从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第32套.docx
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从资资格考试《中级个人理财》模拟卷第32套
2020年从资资格考试《中级个人理财》模拟卷
考试须知：
1、考试时间：
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写您的答案。
4、不要在试卷上乱写乱画，不要在标封区填写无关的内容。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题（共70题）
1.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应（）。
A.按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
B.按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税
C.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税
D.先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税
2.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（）。
A.限定继承原则下偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限
B.限定继承原则下，继承人对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还
C.限定继承，也可称为包括继承
D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务
3.某半年付息一次的债券票面额为1000元，票面利率8％，必要收益率为10％，期限为4年，如果按复利计息、复利贴现，其内在价值为（）元。
A.926．40
B.927．90
C.935．37
D.968．52
4.证券市场线（SML）是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。
（）
A.E（r）；σ
B.E（r）；β
C.σ；β
D.β；σ
5.行业分析的重要任务之一是（），进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司。
A.寻找最具投资潜力的行业
B.挖掘最具投资潜力的行业
C.寻找经济实力上升的行业
D.挖掘经济实力上升的行业
6.汽车金融公司贷款的首付比例一般为（）。
A.10％～30％
B.20％～30％
C.20％～40％
D.10％～40％
7.关于人寿保险的描述错误的是（）。
A.人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用
B.人寿保险主要是以人的寿命为保障对象
C.人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件
D.人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定
8.中小企业的融资需求特点不包括（）。
A.周期短
B.频率高
C.额度小
D.信用高
9.投资性资产比率的参考值是（）。
A.20％
B.40％
C.50％
D.70％
10.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。
（）
A.10％；7％
B.15％；8％
C.5％；5％
D.15％；10％
11.下列不属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是（）。
A.各类假设
B.主要收支的基数
C.可配置投资性资产的额度
D.客户的成长环境
12.对于受益人来说，（）是索赔和获得保险保障的最高数额。
A.可保利益
B.保险价值
C.保险金额
D.保险费
13.对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏高了。
A.25％
B.40％
C.50％
D.60％
14.个人住房贷款不包括（）。
A.自营性个人住房贷款
B.政府住房贷款
C.公积金个人住房贷款
D.个人住房组合贷款
15.评估风险管理效果是指对风险管理策略的（）及收益性情况的分析、检查、修正和评估。
A.适用性
B.最优性
C.普遍性
D.简便性
16.精明生意人的资产及投资特征不包括（）。
A.对私人银行服务及创新产品均有较多的了解
B.较多进行股票和不动产投资
C.大多属于风险厌恶投资者
D.可投资金融资产总量不多
17.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。
A.净资产
B.总资产
C.自由性资产
D.税后收入
18.某乡镇企业（地处农村）三月份应缴纳增值税6万元，消费税2万元，则该乡镇企业当月应纳城市维护建设税为（）元。
A.200
B.400
C.600
D.800
19.关于保险利益，下列说法错误的是（）。
A.投保人对保险标的必须具有可保利益
B.对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格
C.保险利益作为保险合同生效的重要条件
D.无保险利益的保险合同发生法律效力
20.关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的（），指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
A.财产保险
B.人寿保险
C.生命保险
D.意外保险
21.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是（）。
A.风险覆盖评估
B.可行性评估
C.整体性评估
D.单项评估
22.客户关系管理里，客户的满意度是由以下哪两个因素决定的?
（）
A.客户体验和预期
B.客户体验和忠诚
C.客户预期和价格
D.客户忠诚和价格
23.税和费的区别不包括（）。
A.主体不同
B.特征不同
C.来源不同
D.用途不同
24.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。
A.到期收益率大于票面利率
B.到期收益率小于票面利率
C.长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率
D.到期收益率等于票面利率
25.以下关于终身寿险的说法错误的是（）。
A.无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金
B.终身寿险不具有保单现金价值
C.为被保险人提供终身保障的保险产品
D.终身寿险不具有固定的保险期限
26.一个投资组合风险大于平均市场风险，则它的β值可能为（）。
A.0．3
B.0．9
C.1
D.1．1
27.理财规划师在为客户进行保险规划时，应该让客户知道保险在家庭理财中的功能，下列（）是保险最主要的职能。
A.风险保障
B.储蓄功能
C.财产安排
D.遗产规划
28.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。
A.甲对丙不负有抚养教育的义务
B.丙对甲不享有继承的权利
C.丙仍可以依法享有对父母的继承权
D.子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除
29.资管产品缴纳增值税对于个人理财的影响错误的是（）。
A.资管产品征收增值税后的投资回报率会出现下降，但下降幅度较小
B.投资者在选择投资某资管产品时仅考虑税收影响
C.最终决定投资者实际收益的还是其所购买的资管产品的业绩表现，税收情况可以作为选择产品时的参考项目之一
D.如果简单按照简易征税来看，税后回报率为原回报率基础上的九七折
30.标准差（），数据就（），其波动也就（）。
A.越大；离散；越大
B.越大；离散；越小
C.越小；聚合；越大
D.越大；聚合；越小
31.小华一家高高兴兴驾车郊游，不幸车坠下山崖，小华醒来发现妈妈张女士身受重伤，而他爷爷和爸爸均已经不幸去世，没有留下遗嘱，则（）。
A.因为没有留下遗嘱，所以不发生继承
B.小华爸爸继承爷爷的遗产，并发生转继承
C.张女士可以代丈夫继承小华爷爷的遗产
D.小华可以代位继承爷爷的遗产
32.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。
在此事件中，被保险人死亡的近因是（）。
A.爬山发生意外
B.着凉
C.感冒
D.肺炎
33.以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）。
A.危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效
B.立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱
C.口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱
D.口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱
34.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于（）的解释。
A.投保人
B.被保险人
C.保险人
D.独立第三方
35.万能寿险是在传统寿险的基础上发展起来的，具有许多传统寿险不具备的特征。
下列选项不属于万能寿险的特征的是（）。
A.保费支付灵活
B.保单面额可适时调整
C.运作机制完全透明
D.在保单存续期间，投保人不可以从万能账户中领取部分账户价值，供自己支配使用
36.某客户周先生今年32岁，妻子28岁，二人均在国有企业工作，享受健全的社会保险与公共医疗，他们还有一个1岁半的孩子，周先生年收入为160000元，周太太年收入约为80000元。
关于周先生家庭建立保险规划，下列做法中错误的是（）。
A.周先生家庭需要补充的商业保险最好不要超过年缴保费24000元
B.优先保障一岁半的孩子
C.优先保障收入较高的周先生
D.周先生的保费支出应高于妻子的保费支出
37.下列关于实质性重要事实的说法正确的是（）。
A.指保险人认为重要的事实
B.指被保险人认为重要的事实
C.一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准
D.对保险人而言，是指那些影响谨慎的保险人承保决策的每一项事实
38.同一顺序的继承人有两人以上时，遗产分配的比例应首先坚持（）。
A.均等分配原则
B.照顾原则
C.权利义务一致原则
D.协商原则
39.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。
A.在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定
B.以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定
C.以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定
D.以上全部都是
40.客户家庭基本信息不包括（）。
A.家庭主要成员的姓名、出生年月日
B.居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话
C.理财重点以及中、长期理财目标
D.资产负债结构
41.在家庭收支表中，下列不属于工作收入的是（）。
A.财产租赁
B.劳务收入
C.个人经营所得
D.稿酬
42.根据帕累托的20：
80法则，下列说法正确的是（）。
A.80％资源用于生产20％的产品
B.收入、利润的80％来自于20％的老顾客
C.收入、利润来自于80％的新顾客和20％的老顾客
D.收入、利润的80％来自于20％的顾客
43.下列财产中，不属于遗产的财产是（）。
A.被继承人生前夫妻共同财产
B.被继承人生前个人所有存款
C.被继承人生前个人所有学习用品
D.被继承人生前个人所有著作权中的财产权利
44.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。
A.信用期的制定可以分为三步
B.首先应该计算延长信用期所增加的利润
C.最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D.信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
45.理财规划书的最后部分是（）。
A.执行确认书
B.附录
C.法律声明文件
D.持续理财规划服务协议
46.收入负债率是年本息摊还额与税后总收入的比值，它以___为标准，尽量不超过___。
（）
A.20％；40％
B.30％；40％
C.30％；60％
D.40％：
40％
47.以下不属于狭义的薪酬的是（）。
A.奖金
B.非货币形式的满足
C.津贴
D.福利
48.企业的最基层是指（）。
A.决策层
B.高级管理层
C.管理层
D.执行层
49.以下不属于教育投资规划原则的是（）。
A.提前规划、从宽预计
B.专项积累、专款专用
C.合规管理、分散风险
D.计划周详、稳健投资
50.存货流动性将直接影响企业的流动比率，因此，企业特别重视对存货的分析。
下列有关存货流动性的表述，错误的是（）。
A.一般来说，存货周转次数越多，周转天数越少
B.销售收入越高，存货周转率越低
C.用时间表示的存货周转率就是存货周转天数
D.存货的流动性，一般用存货的周转速度指标来反映，即存货周转次数或存货周转天数
51.在客户投诉及处理上，理财师应该认识和掌握的要点不包括（）。
A.充分认识到正确处理好客户投诉的重要性
B.把危机转化为机会
C.正确处理好客户投诉
D.优先解决高端客户问题
52.（）是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
A.企业保险
B.关键人物保险
C.企业关键人保险
D.企业寿险
53.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）。
A.何时出国
B.出国后是选择公立学校还是私立学校
C.选择在哪个国家接受教育
D.出国后选择什么专业
54.关于健康保险，下列说法不正确的是（）。
A.收入保障保险主要是补偿因伤害而致残疾的收入损失
B.保险公司提供的个人医疗费用保险属于社会保险
C.重大疾病保险的给付方式，一般是在被保险人确诊重大疾病后立即一次性支付保险金额
D.长期护理保险是指为因年老、疾病、伤残而需要长期照顾的被保险人提供长期护理服务费用的健康保险
55.客户打开理财规划书，首先看到的应该是（）。
A.理财规划书的封面
B.理财规划书的摘要
C.理财师给客户的一封信
D.理财规划书的目录
56.对于交通运输业，从业人员___人及以上，且营业收入___万元及以上的为小型企业。
（）
A.20：
300
B.20；200
C.30；500
D.50；300
57.（）是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。
A.客户忠诚
B.客户认同
C.客户满意
D.客户信任
58.风险，简单来说就是（）。
A.盈利发生的不确定性
B.损失发生的不确定性
C.是否发生的不确定性
D.何时发生的不确定性
59.利益披露通常是以（）的名义进行披露。
A.理财师
B.理财师所属的金融服务机构
C.金融服务机构的管理人
D.理财师或理财师所属的金融服务机构
60.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是（）。
A.已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承
B.继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产
C.继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产
D.与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承
61.（）是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。
A.人寿保险
B.人身意外伤害保险
C.健康保险
D.生存保险
62.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。
比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是（）规划经常需要考虑的。
A.现金
B.消费支出
C.子女教育
D.退休养老
63.融资比率等于（）。
A.投资性负债/投资性资产
B.总负债/总资产
C.投资性负债/总资产
D.总负债/投资性资产
64.李某为自己投保一份人寿险，保额100万元。
指定其妻为受益人，李某有一子9岁，李某的母亲60岁且自己单独生活。
若李某因故身亡，则该份保险金依法处理的方式为（）。
A.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲和妻子平分
B.李某的妻子获得50万元，其余50万元由李某的孩子，母亲平分
C.李某的妻子获得100万元
D.李某的妻子，孩子和母亲平分100万元保险金
65.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。
A.概率论中的大数法则
B.高等数学
C.利息理论和数理统计
D.概率论和利息理论
66.理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的（）。
A.18％
B.20％
C.12％
D.8％
67.下列各项不属于保险人的法律特征的是（）。
A.是保险基金的组织、管理和使用人
B.履行赔偿损失或者给付保险金义务
C.是依法成立并允许经营保险业务的保险公司
D.享有保险金请求权
68.于某由江西老家进京打工，从事建筑工作，月收入1200元，家中母亲年迈，没有收入来源，于某最需要的保险产品为（）。
A.长期重大疾病保险
B.人身意外伤害保险
C.万能保险
D.养老保险
69.在退休规划安排时，通货膨胀率（），所需筹备的养老金金额（）。
A.越高；越高
B.越低；越高
C.越高；越低
D.不变；越高
70.万先生购买了机动车辆损失险，不计免赔。
一次不小心将车灯撞坏，且在车上留下了划痕。
保险公司花了500元给万先生修好了车，这体现了保险的（）原则。
A.最大诚信
B.可保利益
C.近因原则
D.补偿
单选题答案：
1：
A2：
C3：
C4：
B5：
B6：
B7：
D
8：
D9：
C10：
A11：
D12：
C13：
C14：
B
15：
A16：
C17：
D18：
D19：
D20：
B21：
D
22：
A23：
C24：
A25：
B26：
D27：
A28：
C
29：
B30：
A31：
B32：
A33：
A34：
B35：
D
36：
B37：
D38：
A39：
D40：
D41：
A42：
D
43：
A44：
C45：
B46：
B47：
B48：
D49：
C
50：
B51：
D52：
B53：
D54：
B55：
C56：
B
57：
D58：
B59：
B60：
D61：
A62：
D63：
A
64：
C65：
A66：
D67：
D68：
B69：
A70：
D
单选题相关解析：
1：
如果将所承租企业的工商登记变更为个体工商户，则其经营所得按个体工商户的生产经营所得计算缴纳个人所得税；如果仍使用原企业的营业执照，则按规定在缴纳企业所得税后，还要就其税后所得按承包、承租经营所得缴纳个人所得税。
2：
怎样处理继承积极遗产和消极遗产、清偿死者遗留的债务，现代各国一般有两种做法。
一种是完全实行限定继承的原则，偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。
另一种是可由继承人在法定时间内依法定程序主张实行限定继承，或放弃继承；否则即实行无限继承。
C项，无限继承，或称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务：
即继承人以继承的遗产及固有财产清偿遗产债务，即使债务比所继承财产多也应无条件承认。
3：
4：
证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。
证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系，而不是全部风险的关系。
因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统性风险的大小。
5：
行业分析的重要任务之一就是挖掘最具投资潜力的行业，进而在此基础上选出最具投资价值的上市公司。
6：
汽车金融公司贷款的首付比例一般为20％～30％，且弹性较大，还可以选择一定比例的尾款；贷款年限一般不超过5年；贷款放款速度较快，通常几个小时，最多几天就可以办理；但贷款利率较高，5年期利率高达8％。
7：
人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定。
随着保险市场的发展，将人寿保险作为实现财富传承工具的情况变得越发普遍。
8：
中小企业融资需求一般具有周期短、频率高、额度小的特点。
由于生产规模小，企业自身的资产规模不大，相对而言，信用级别较低是造成中小企业融资难的关键。
9：
投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
10：
人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
11：
为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。
模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。
12：
保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。
保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。
13：
根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。
14：
按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷款）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。
15：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
风险管理效益的大小，取决于是否能以最小成本获得最大保障，同时在实务中还要考虑风险管理和整体目标是否一致，是否可行，即可操作性和有效性。
16：
C项，精明生意人虽然可投资金融资产总量不多，他们普遍有比较高的风险偏好。
17：
净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。
18：
城建税纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1％。
因此，该企业当月应纳城市维护建设税=（60000+20000）x
1％=800（元）。
19：
投保人对保险标的必须具有可保利益，将与自己无关的项目投保，企图在事故发生后获得赔偿，是违背保险损失补偿原则的，对此法律不予保护。
许多国家的法律都明文规定，无保险利益的保险合同不发生法律效力。
各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：
一是对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格；二是保险利益是保险合同生效的依据。
20：
关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。
21：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
这一工作包括以下三个方面的内容：
①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。
22：
客户的满意度不仅取决于金融机构、理财师的服务水平，还与客户的预期相关。
客户满意度可以用以下公式说明：
客户满意度=客户体验（获得的服务水平）一客户预期。
23：
税和费的区别主要表现在：
①主体不同。
税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。
②特征不同。
税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。
③用途不同。
税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。
24：
当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率；当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率。
25：
B项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品。
在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。
与定期寿险不同，终身寿
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