0
31.7
3
项目投入总资金
3156.2
100.0
十
十、资金筹措
项目总投资3156.2万元，设备购置费用由1189.9万元由企业自筹。
其余建设工程费和流动资金申请贷款解决：
共计2156.2万元，投入建设后，实际需向银行贷款2000.0万元。
十一、财务评价
（一）基础数据
1.项目评价期10年。
2.项目建设期1年。
3.年产量5.0万吨，其中：
普通啤酒2.0万吨，每吨出厂价2700元。
“咖啡啤酒”3.0万吨，产均每吨出厂价3240。
4.各种税费：
按综合税率13.8%，每吨400元计。
5.酒糟按原料重量的70%计，即每吨啤酒出酒糟150千克，每吨售价100元，收入计入销售收入。
6.第一年生产负荷60%，第二年80%，第三年达设计生产能力。
7.本项目为扩建工程，在原基础上增加3.0万吨“咖啡啤酒”生产线，在财务评价时，设定“无项目”生产运营终止，将整个企业生产进行评价，并在其后各年中回收固定资产余值。
8.基准收益率9%。
（二）销售收入与成本估算
1.销售收入估算。
（见表11－1）
表11－1销售收入，销售税金估算表
序号
项目
单位
投产期
达产期
合
计
第一年
第二年
第三年
4－10年
合计
平均
生产负荷
0％
60
80
100
1
销售收入
万元
9117.0
12156.0
15195.0
10636.5
15195.0
1.1
普通啤酒
万元
3240
4320
5400
5400
单价（含税）
万元
0.27
销售量
万吨
1.2
1.6
2.0
2.0
销售税额
万元
480
540
800
800
1.2
咖啡啤酒
万元
5832
7776
9720.0
9720
单价（含税）
万元
0.324
销售量
万吨
1.8
2.4
3
3
销项税额
万元
720
960
1200
1.3
酒糟销售
万元
45.0
60.0
75.0
单价
万元
0.01
销售量
吨
4500
6000
7500
7500
2
各种税费
万元
1500
2000
2000
2.成本估算（按年产5.0万吨计算）
（1）基础数据
①折旧费计算期以10年平均折算，残余值率为10%。
②其它生产费用按当年工资及福利费的20％计算。
③管理费按工资及福利费的80%计提。
④销售费用：
按销售收入1%提取。
⑤修理费：
按折旧费10%计算。
⑥推销费：
包括建设费中未计折旧的其他生产费用。
（2）原料、辅料及其它机物料估算。
表11－3原材料和辅料各年度需要量及费用估算表
单位：
吨、万元
序号
项目
单位
单价
投产1年
投产2年
达产年
数量
费用
数量
费用
数量
费用
1
原材料
2526.0
3368.0
4210
1.1
麦芽
吨
0.32
3750
1200.0
5000.0
1600.0
6250
2000.0
1.2
大米
吨
0.2
1680
336.0
2240
448.0
2800
560.0
1.3
酒花
吨
2.0
45.0
90.0
60.0
120.0
75.0
150
1.4
咖啡
吨
1.0
900
900.0
1200
1200.0
1500
1500.0
2
辅助原料
228.9
305.1
381.4
2.1
硅澡土
吨
0.27
225
60.8
300
81.0
375
101.3
2.2
耐高温淀粉酶
千克
0.0085
13490.4
11.5
1799.2
15.3
2249
19.1
2.3
糖化酶
千克
0.57
90
51.3
120
68.4
150
85.05
2.4
中性蛋白酶
千克
0.575
90
51.8
120
69.0
150
86.3
2.5
酶清
箱
0.0364
90
3.3
120
4.4
150
5.5
2.6
双酵抗氧化剂
千克
0.0248
2025
50.2
2700
67.0
3375
83.7
3
其它物料
124.4
165.8
207.3
3.1
酒精
吨
0.35
234
81.9
312
109.2
390
136.5
3.2
酱糊
吨
0.56
45
25.2
60
33.6
75
42
3.3
火碱
吨
0.32
54
17.3
72
23.0
90
28.8
合计
2754.9
3838.9
4798.7
（3）燃料及动力费用估算
经测算每生产1吨啤酒耗煤0.5吨，电费80元，水费10元。
（4）包装物、其它费用估算（见表11-4）
表11－4包装物及费用估算表
单位：
万元
序号
物料名称
单位
单价（元）
投产第一年
投产第二年
达产年
说明
数量
金额
数量
金额
数量
金额
1
塑箱
个
26.0
9000
2304
12000
31.2
15000
39.0
2
纸箱
万个
23000
732
1683.6
976
2244.8
1220
2800
3
商标
万个
900
3000
270.0
4000
360.0
5000
450.0
4
瓶盖
万个
500
3000
150.0
4000
2000
5000
250.0
5
扎啤罐
个
80
30000
240.0
4000
320.0
5000
400.0
6
酒瓶
万个
600
951
570.6
1268
760.8
1585
951.0
合计
2933.5
3911.3
4883.2
（5）工资、福利费及其它管理费估算。
（见表11－5）
表11－5工资及福利费用估算
序号
项目
合计
计算期
说明
投产第一年
投产第二年
投产年
1
工人
80.0
108.8
136.0
人数
100
136
170
人均年工资
0.8
0.8
08
2
技术人员
40.8
40.8
40.8
人数
17
17
17
人均年工资
2.4
2.4
2.4
3
管理人员
15.0
15.0
15.0
人数
15
15
15
人均
1.0
1.0
1.0
4
工资总额
135.8
164.6
191.8
5
福利费
19.0
23.0
26.9
按工资14％计算
6
养老保险
27.2
32.9
38.4
按工资20％
合计
182.0
220.5
257.1
7
其它生产费
31.0
37.5
43.7
按工资福利费20％
8
管理费用
123.6
150.1
175.0
按工资及福利费80％
（6）固定资产折旧费估算
固定资产折旧包括全部建设投资，残余值为10%
本项目因利用原有部份厂房和设备，余值3000万元合并计入折旧，折旧费共计515.6万元。
（7）修理费按折旧费40%计，共206万元
（8）摊销费包括办公用品，技术培训等总资中未计入折旧的部分。
（9）总成本费用（见表11-6）
经营成本为总成本费用-折旧费。
表11－6总成本费用估算汇总表
单位：
万元
序号
项目
合计
计算期
1
2
3
4－10年
1
原辅料费
2754.9
3838.9
4798.7
同第3年
2
燃料及动力费
570.0
760.0
950.0
3
包装物
2933.5
3911.3
4883.2
4
工资及福利费
180.0
220.5
257.1
5
折旧费
515.6
515.6
515.6
6
推销费
154.6
187.6
218.7
7
修理费
206.0
206.0
206.0
8
其它费用
60.0
80.0
100.0
9
流动占用费
58.5
58.5
58.5
10
销售费
87.6
116.8
150
11
总成本
7522.7
9895.2
12137.8
11.1
固定成本
780.1
780.1
780.1
11.2
可变成本
6742.6
9115.1
11357.7
（三）经济效益分析
1.现金流量分析
计算期内累计销售收入142.8亿元。
净现金流量1.35亿元
见附表一，财务现金流量表。
2.利润计算。
生产负荷达设计生产能力后。
年均纯利润673万元，各种税费用2349万元。
见附表二，损益率。
3、根据损益表计算其经济指标有项目达设计能力后
1057.2
（1）投资利润率：
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