毕业顶岗实习学生手册会计.docx

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毕业顶岗实习学生手册会计

职业技术学院毕业顶岗实习

学生手册

专业：

会计与统计核算班级：

姓名：

学号：

指导教师：

（校内）

（实习单位）

实习单位：

实习时间：

年月日至年月日

教务处制

1、职业技术学院关于学生毕业顶岗实习的主要事项

2、职业技术学院学生毕业顶岗实习任务书

3、职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

4、职业技术学院学生毕业顶岗实习报告

5、附件农业职业技术学院学生毕业顶岗实习考核表

职业技术学院学生毕业顶岗实习注意事项

根据《职业技术学院学生毕业顶岗实习管理办法》的规定，学生顶岗实习期间应注意以下事项。

一、顶岗实习的目的与意义

1、顶岗实习是教学工作的一个重要组成部分，是学生职业能力形成的关键性实践教学环节，是深化工学结合人才培养模式改革、强化学生职业道德和职业素质的良好途径。

2、顶岗实习的主要目的在于强化学生理论联系实际，加强学生实践能力锻炼，提高学生实际操作能力，加深学生对职业岗位工作的认识，培养学生良好的就业心态，全面提高学生的职业素质，为学生实现就业零适应期打下扎实的基础。

二、顶岗实习的总体要求

1、毕业顶岗实习为各专业的必修课程，一般安排在毕业前最后一学期进行，顶岗实习考核合格方能取得毕业证书。

2、顶岗实习单位原则上由各系统一落实。

学生可以在毕业顶岗实习开始前自行联系实习单位，但需经系部审核批准。

3、学生务必认真填写《职业技术学院毕业顶岗实习学生手册》，所有学生必须按规定的时间完成顶岗实习任务，并于规定时间前将所有的顶岗实习材料交到校内指导教师处。

三、学生顶岗实习纪律和安全要求

学生顶岗实习期间，既是学校是学生又是企业的（准）员工，要特别注意遵纪守法和保护自身安全，具体要求如下：

1、认真做好岗位的本职工作，培养独立工作能力，刻苦锻炼和提高自己的业务技能，在顶岗实习是实践中努力完成专业技能的学习任务。

2、在实习期间，必须强化职业道德意识，爱岗敬业，遵纪守法，做一名诚实守信的实习生和文明礼貌的员工。

3、服从领导，听从分配，不做损人利己、有损企业形象和学校声誉的事情。

4、保持与学校指导教师和班主任的联系，至少每两周与学校指导教师联系一次，汇报实习情况，联系方式和工作地点发生变动时要及时通知校内指导教师和班主任，并保证提供的联系方式正确有效。

如因提供的联系方式出问题，一切后果自负。

5、要严格遵守企业劳动纪律和各项规章制度，如果在实习期间，由于违反单位的管理规定或因品德表现等原因被实习单位退回学校，则视为实习成绩不合格。

6、实习学生应牢记“安全第一”，必须遵守安全管理规定，遵守交通规则，避免安全事故发生。

对不遵守安全制度造成的事故，由学生自行负责，对工作不负责造成的损失，有学生承担相应责任。

7、认真做好实习工作记录，每周对实习情况进行记录和总结一次，填写顶岗实习周记。

8、在顶岗实习期间，实习学生要服从分配，按照要求顶岗实习，完成顶岗实习任务。

顶岗实习期间，不得私自更换实习单位，否则实习成绩以零分记。

9、在顶岗实习过程中，发生重大问题，学生本人和同单位实习学生应及时向实习单位和校内指导教师报告，指导教师要及时向学校和实习单位双方负责人报告。

职业技术学院学生毕业顶岗实习任务书

姓   名

学号

专业

会计与统计核算

所属系

经济管理系

实习单位

实习岗位

会计

实习时间

实习

目标

提高自己的思想文化水平、业务素质和实际工作中的动手能力。

通过理论与实践的结合，进一步提高自己的专业水平与实践能力。

能够更好、更快的融入社会。

实习内容

（任务）

1）了解企业概况、制度；

2）了解单位会计工作组织情况；

3）了解单位的会计核算流程；

4）了解单位的成本管理情况；

5）了解单位的内部审计开展情况；

6）了解单位的资金预算安排

实习

任务

安排

1）第一～二周：

熟悉公司背景，了解公司的制度；

2）第三周：

熟悉实习岗位的基本情况；

3）第四～六周：

熟悉收银、仓管的工作流程；

4）第七周：

跟班实习，熟悉岗位工作流程；

5）第八～十四周：

进行顶岗实习，完成实习任务；

6）第十五～十六周：

完成实习报告、整理实习日记。

实习单位

指导教师签字

校内指导

教师签字

系审核

签字：

注：

实习任务安排要具体到每周的实习任务。

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第一周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

熟悉公司的背景，概况。

了解了该公司是一家个人独资的企业，主要从事制冷方面的销售以及商业制冷设计施工、安装、维护、保养的工作流程。

工作、学习和生活的主要收获与体会

从企业的文化背景中了解到了这个行业的着重点是往制冷方面发展的，虽然是一个民营企业，但还是有专门的完善的管理制度。

熟悉企业的背景对于我今后的工作有着很大的帮助，也让我更快的适应了公司的环境。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

一家民营企业的账务处理方面的好处有哪些

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第二周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

了解公司的规章制度，知道了会计是个严谨的工作，可不能马虎。

工作、学习和生活的主要收获与体会

不管是进了哪家公司首先就要了解这家公司的文化背景，还有它的业务范围，这样工作起来才能得心应手，工作效率也就会高。

知道了凭证的重要性，要用严谨的态度去对待它。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

熟悉公司业务的凭证编辑，以及了解经济的法律责任。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第三周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

熟悉公司一部分简单的业务凭证，整理并编制。

工作、学习和生活的主要收获与体会

熟悉了财务部门的工作流程，知道了财务部门对于岗位都是有明确的分工，大家都各尽其职，共同完成任务。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

对两个部门间的职责分明，但是又要相互配合，要如何把握相处的模式。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第四周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

了解单位会计工作业务情况。

财务部门是由谁进行管理的，部门内又是如何进行岗位分工的。

工作、学习和生活的主要收获与体会

财务部属总经理直属管辖，财务经理下有总账主管和稽核会计，然后就是各个门店的财务，又细分主管、会计、仓管。

岗位分离，大家的工作又是十分的明确，从这里看出这家公司采取的是分权管理制度。

能够集思广益，充分发挥下级领导机关与领导者的主观能动性，做到从实际出发，具体问题具体分析，从而因时因地制宜地制定具有自身特色的方针与政策等，以利于充分利用并发挥下级与地方的特色与优势

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

分权管理制度能做到从实际出发，具体问题具体分析，能观测到每个细节的问题。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第五周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

熟悉营运现场的收银流程，客人进店消费时我们是怎么引导客人进行消费

工作、学习和生活的主要收获与体会

熟悉收银的流程可以刚清楚的知道后台系统的数据来源，系统是否有存在异常，现场人员会用这些异常进行偷单、做单吗。

熟悉了这些，可以预防财务风险，同时又能让自己刚加熟悉后台的系统，有利于后期工作的开展，及对现场的管理。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

和老师探讨收银岗位的偷单与做单是怎么区分。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第六周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

熟悉仓管的工作流程，因为会计极大多数的工作都是在仓管工作完成的情况下再进行的。

仓管工作是财务最基层的工作。

工作、学习和生活的主要收获与体会

所有的工作都是环环紧扣的,只有最基层的工作完成了，才能保证之后的各个程序的顺利进展。

仓管的工作都是细节性的东西，而且仓管的工作范围比较杂，都是要求要细心的工作，并且所有的东西执行都要求手续完备。

所有的工作都要按照流程进行，这样才能避免工作上的失误。

真正的做到“按章办事，恪尽职守”。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

分析财务“高压线”，会造成什么样的影响，会损害到哪些方面的财产安全。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第七周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

跟班实习，熟悉门店会计的工作流程，每天的日常工作是哪些，月末需要检查的事项月初需要提交的报表等。

工作、学习和生活的主要收获与体会

会计每天的日常工作就是制作每天的营业报表，业绩有多少，知道了怎么用后台软件查询前一天销售的商品，如何制作每天的报表，了解表格中公式的意义。

审核仓管运用金蝶K3软件制作的单据，知道了审核单据要注意些什么问题，所有的工作都是要细心，耐心的开展，一旦不注意，可能就会照成月末结账的一个麻烦的存在。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

老师进行了网络聊天，谈了心得

注：

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职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第八周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

进行顶岗实习，先从仓管的日常工作开始着手，注重细节

工作、学习和生活的主要收获与体会

仓管是进行仓库的管理，主要负责进销存数据的如入，对着供货商叫货时，首先要确定是否有合同，能否可以叫这个商品，这样做可以和好的管控成本及其商品的单价。

上班之后所有的东西都是与利益所挂钩的，希望自己的利益可以最大化，那么就要细心的做好每一个环节的工作。

按流程办事。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

所有的事情都与利益挂钩，存在失误时候如何调整自己的心态，不被所谓的利益束缚。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第九周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

仓管制作进销存数据时要注意哪些方面的细节，如何正确、熟练的使用软件。

工作、学习和生活的主要收获与体会

金蝶K3软件与在学校中接触的用友软件的模式大致相同，仓管主要接触的是供应链模块，单据的出入库，领料等，每个单子都有必填的选项，所以单子录入完成时先保存再打印，才能防止有些空格每填而造成的单据数据不完整。

接触完一些事情后自己在时候会及时的进行总结，遇事不懂的会及时询问并解决。

凡是不确定的事情要及时跟踪。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

对于事情的跟踪解决，老师给出了指导性的意见。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

周次

第十周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

门店会计的常态工作，审核仓管制作的单据

工作、学习和生活的主要收获与体会

会计每天的日常工作就是制作每天的营业报表，业绩有多少，知道了怎么用后台软件查询前一天销售的商品，如何制作每天的报表，了解表格中公式的意义。

因为上周有实际操作仓管的工作，知道入库时该注意的点是什么，但是审核单据时也要像入库流程一样，才能发现仓管工作是否存在失误。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

好老师探讨了工作从基层做起的好处。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

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时间

周次

第十一周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

月末营运现场配合门店财务进行一系列的盘点事项，资产盘点，商品盘点，仓库盘点等，并且分析为什么存在盘点差异。

公司的成本管理情况如何。

工作、学习和生活的主要收获与体会

对于从盘点事项的分析中，明白了差异存在的因素，是由于没有按照流程办事，不够严谨。

例：

易耗品的报损没有及时写报废申请表上交财务审核，就会存在物品的盘亏。

所以程序的完备与否，就与后期工作是否能顺利开展有着极大的关系。

有关成本这一模块的，所有的物品领用都需要以旧换新，是否原先的物品已无使用的价值了，也可防止员工将公有物品私有化。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

对于按流程办事，老师给出了指导性的意见。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

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时间

周次

第十二周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

月初结账需要做的业务有哪些，检查分录是否挂错科目，是否将所有发生的业务都入账。

工作、学习和生活的主要收获与体会

月初的结账，是对上月账务的一个整理与检查，首先先从简单的模块着手，由简到难财务经理有教我们如何可以快捷的找到问题的方法，受益匪浅。

认识到公式运用的重要性，及公式解决问题的时效性，要灵活的运用所学的知识点去解决问题。

应付款模块下的凭证只能在应付款那里进行修改，虽然会在总账显示。

要懂得使用科目余额表进行查账。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

老师进行了网络聊天，谈了心得

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

2017年5月8日至2017年5月14日

周次

第十三周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

公司的内部审计是如何开展的

工作、学习和生活的主要收获与体会

门店每日依据公司的财经纪律检查表对现场进行检查，对于没做到位的给予整改的时间，若不加整改则就会对其实施惩罚。

公司内部的审计的开展能更快的找出漏洞，并及时的整改。

总账主管会对门店的账务处理进行检查，同时也会对门店财务进行财经检查给出相应的评分。

错不犯第二次，这是自己给自己的一个约定，用心做事，才能做好事。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

教我如何避免再犯同种错误，谈了心得。

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生毕业顶岗实习周记

时间

2017年5月15日至2017年5月21日

周次

第十四周

实习部门

财务部

实习岗位

会计

本周工作内容

了解单位的预算资金安排，先预估下月需要付的款项有哪些，思考这样做的好处是什么。

工作、学习和生活的主要收获与体会

资金预算，能更好的管控资金，运用资金，做到专款专用。

把资金使用率最大化

可以揭示出现金过剩或现金短缺的时期，使财务管理部门能够将暂时过剩的现金转入投资或在显露短缺时期来临之前安排筹资。

其次，可以预测未来时期企业对到期债务的直接偿付能力。

再次，可以区分可延期支出和不可延期支出。

最后，可以对其他财务计划提出改进建议。

与指导教师的沟通情况

本周是否与校内指导教师沟通√有□没有

沟通方式：

□现场交流√互联网□电话□其他方式

教师指导的主要内容：

老师进行了网络聊天，谈了心得

注：

此表根据实际实习周数增加页数

职业技术学院学生顶岗实习报告

姓   名：

林莎莎              

学   号：

14126301355     

专   业：

会计与统计核算        

所属系：

经济管理系        

实习单位：

福州金众恒机电设备有限公司 

实习岗位：

会计           

实习单位指导教师：

陈召禄        

校内指导教师：

樊葵       

实习日期：

2017年2月14日至2017年6月15日

2017年5月22日

1.概述

1.1实习单位基本情况

公馆集团成立于2003年，集团总部设在武汉，目前公馆集团已发展为以量贩KTV为主业，另涉及高档卡拉OK会所、汽车美容及产品销售、休闲旅游事业项目、科技公司、食品贸易等产业的综合性集团公司，集团公司由集团管理公司和产业事业部组成，产业事业部包括公馆KTV事业部、誉公馆·尚公馆事业部、拓格车业事业部、旅游业事业部、食品贸易事业部等，公馆KTV事业部旗下“公馆KTV”，誉公馆·尚公馆事业部旗下“尚公馆KTV”两大品牌，是以专注于经营健康卡拉OK并提供给客户管家式亲切服务的大众休闲聚会场所，“誉·公馆”品牌，是以提供给高端商务人士休闲娱乐，并提供定制消费服务的高端会所。

公馆KTV是集团旗下核心娱乐品牌，目前公馆KTV品牌是湖北省最大的KTV品牌。

自2003年首家公馆KTV开业以来，现已在全国范围内陆续开设门店十余家。

1.2实习岗位情况

公馆KTV门店组织构架

表1

福州公馆旗下的财务人员总共有14人，仓管5人，总部财务中心有财务经理1名，稽核主管1名，总账主管1名，出纳1名。

每家门店的财务有2名，仓管1名。

门店会计工作职责：

1、审核前台、超市收银营业收入原始单据、报表等资料，发现错漏，及时纠正处理及上报；

2、汇总前台、超市营业收入账单，编制相关营业报表；

3、分析和统计各项营业数据，及时向领导及有关部门提供准确的经营信息；

4、清理门店营业款（现金），及时存入集团指定银行账户，妥善保管有价证券；

5、对门店报销单进行日常检查工作，对出入库、盘点单据进行审核；

6、制作现金及银行存款的收付凭证。

由门店财务主管及高级财务主管进行双重审核；

7、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账，并结出余额，对已发生的付款、回款要做到日清日结，保证账证相符、账款相符、账账相符；

8、负责对门店收银员工作的指导、监督和管理；

9、登记上报门店经营日报表及相关报表；

门店会计工作权限：

1、有制止、杜绝一切铺张浪费和不计成本行为的权力；

2、有检查、控制分店使用发票的权力；

3、有对财务中心和上级主管工作批评与建议的话语权。

门店财务人员的所有数据来源都来自营运现场，有营业才有数据，当班结束后，先由收银人员按照销售的小票，收取的现金，刷卡等制作收银明细表，并将当天打出的所有小票及所制作的收银明细表上交门店财务，第二天财务进行审核。

总公司旗下有财务部，采购部，技术工程组，人事部，企划部。

所有部门间的合作都是以流程来完成的，以物资申购为例。

当需要申购物资时，门店仓管会收集门店内所需要购买的物资，并制作相对应的表格，上内部系统走函件流程，会由门店会计进行审核，门店需采买的东西是否是真的需要，有无原先已有，但已遗失的现象，找到相对应的责任人进行赔偿等，再由会计到店长，店长要知道自己门店需购买的物资是否合理，有无没有使用意义的东西，店长走到技术工程组，所需采买的物资有无技术类物资，或者有需采买的固定资产类，再由技术到采购部，采购部负责审核单价是否合理，再到财务中心、总经理。

总经理审核通过，采购部开始才采买，物资到店后，仓管进行验货、收货、入库处理，而采购人员则凭借原始单据，入库单，支出报销单做报销，门店财务主管对报销单据进行审核，审核无误后上交稽核主管复核，复核无误后由总经理审批，审批完后，总部出纳进行打款，一个报销流程结束。

进入公司时先是跟着门店仓管学习仓管的工作事宜，从叫货开始，再到收货，入库，然后伴随着可能的退换货处理，如何与供应商进行沟通等。

现场人员的领料是如何进行的，跟着仓管熟悉了仓库中存放的物品。

再由门店会计带教叫我如何制作每天的营业日报，是怎么审核现场的问题，如何使用海媚系统查询销售数据，开房间数。

录入相对应的收入凭证，熟悉凭证内相对应的挂账科目。

在接手用报销单录入费用凭证时，主管直接让我自己上手录入，我首先去熟悉之前的科目是如何挂的，看科目余额表，然后再进行录入费用凭证。

如何使用VLOOKUP进行检查，索引，加快了办事效率。

2.主体

2.1实习内容

1、仓管：

进入门店实习首先接触的是仓管的工作，仓管是门店财务部门里最基层的工作。

1）叫货、入库

仓管每日工作先从叫货开始，营运现场会在前一天晚上将需要申购的超市商品或要使用的易耗品统计，而仓管需要在第二天向供应商发起申购需求，以保证商品能够及时到店。

申购流程

表2

验货

表3

商品验收完毕后，需要运用金蝶K3软件将商品进行入库处理。

2）领料

现场员工填写领料单，并签字完备，方可进行领料，领料完毕后使用金蝶K3系统进行领料出库处理。

3）固定资产报废流程

先由技术组确认其资产已损坏，且无维修价值，并填写报废申请单，门店签审完毕后，走公司内部邮件系统，上发总部进行审批处理。

2、会计：

1）审核现场所制作的收银明细表，所填写的数据与系统后台金额是否一致，是否出现长短款，如若发现问题及时找明原因。

并制作日常态的营业日报且录入收入凭证。

审核现场制作的收银明细表

表4

审核前一天单据时，收银人员有出现操作失误打错销售单的，第二天由财务人员进行退单处理。

图为退单操作

表5

2）审核仓管的出入库单据，所需的流程与仓管入库时相同，都需确认有无合同，单价是否为合同价等。

3）对营运现场进行财经纪律检查，寄存、回收酒本是否有按规定规范填写，酒卡有无按顺序登记，客遗物有无登记并保存完整，值班经理是否签审等；前台是否存放私人用品；营业款抽查是否有长短款；超市售卖商品有无按先进先出摆放，是否存在过期商品；厨房调料是否加盖；仓库