自考12年《技术经济学》复习资料.docx

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自考12年《技术经济学》复习资料

自考本科2012年7月《技术经济学概论》复习要点

注意事项：

1、今年教材改版，与旧版教材相比，教材新增内容及旧版教材删去内容不考。

2、题型：

（1）单选题（15个，15分）

（2）多选题（5个，10分）

（3）名词解释（3个，15分）（4）简答题（5个，30分）

（5）计算题（5个，30分）

3、除知识要点外，各位同学应加强《习题集》相关知识点的练习。

尤其是近几年试卷考题。

第一部分选择题

第一章导论

一、技术与经济的关系（***）：

一方面，发展经济必须依靠一定的技术，科学技术是第一生产力；另一方面，技术的进步要受到经济条件的制约。

技术与经济这种相互促进、相互制约的联系，使任何技术的发展和应用都不仅是一个技术问题，同时又是一个经济问题。

（P2）

1、技术经济学中的“经济”主要是指资源的合理利用。

2、技术进步是经济发展的重要条件和手段；经济环境是技术进步的物资基础；经济的发展为技术进步提出了新的要求和发展方向。

二、技术经济学研究的任务（P3—P7）：

1、研究技术方案的经济效果，寻找具有最佳经济效果的经济方案。

经济效果是指实现技术方案的产出与投入比。

2、研究技术与经济相互促进与协调发展。

***

（1）技术选择要重视经济实力而行，不能脱离实际。

（2）协调的目的是为了发展。

处理技术与经济的协调发展的核心问题适用技术选择问题；中心问题是发展，要创造条件去争取可能条件下的发展速度。

（3）研究技术创新，推动技术进步，促进企业发展和国民经济增长。

第二章技术创新

一、技术创新概念的理解（P17）***

1、技术创新的主体是企业，关键是企业家。

2、技术创新的核心是将生产要素的新组合应用在生产中，应用在商业化的生产系统中，所以它是一个经济上的概念。

3、科技人员在技术创新中具有重要作用。

4、技术创新的目的是为了获取超额潜在利润。

第三章经济性平基本要素***（各类题型约占10分—20分）

一、经济效果（P44）

1、经济效果是指人们为了达到一定目的所从事的实践活动的成果和劳动消耗的比较。

2、经济效果的表达式（P45）

（1）差额表示法：

经济效果=成果-劳动消耗如：

利润额、利税额、国民收入、净现值等；差额大于零是技术方案可行的经济界限。

（2）比值表示法：

经济效果=成果/劳动消耗

如：

劳动生产率、单位产品原材料、燃料、动力消耗水平等。

当计量单位相同时，比值大于1是技术方案可行的经济界限。

（4）差额—比值表示法：

经济效果=（成果-劳动消耗）/劳动消耗

如：

成本利润率、投资利润率等；其值大于零是技术方案可行的经济界限。

二、现金流量（P67）

影响资金等值的因素有三个：

资金额大小、资金发生的时间和利率，它们构成现金流量的三要素。

三、投资的构成（或分类）（P49—51）

1、固定资产投资：

建筑工程费用、安装工程费用、设备及工期具购置费用、建设期利息、固定资产方向调节税、其他工程费用、不可预见费用。

2、流动资产投资：

货币资金、应收及预付款项（应收票其他应收款、应收账款、预付账款）、存货（原材料、在产品、包装物、产成品）

3、无形资产投资：

专有技术、专利权、商标权、土地使用权、经营特许权、商誉权等）

4、递延资产投资：

开办费、固定资产改良支出、租入固定资产的改良支出、摊销期限一年以上的其他待摊费用等。

四、成本（P57—P59）

1、机会成本：

是指将有限资源用于某种特定的用途而放弃的其他各种用途中的最高收益。

2、经济成本是显性成本和隐性成本（如：

机会成本即为隐性成本）之和

3、沉没成本：

是指过去已经支出而现在无法得到补偿的成本。

4、经营成本：

是指为了了分析的需要从产品总成本中分离出来的一部分费用，是在一定时期内由于生产和销售产品即提供劳务而实际发生的现金支出。

3、***按照与产量的关系，成本分为固定成本和变动成本。

固定成本是指在一定产量变动范围内不随产量变动而变动的费用，如：

固定资产折旧费、管理费用等。

变动成本是指总成本中随产量变动而变动的费用，如：

直接材料费、直接人工费、直接燃料和动力费、包装费等。

固定成本的特点：

总额的相对不变性（一定时期和一定业务范围内）；单位固定成本与产量的反比例性。

变动成本的特点：

总额与产量的正比例性；单位变动成本的相对不变性。

第四章经济性评价基本方法***

一、、项目经济评价指标的分类（P79）

1、按评价指标的量纲

（1）时间型指标：

如投资回收期、贷款偿还期等

（2）价值型指标：

净现值、费用现值等

（3）效率型指标：

内部收益率、投资利润率、投资利税率等

2、按是否考虑资金的时间价值

（1）静态时标：

静态投资回收期、投资利润率、投资利税率、资本金利润率等

（2）动态指标：

动态投资回收期、净现值、净现值率、费用现值、净年值、费用年值、内部收益率等。

二、经济性评价基本方法（P82）

（一）、动态投资回收期（计算、优缺点）

（1）例题：

教材P82例4—2；（考虑资金的时间价值）

（2）判别准则：

TP≤Tb（基准动态投资回收期），项目可以接受

TP＞b（基准动态投资回收期），项目应当拒绝。

（3）优点：

简单直观；反映项目风险；衡量资金的流动性。

缺点：

不能反映整个项目面貌，也就是说不能考察整个项目的盈利性，在投资期以后的收益往往容易被忽视。

往往偏向于早期效益高的项目，而具有战略意义的长期项目则可能被拒绝，容易使决策者产生短视行为。

（二）、净值法（计算见教材P83—84例4—3）：

P83—P93

1、净现值（NPV）：

在寿命期内各年的净现金流量，按照一定的折现率折现到期初时的现值之和（见名词解释）。

判别准则：

（1）NPV＞0，方案除能达到基准收益率外，还能得到超额收益，方案可行。

（2）NPV＝0，方案正好达到基准收益率水平，方案一般可行。

（3）NPV＜0，方案没有达到基准收益率水平，方案不可行。

注：

净现值率随着折现率的变大而变小。

2、净现值率的经济含义是单位投资现值所取得的净现值额，是指按基准折现率求得的方案计算期内的净现值与其全部投资现值的比率。

即：

NPVR=NPV/Kp

3、净现值（NPV）、净年值（NAV）、费用现值（PC）、费用年值（AC）在方案比选中的应用，见计算题部分。

4、内部收益率的计算。

“线性插值法”

例：

某建设项目当i1=20%时，净现值为78.7万元，当i2=23%时，净现值为-60.54万元，则该项目的内部收益率为（21.69%）

IRR=20%+

×（23%-20%）=21.69%

内部收益率的评价（了解优缺点：

简答，见教材P93）

第六章设备更新与租赁的经济分析

（一）设备磨损（P158—159）***

1、有形磨损：

第Ⅰ种有形磨损，是指设备在使用中由于零部件发生摩擦、振动、扭曲、疲劳等现象，而使其受到的实体损伤。

第Ⅱ种有形磨损，是指在设备闲置过程中，由于受到自然力的作用发生的锈蚀、老化变形。

2、无形磨损：

依其成因的不同，可以分为以下两种形式：

第Ⅰ种无形磨损，是指随着技术的发展，，设备制造工艺不断改进、成本不断下降、劳动生产率不断提高，虽然设备本身的技术结构和经济性能没有改变，但生产相同结构设备的社会必要劳动时间减少，设备在市场上的售价降低，使原设备发生贬值。

第Ⅱ种无形磨损，是指由于科学技术的进步，不断创新出结构更先进、技术更完善、生产效率更高、使用成本更低的新设备，使原有设备相对陈旧落后，其经济效益相对降低而发生贬值。

3、设备磨损的补偿：

修理、改装、更新（P160，图6—2）

（1）有形磨损：

可消除的，维修；不可消除的，更新或现代化改装

（2）无形磨损：

第Ⅰ种，继续使用；第Ⅱ种，现代化改装。

（二）设备寿命的分类（P161）***

（1）自然寿命，又称物理寿命，即设备从投入使用开始，直到不能继续使用所延续的时间。

通过保养可以适当延长设备的自然寿命，但不能从根本上避免设备的磨损。

（2）技术寿命，指设备在开始使用后持续的能够满足使用者需要功能的时间，具体来说即设备从开始使用到因技术落后而被淘汰的时间。

它主要与无形磨损直接联系的。

（3）折旧寿命，只根据会计制度，按规定的设备耐用年限，将设备的原值通过折旧的形式转入产品成本，直到使设备净值接近于零的全部时间。

它主要与设备折旧提取的方法有关。

（4）经济寿命，是指设备从开始使用到其等值年成本（或年盈利最高）的使用年限为设备的经济寿命。

它有有形磨损和无形磨损共同决定。

（名词解释）

（三）设备租赁的经济分析

1、设备租赁的优缺点

优点：

可以减少设备对资金的占用，用较少的资金获得生产急需的设备；保持企业资金良好的流动性，不易使企业的资金负债状况发生恶化；有利于企业减少技术落后的风险：

设备利用较为灵活，能够满足暂时性和临时性的需要等。

缺点：

承租方对租赁设备只有使用权，不能处置设备，也不能用于担保、抵押贷款；设备租赁的总费用比购置设备费用高；常年支付租金，形成长期负债；租赁合同规定严格，毁约要赔偿损失，有一定的风险等。

2、租赁方式的特点：

***

（1）经营租赁：

可撤销性；期限较短；非全额清偿。

（2）融资租赁：

不可撤销性；租期较长；全额清偿。

第七章价值工程***

（一）价值工程研究对象的选择（三种方法P186—189）

1、经验分析法：

重点选择对象（选择题）

（1）从需求的必要性来看：

①应选择对国计民生影响大的产品②需求量大的产品③正在研制即将投入市场的产品④用户意见大，质量、功能急需改进的产品⑤市场竞争激烈的产品。

⑥成本高、利润少的产品。

⑦需要扩大用户、提高市场占有率的产品。

（2）从发展潜力看：

①结构复杂、造型不好的产品②工艺落后、手工劳动多的产品③原材料品种复杂、互换材料较多的产品④价值高、体积大、工序多、废品率高的产品组件。

2、ABC分析法：

略去“次要的多数”，抓住“关键的少数”。

3、价值系数法：

价值系数（V）=

（1）V=1，说明该零配件价值高，其功能与成本匹配合理，一般无需改进，不应选为VE工作对象；

（2）V＜1，说明零配件成本过大，有改进的潜力，是重点改进的对象。

（3）V＞1，说明零配件功能分配偏高或成本分配偏低，应当查明原因，或者剔除多余功能，或者适当增加成本。

（4）V=0，表明该零配件不重要，可以取消合并。

（二）选择功能改进对象（P196）

功能价值系数（V）=

（1）当价值系数等于或趋近于1时，功能现实成本等于或接近于功能评价值，说明功能现实成本是合理的，价值最佳，无须改进。

（2）当价值系数小于1时，表明功能现实成本大于功能评价值，说明功能现实成本偏高，有改进的潜力，是重点改进的对象。

（3）当价值系数大于1时，表明功能现实成本小于功能评价值，说明功能现实成

本偏低。

其原因可能是功能不足，满足不了用户要求，应增加成本，更好实现用户要求的功能；如果是功能评价值不准确，而以现实成本就能可靠实现用户要求的功能，现实成本是先进的，此时无需再对功能或功能区域进行改进。

（三）方案的创造（P197——198）

1、头脑风暴法：

畅所欲言、方案越多越好、不加评论、借题发挥等

2、抽象提前法：

主持人只提出抽象的概念，让与会者开阔思路、多提方案等。

3、专家信函调查法（德尔菲法）：

匿名性、专家决策、专家彼此互不见面等。

第八章建设项目可行性研究

（一）规模经济理论：

规模经济反映生产规模变动对收益的影响。

如果规模扩大是收入增加，成为规模经济；如果规模扩大时收入减少，成为规模不经济。

（理解教材P231图8—3）；通常情况下企业一般选择合理经济规模（适宜经济规模），而不是最佳经济规模。

（一）资金筹措的主要渠道；吸收直接投资、发行股票、企业保留盈余资金、发行债券、借款、租赁筹资（P263）***

（二）财务分析：

包括财务盈利性分析、偿债能力分析、创汇节汇能力分析和财务风险分析四个方面。

（P272—274）***

1、财务盈利性分析：

投资利润率、投资利税率、财务净现值、投资回收期、财务内部收益率、

2、偿债能力分析：

利息备付率、偿债备付率、资产负债率

（三）国民经济评价

1、基本原理：

（1）费用—效益分析：

费用是指因项目建设而使国民经济付出的代价，包括项目自身和国民经济其他部门或其他环节所付出的代价。

项目的费用分为直接费用和间接费用。

直接费用是指用影子价格计算的项目投入物的经济价值；间接费用是指社会为了项目付出了代价，项目本身并不需要支付的那部分费用。

在国民经济分析中，项目的费用一般用机会成本来度量。

项目的效益是指一个建设项目对国民经济所作的贡献。

项目效益分为直接效益和间接效益，直接效益指项目产出物用影子价格计算的经济价值；间接效益是指项目为社会做出了贡献，而项目的投资者本身未得到的那部分效益。

（2）外部性：

所谓外部性，是外部收益和外部成本的统称。

外部收益指落在项目投资经营主体之外的收益，此收益由投资经营主体之外的人免费获取；外部成本系指落在项目投资经营主体之外的社会成本，但此成本却不由该投资经营主体给予等价补偿，而由外部团体和个人无偿的承担。

（三）国民经济评价指标（P278—280）***

1、盈利能力分析指标：

经济内部收益率（EIRR）、经济净现值（ENPV，社会折现率折现）

2、外汇效果分析指标

经济外汇净现值、经济换汇成本、经济节汇成本

第九章建设项目可持续发展评价

（一）环境保护经济政策：

（P314—316）***

1、总量控制与排污权贸易2、排污收费3、财政补贴4、绿色税收

第二部分名词解释

1、固定资产折旧：

是指在固定资产的使用过程中，随着资产损耗而逐渐转移到

产品成本费用中的那部分价值。

（P52）

2、机会成本：

是指将有限资源用于某种特定的用途而放弃的其他各种用途中的

最高收益。

（P57）

3、敏感性分析：

又称敏感度分析，是分析各种不确定性因素变化一定幅度时（或

者变化到何种幅度），对方案经济效果的影响程度（或者改变对方案的选择），把不确定性因素当中对方案经济效果影响程度较大的因素，称之为敏感性因素。

（P141）

4、经济寿命：

是指设备从开始使用到其等值年成本（或年盈利最高）的使用年

限为设备的经济寿命。

（P161）***

5、固定资产：

是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械运输工具以

及其他与生产经营有关的设备、工具、器具等（P49—50）。

***

流动资产：

是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。

（P50）***

6、寿命周期成本：

是指从产品的研究、开发、设计开始，经过制造和长期使用，直至被废弃为止的整个产品寿命周期内所花费的全部费用。

（P180）***

价值：

价值工程中的价值，是指对象（产品或作业）具有的必要功能与取得该功能的寿命周期成本的比值，即效用（或功能）与费用之比。

（P181）

6、净现值：

指方案在寿命期内各年的净现金流量，按照一定的折现率折现到期初时的现值之和。

（P83）***

7、投资回收期：

是指投资回收的期限，也就是用投资方案所产生的净现金收入回收初始全部投资所需的时间。

（P80）***

第三部分简答题

1、评价指标的选择。

（P79）***

答：

评价指标按量纲分类，可分为时间性指标、价值性指标、效率性指标三大类，这三类指标从不同的角度说明项目的经济性，有各自的应用范围和条件。

我们可以根据实际的投资条件，选用合适的评价方法进行评价，也可同时选用多个指标从不同角度进行分析、评价，从而使经济效果的评价结果更科学、更准确。

评价指标按是否考虑资金的时间价值，可以分为静态经济评价方法和动态评价方法两种。

不考虑资金时间价值的评价方法称为静态评价方法，考虑资金时间价值的评价方法称为动态评价方法。

静态经济评价方法的计算简单、直观，但由于评价时没有考虑资金的时间价值，精确度较差，适用于短期投资项目和逐年投资收益大致相当的项目，另外，对方案进行粗略评价时也经常采用该方法。

动态经济评价由于考虑了资金的时间价值，计算科学、精确，适用于项目最后决策前的可行性研究阶段。

2、敏感性分析的目的（P141）***

答：

敏感性分析的目的就是要通过分析与预测影响投资项目经济效果的主要因素，找出其敏感性因素，并确定其敏感程度，判断项目对不确定性因素的承受能力，从而对项目风险的大小进行估计，为投资决策提供依据。

3、价值工程的概念及特点。

（P180及P182）***

答：

价值工程是指以产品或作业的功能分析为核心，以提高产品或作业的价值为目的，以求以最低寿命周期成本实现产品或作业使用所要求的必要功能的一项有组织的创造性活动，也称为功能成本分析。

特点：

价值工程是一种以提高产品和作业价值为目的的管理技术，具有以下特点：

（1）价值工程强调产品的功能，重点放在对产品功能的研究上。

（2）价值工程将确保功能和降低成本作为一个整体同事来考虑，以便创造出总体价值最高的产品。

（3）价值工程强调不断改革和创新，开拓新构思和新途径，获得新方案，创造新功能载体，从而简化产品结构，节约原材料，提高产品的技术经济效益。

（4）价值工程要求将功能定量化，即将功能转化为能够与成本直接相比的货币值。

（5）价值工程是以集体的智慧开展的有计划、有组织的活动。

4、价值工程在企业管理中的作用（P182—183）***

答：

（1）可以有效地提高经济效益。

（2）可以延长产品市场寿命期。

（3）有利于提高企业管理水平。

（4）可促进技术与经济相结合、软技术与硬技术相结合。

5、价值工程收集用户信息包括哪些方面？

（P190）***

答

（1）用户情报。

了解用户性质、经济承受能力。

消费偏好、使用目的、使用环境，这是产品改进和生产的前提。

（2）用户对产品的意见反馈。

用户对产品性能、价格、外观、售后服务等方面的意见要求。

这是产品改进的依据，是一种宝贵的信息资源。

6、功能定义及作用。

（P190）***

答：

用简洁的语言把价值工程所研究对象的功能表达出来，称为功能定义。

功能定义的根本任务就是透过产品的形式实体，准确抓住用户的本质要求。

如果功能定义不准，就会是价值工程设计因偏离用户要求而失败，可以说，功能定义对价值工程的创造活动具有导向性作用。

6、可行性研究及其作用。

（P218）

答：

可行性研究是一个综合性的概念，它是一种运用多种学科的知识，寻求使

投资项目达到最好经济效益的综合研究方法。

具有以下作用：

（1）作为项目决策的依据

（2）作为向银行等金融组织和金融机构申请贷款、筹集资金的依据。

（3）作为编制设计及进行建设工作的依据。

（4）作为供环保部门审查的依据和向建设所在地政府、规划部门申请建设执照的依据。

（5）作为签订合同、协议的依据。

（6）作为建设工程的基础资料。

（7）作为企业组织管理、机构设置、劳动定员和职工培训工作安排的依据。

7、初步可行性研究的目的和内容。

（P218—219，表8—1）***

答：

目的：

初步可行性研究的工作性质是项目初选，编制初步可行性研究报告，制定是否有必要进行下一步详细可行性研究报告，进一步判断建设项目的生命力。

工作内容：

对项目做专题辅助研究，广泛分析、筛选方案，确定项目的初步可行性。

8；影响生产规模的因素：

（P231——232）***

（1）国民经济发展规划

（2）市场需求（3）各工业部门的技术经济特点

（4）资源、设备制造能力、资金等供应的可能性（5）规模经济的要求

（6）投资主体风险承受能力

9、厂址选择的影响因素（P241——242）

答；

（1）材料资源、市场及运输情况

（2）工业基础与地区间均衡发展情况

（3）厂址条件和环境情况（4）地区财税政策（5）项目特点

10、财务评价的目的（P268）

答：

（1）从企业或项目角度出发，分析投资效果，评价项目竣工投产后的获利能力。

（2）确定实施项目所需资金来源，制定资金计划。

（3）估算项目的贷款偿还能力

（4）为协调企业利益和国家利益提供依据。

11、社会评价的主要任务（P316）

（1）识别关键利益相关者

（2）确保利益相关者能够接受项目的目标及项目实施所带来的社会变化（3）评估投资项目的社会影响（4）提高项目建设单位在社区参与、冲突解决和服务提供等方面的能力。

12、社会评价的一般步骤（P316——317）：

***

答；

（1）项目社会状况描述，包括社会背景，利益相关者、社会描述常用指标体系；

（2）分析社会影响，包括项目构建所需数据清单，涉及访谈问卷，查询当地有关资料，访谈利益相关者。

（3）社会影响评价：

针对不同的利益相关者，分析评估项目的正面、负面、潜在影响（4）政策建议

13、社会评价的内容（P317—318，阅读，多选）：

答：

（1）社会影响分析：

15点

（2）相互适应性分析：

3点

（3）社会风险分析：

3点（4）公众参与分析

14、简述后评价与前评价的区别（P320）***

答：

（1）在建设过程中所处的阶段不同

（2）评价的依据不同

（3）评价的内容不同

（4）在决策中的作用不同

（5）评价的主体不同

15、技术进步和无形磨损的关系。

（P159）***

1、答：

无形磨损：

由于社会经济技术环境发生变化所导致的设备价值的下降与

性能相对降低，成为设备的无形磨损。

无形磨损并不表现为设备的实体损伤，而是设备价值的下降。

依其成因的不同，可以分为以下两种形式：

第Ⅰ种无形磨损，是指随着技术的发展，，设备制造工艺不断改进、成本不断下降、劳动生产率不断提高，虽然设备本身的技术结构和经济性能没有改变，但生产相同结构设备的社会必要劳动时间减少，设备在市场上的售价降低，使原设备发生贬值。

第Ⅱ种无形磨损，是指由于科学技术的进步，不断创新出结构更先进、技术更完善、生产效率更高、使用成本更低的新设备，使原有设备相对陈旧落后，其经济效益相对降低而发生贬值。

设备往往同时存在有形磨损和无形磨损，技术发展快的行业，其设备更多地受到无形磨损的影响，而成熟行业的设备更多地受到有形磨损的影响。

16、经济寿命及估算方法（P161）***

答：

设备经济寿命是指从经济角度分析设备使用的最合理期限，具体来说即一台设备的年平均使用成本最低的年数。

设备年平均成本一般由两部分组成，一部分是设备购置费扣除设备的残值后，在服务年限内各年的分摊值，成为平均年资金费用，很明显，随着设备使用年限的延长，这部分费用会逐渐减少；另一部分费用是设备的年运行费用，包括设备的维修费、材料费及能耗消耗费用等，随着设备使用年限的延长，这部分费用会逐渐增加。

如图（见教材P162图6—3），年平均总成本在某一时间会达到最低，此时对应的时间点及设备的经济寿命。

17、国民经济评价的作用（P277）***

答：

（1）国民经济评价是宏观上合理配置国家有限资源的需要。

（2）国民经济评价是真实反映项目对国民经济净贡献的需要。

（3）国民经济评价是投资决策科学化的需要。

18、有形磨损和无形磨损的关系（P159）***

答：

设备的有形磨损主要是指设备在使用（或闲置）过程中，发生的实体损耗，又称物资磨损，一般情况下通过外表就能测量察觉。

由于社会经济技术环境变化所导致的设备价值下降与性能相对降低，成为设备的无形磨损。

无形磨损并不表现为设备的实体损伤，而是设备价值的下降。

设备往往同时存在有形磨损和无形磨损。

技术发展快的行业，其设备更多地受到无形磨损的影响，而成熟行业的设备更多地受到有形磨损的影响。

19、功能整理的目的（P191—192）***

答：

功能整理就是按照一定的逻辑关系，把产品各构成要素的功能相互连接起来，组成一个体系，编织出功能系统图。

对局部功能与整体功能的相互关系进行研究，弄清哪