奶茶店项目投资可行性分析报告.docx
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奶茶店项目投资可行性分析报告
奶茶店项目投资可行性分析报告
一、项目概述
本店设置在大学校内,学生比较经常逛的地方。
近年来,随着国人生活水平的提高,喝奶茶品尝物质以外的愉悦,也逐渐成为一种时尚的流行。
特别是对年轻的大学生而言,这样的流行让喝奶茶成了时髦的事,人们在课余的空闲时间可以来奶茶店喝奶茶放松放松心情,所以准备几个人一起投资合开奶茶店。
2、基础数据
(1) 规模 店面10平米,投资额最多的为店主,无需请人,就几个合伙人自己做
(2) 进度 奶茶店在营业花短时间装修,准备完毕。
第一年生产负荷就可达设计能力的100%。
生产期为5年,计算期也是5年。
(3) 总投资估算及资金来源
①办理营业执照及卫生许可证共花费400元,装修费2000元。
广告费200,建设投资估算1.46万。
详细内容见表I。
建设期投资估算表
序号
名称
数量
费用/元
1
家具
2桌8椅
2000
2
微波炉
1
500
3
电脑
1
4000
4
装修
2000
5
冰箱
2
2000
6
冷气机
1
2000
7
吧台
1
1500
8
电风扇
2
200
9
营业执照
1
200
10
卫生许可证
1
200
11
广告费
200
总计
14800
表I
②流动资金估算。
流动资金估算,按分项详细估算法进行估算,估算总额为2.49万。
详见表II。
流动资金估算表
单位:
元
序号
项目
最低周转天数
周转次数
金额
1
房租
365
1
12000
2
水电费
30
12
500
3
原材料
30
12
10400
4
维修费
365
1
2000
总计
25000
表II
总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元
③资金来源。
项目自有资金2万元,其余1.97万元为借款。
自有资金的2万全部用于流动资金,建设投资借款1.48万元,年利率8%,长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;流动资金借款0.49万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。
详见表III
投资使用计划与资金筹措表
单位:
万元
序号
项目
合计
1
总资金
3.97
2
建设投资
1.48
3
流动资金
2.49
4
资金筹措
1.97
5
自有资金
2.00
6
用于流动资金
2.00
表III
(4)销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯,中杯3元/杯,大杯4元/杯,茶饮品及果汁4元/杯。
预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。
每月营业额为3.04万元,全年营业,除去暑假和寒假两个假期,8个月销售收入估计值为24.32万元。
年销售税金及附加根据规定计取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税税率为4%,教育费附加为1%。
销售税金及附加估计值为1.2768万元。
正常年份销售税金及附加计算:
㈠营业税=24.32*5%=1.216万元
㈡城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元
㈢教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。
详见表IV。
年销售税金及附加
单位:
万元
序号
项目
生产负荷100%
金额
1
产品销售收入
24.23
2
销售税金及附加
1.2768
3
营业税
1.216
4
城乡建设维护税
0.04864
5
教育费附加
0.01216
表IV
(5)总成本费用估算详见下表:
总成本费用估算表
单位/元
序号
名称
计算期/年
1
2
3
4
5
1
房租
12000
12000
12000
12000
12000
2
水电费
6000
6000
6000
6000
6000
3
维修费
2000
2000
2000
2000
2000
4
原材料
124800
124800
124800
124800
124800
5
折旧费
2908
2908
2908
2908
2908
6
广告费
200
7
财务费用
1848
600
600
600
600
8
总成本费用
149,756
148,308
148,308
148,308
148,308
9
经营成本
143810
143610
143610
143610
143610
表V
固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。
固定资产原值为1.42万元,按直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修无残值,残值率为5%,年折旧额为2698元。
详见下表VI:
折旧
单位:
元
序号
项目
原值
折旧,摊销年限
年折旧.摊销额
1
装修
2000
5
400
2
设备
13200
5
2640
3
营业执照
200
5
40
4
卫生许可证
200
5
40
5
宣传费
500
5
100
合计:
折旧额
2698
表VI
3、财务分析
(1)利润及利润分配详见下表VII:
利润及利润分配表
单位/万元
序号
项目
计算期/年
1
2
3
4
5
1
销售收入
24.23
24.23
24.23
24.23
24.23
2
销售税金及附加
1.2768
1.2768
1.2768
1.2768
1.2768
3
总成本费用
14.9756
14.8308
14.8308
14.8308
14.8308
4
利润总额
7.9776
8.1224
8.1224
8.1224
8.1224
5
所得税(25%)
1.9944
2.0306
2.0306
2.0306
2.0306
6
净利润
5.9832
6.0918
6.0918
6.0918
6.0918
表VII
投资利润率=年利润总额/总投资*100%
=81224÷39700×100%
=204.6%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%
=81224÷20000×100%
=406.1%
(2)长期借款还本付息表详见下表VIII:
长期借款还本付息表
单位:
元
序号
项目
合计
计算期/年
计算期/年
1
2
3
4
5
1
借款
14800
14800
0
0
0
0
2
本年借款
14800
14800
0
0
0
0
3
本年应计利息
1184
1184
0
0
0
0
4
本年还本付息
15984
15984
0
0
0
0
5
其中:
还本
14800
14800
0
0
0
0
6
付息
1184
1184
0
0
0
0
7
折旧
2698
(3)财务现金流量:
固定资产余值=固定资产原值×残值率=1.42×5%=710元
现金流入:
第一年到第四年24.23万元第五年现金流入量=销售收入+回收流动资金+固定资产余值=24.23+2.49+0.71=27.43
现金流出量:
初始投资3.97万元第一年到第五年现金流出量=经营成本+营业税金及附加+息税前所得税=14.3610+1.2768+2.0456=17.6834万元
净现金流量:
NCF0=-39700第一年到第4年的NCF=现金流入量-现金流出量=24.23-17.6834=6.5466NCF5=现金流入量-现金流出量=27.43-17.6834=9.7466万元
净现值=
×(P/F,K.t)-I=(6.5456×4+9.7466)×(P/F,12%,5)-3.9700=16.4161
财务内部收益率(IRR):
×(P/F,IRR,t)-I=0=(6.5456×4+9.7466)×(P/F,IRR,5)-I=0IRR=165%
动态投资回收期=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值=(1-1)+2.5766/6.5466=0.3935(年)
投资规划的时间内,稳定增长,实现赢利。
四,风险分析
1.资源(原材料,供应商)
开业初期可能会面临资金断裂等问题使得供应商停止供应,供应商提供的原材料存在问题而造成的损失。
解决办法:
平时与供应商搞好关系,在平时要诚信,不给供应商留下坏印象:
流动资金不可乱动,关键时刻大用处。
2.市场不确定性分析
不同的日期,消费者对奶茶和糕点的需求量有所不同,节假日需求量明显高于平常,由此而引发的供给、收入的不稳定,甚至出现亏损。
解决办法:
时刻关注消费者,在节假日前多准备原料,雇佣临时工等,在需求不旺盛的日子里,可以搞些活动,赠送小礼品等来拉动需求。
3.竞争风险
由于市场在不断改变,我们的竞争者也会因此而又有改变,从而拉走了一部分消费者。
解决办法:
时刻关注消费者,改善经营模式,提高销售策略,拉近顾客关系等
4.破产风险
企业实施期间面临着各种风险,各种问题,一旦出现资金断裂,又不能很好的处理问题,造成重大损失,从而导致破产。
解决方法:
流动资金须有保障,正确处理与员工之间的关系,遇到问题及早解决,了解行业动态和消费者的需求,及早做出有效改变。
五、结论与建议
1、结论
通过市场分析,该项目发展环境良好,只要投资者充分利用该项目的区位优势,合理设计综合布局,准确的进行市场定位,采用科学的营销策略,该项目的市场前景是比较乐观的。
从整个市场的环境来看,奶茶店拥有稳定的目标消费群;整个奶茶消费行业的态势也是呈上升趋势,所以该项目既具有必要性,又具有可行性。
财务分析表明,该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力,所以财务分析表明该项目的实施是可行的。
通过项目的不确定性分析和风险分析,对项目的不确定性进行定量分析,项目的经济指标都能通过判别标准,表明本项目具有较强的抗风险能力。
同时分析出影响项目运营的金融风险和市场风险,从而分析出解决风险的对策。
2、建议
1、做好前期的宣传工作
2、自己的各项操作流程必须熟练掌握