辽宁省企业技术改造贷款财政贴息资金管理办法.docx

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辽宁省企业技术改造贷款财政贴息资金管理办法

辽宁省企业技术改造贷款财政贴息资金管理办法

辽宁省财政厅

文件辽宁省经济和信息化委员会

625号辽财企〔2010〕

关于印发辽宁省企业技术改造贷款

财政贴息资金管理办法的通知

各市财政局、经信委:

为进一步规范省本级企业技术改造财政贴息资金的使用和管理，充分发挥财政资金扶持和引导作用，推动全省经济结构调整和经济发展方式转变，根据省政府工作要求，现将修订后的《辽宁省企业技术改造贷款财政贴息资金管理办法》印发给你们，请遵照执行。

二?

一?

年七月八日

主题词:

财政企业贷款贴息管理办法

抄送厅内:

综合法规处、预算处、经建处、流通处、财源办、监督局辽宁省财政厅办公室2010年7月8日印发

辽宁省企业技术改造贷款

财政贴息资金管理办法

第一章总则

第一条根据《中华人民共和国预算法》，为规范省本级企业技术改造贷款财政贴息资金（以下称“贴息资金”）管理，提高资金使用效益，制定本办法。

第二条本办法所称贴息资金是指:

省本级财政预算安排的，专项用于企业技术改造贷款贴息的资金。

第三条本办法所称企业技术改造贷款是指:

企业在项目建设期内从中国境内银行（含外资银行）、非银行金融机构取得的用于技术改造项目建设的中长期贷款（包括放贷银行出具贷款用途证明的短期流动资金贷款）。

第四条本办法适用范围为全省除沿海经济带产业贴息资金、沈阳经济区发展贴息资金补助范围以外的工业企业。

第五条专项资金对各类所有制企业一视同仁，使用和管理遵循“公开透明、择优支持、科学管理、加强监督”的原则。

第二章支持范围

第六条列入新兴产业目录的先进装备制造业、新材料、新能源、新医药、电子信息项目等新兴产业。

第七条装备制造、冶金、石化等传统产业升级项目。

第八条省委、省政府确定给予支持的其他项目。

第三章申请条件

第九条申请贴息资金的项目应具备以下条件:

1.必须符合国家产业政策，并按国家有关规定履行项目投资管理程序;

2.有利于提高企业技术装备水平，改善生产工艺，增强市场竞争力，推动全省经济结构调整和经济发展方式转变;

3.有利于节能降耗、资源综合利用、减少污染、保护环境、发展循环经济，

实现企业可持续发展;

4.有利于拉动地区经济发展，促进辽西北地区和民族自治地区支柱产业形成，增加财政收入，扩大就业。

第十条申请贴息资金的企业应具备以下条件:

1.依法在工商行政管理部门登记注册，具有独立法人资格，财务会计管理制度健全，无不良信用记录，并能及时向同级财政部门报送财务信息;

2.企业管理和经济效益良好，按有关规定足额提取年度技术研究与开发经费，足额缴纳各项税金及保险费，不拖欠职工工资，项目建设资金已落实到位;

3.具有较强的市场拓展、技术开发、资金筹措、项目实施能力以及较好的资信等级;

4.企业项目两年内未享受省财政其他贴息资金支持。

第四章申报和审核程序

第十一条符合贴息资金支持条件的项目，项目承担企业通过省技改贴息项目管理信息系统（网址:

）向所在市经信委、财政局报送下列相关资料:

1.项目简介;

2.项目资金申请报告;

3.企业基本情况表（附表1）;

4.项目基本情况表（附表2）;

5.企业主要财务数据及相关指标情况表（附表4）;

6.企业上年度会计财务审计报告;

省属企业直接将有关资料通过省技改贴息项目管理信息系统报送省经信委、省财政厅。

第十二条各市经信委、财政局按职责分工分别对企业报送的项目资料进行初审后，联合行文上报省经信委、省财政厅。

第十三条省经信委、省财政厅对申报项目进行初审后，从专家库中随机抽取技术专家及财务专家对企业技术改造项目进行综合评审。

第十四条省经信委、省财政厅根据专家评审结果，共同提出项目贴息安排意见上报省政府，并根据省政府批复意见联合印发企业技术改造项目贴息计划。

项目贴息计划有效期1年。

第五章贴息资金的核定与拨付

第十五条已列入技术改造项目贴息计划的企业，在项目建设期内足额落实项目建设贷款后，应在贴息计划有效期内向当地市级财政部门提交如下资料申请拨付贴息资金（省属企业直接报送省财政厅）:

1.财政贴息资金申请报告;

2.财政贴息资金申请表（附表3）;

3.企业主要财务数据及相关指标情况表（附表4）;

4.项目贷款合同及进帐凭证;

5.贷款发放银行、非银行金融机构提供的贷款用途说明;

6.企业不拖欠各项保险费证明（保险征缴机构出具）;

7.企业不拖欠各项税费证明（税费征缴部门出具）;

8.企业全称、开户银行、收款帐号;

9.企业上年度会计财务审计报告。

第十六条各市财政部门对企业上报的材料进行合规性审核，符合贴息条件的，由市级财政部门填写“辽宁省企业技改项目承担企业评价审核表”（附表5）并加盖公章，与其他申请材料一并上报省财政厅进行复审。

第十七条省财政厅审核同意后，核定贴息数额，其中:

对省委、省政府确定的新兴产业和重点产业原则上按项目贷款合同签定之日人民银行的同期基准

贴息;对其他项目原则上按同期中国人民银行贷款基准利率的70%予利率的80%

以贴息。

贴息资金上限原则上不超过500万元，贴息期限1年。

省委、省政府确定给予特殊支持的重大项目除外。

第十八条贴息资金一次性拨付给各市财政局，由各市财政局根据企业项目

建设实际进度和项目贷款利息实际支付情况分批将贴息资金拨付给企业。

省属企业的贴息资金直接拨付给企业。

第十九条企业在项目实施期间发生下列情形之一者，中止执行贴息计划:

1.技术改造项目中止建设;

2.未经批准延长建设期;

3.提前归还项目贷款;

4.企业将项目贷款转做他用。

第六章管理与监督

第二十条贴息资金由省财政厅、省经信委各司其职，共同管理。

1.省财政厅负责确定贴息资金年度预算，审核项目单位财务状况并根据项目进度情况拨付资金;参与确定专项资金年度支持重点和工作方案，负责监督检查专项资金使用情况并进行绩效考评。

2.省经信委负责确定贴息资金年度支持重点，负责项目的组织和推进，并会同省财政厅组织项目评审、下达项目计划;负责项目的日常管理并对已建成投产的项目进行综合评价。

3.各市经信委、财政局负责对本地区的项目定期进行监督检查，及时向省经信委、省财政厅报告贴息资金使用情况。

对检查中发现违反规定，弄虚作假，套取财政贴息资金和项目实施存在重大问题，应按规定及时中止执行贴息资金拨付，并依据《财政违法行为处罚处分条例》（国务院第427号令）等有关规定进行处理。

第二十一条省财政厅、省经信委逐步建立贴息资金的绩效评价制度。

绩效评价一般以预算年度为周期，对跨年度的重大（重点）项目可根据项目或支出完成情况实施阶段性评价。

绩效评价结果将作为安排各市及相关企业以后年度贴息资金的重要依据。

第二十二条省财政厅、省经信委按照省政府信息公开有关规定，做好贴息资金管理的信息公开工作。

贴息资金的年度预算规模、申报程序、评审要点、分配结果及绩效评价结果等信息均应在一定范围内以适当方式予以公开。

第二十三条每年年终各市财政部门需将贴息资金拨付情况上报省财政厅，由省财政厅委托专门审核机构或中介机构进行核查。

第二十四条各市财政局按规定中止执行贴息计划而节余的贴息资金，由各市财政局会同经信委按照本办法的扶持范围和申请条件要求，用于对本地区其它企业技术改造项目贴息。

相关安排意见上报省财政厅、省经信委备案。

第二十五条各市财政局违反规定拨付的贴息资金，省财政将通过年终财政结算扣回，并取消相关企业三年内申请任何财政专项资金资格。

第二十六条企业收到贴息资金，按照《企业财务通则》（财政部令〔2006〕41号）第二十条的相关规定进行财务处理。

第二十七条省财政厅每年根据项目管理的实际需要核定贴息资金项目管理费，主要用于组织项目申报、评审、招标、推进、绩效评价、监督管理等工作所发生的费用。

第七章附则

第二十八条本办法自发布之日起施行。

第二十九条本办法由省财政厅、省经信委按各自职责负责解释。

附表:

1.企业基本情况表

2.项目基本情况表

3.企业技术改造项目贷款财政贴息资金申请表

4.企业主要财务指标情况表

5.辽宁省企业技改项目承担企业评价审核表

附表1:

企业基本情况表

单位:

万元、万美元

所属行所属企业名称业地区

其

职工人中:

企业法定代表人数（人）技术

人员

企业地址单位

联系

电话

工商

开户银部门

开户银行名称行信用登记

等级注册

号

登记

等级注注册统计登记证号册类型类型

代码

有无

国家是否中认定是否行业重点企业是否央管理是否是否的技企业术中

心

所属部

隶属关系门/集

团

固定固定资企业总资产资产产原值净值

其

流动资中:

资产负债率产流动

负债

其中:

中长期贷款余额贷款余

额

产成

应付帐品资应收帐款款金占

用

企业改革情重点说明完成情况或计划期要进行的方案

况

上年经营情况

国内

主要产品名称现有生产能年生产市占

力量产销率有率出口量

备注

企业经营情况

出口行业排名（按销年度销售收入利润税金创汇售收入）

前年

去年

当年预计

备注

附表2:

项目基本情况表

单位:

万元、万美元

所所

属属企业名称行地

业区

项项目目起项目名称责止任年人限当前存在的问题1、产品现状（能力、水平、市场占有率、国内每年进口总额等）2、

与国际水平相比差距（质量、性能、技术指标等）

造成这些问题的原因（指主要生产环节存在的工艺、技术、

装备等方面的差距）

改造主要内容

（要求以上存在问题相对应，具体落实到各主要生产环节

并分别叙述）

改造主要目标

（要有具体产品的提高质量、增加品种、节能降耗、扩大

出口、扩大市场占有率、消化吸收国产化、污染治理等方

面的目标，尽可能用数据表示）

固拟备项目总投资定申注

资请

产银

投行

资贷

款

自

有资

金

利

用外资

铺

底用流外动汇资

金

新新新增增增新增销售收入出口利税创汇润金

附表3:

企业技术改造项目贷款财政贴息资金申请表

企业名称:

（盖章）企业地址:

单位:

万元

财务负法人代表联系电话责人

项目名称项目建设期（年）项目投资其中:

银行自筹其他贷款利率申请贴息数额总额贷款

隶属县（区）镇所坐落工业园区:

（乡）街道

附表4:

企业主要财务数据及相关指标情况表企业名称:

（盖章）单位:

万元

项目行号前一年度上一年度本年至月一、财务状况1

（一）资产总额2

1.流动资产3

其中:

货币资金4

应收账款5

其中:

三年以上6

存货7

待摊费用8

2.长期股权投资9

3.固定资产10

其中:

固定资产原价11

固定资产累计折旧12

4.在建工程13

5.无形资产14

6.其他资产15

（二）负债总额16

1.流动负债17

其中:

短期借款18

应付款项19

应付工资20

应付利息21

应交税金22

2.长期负债:

23

其中:

长期借款24（三）所有者权益25

其中:

实收资本26

资本公积27

留存收益（盈余公积+未分配利润）28二、经营成果29

（一）营业收入30

（二）营业成本31（三）营业税金及附加32（四）期间费用33

1.经营（或销售）费用34

2.管理费用35

3.财务费用36

其中:

利息支出37（五）资产减值损失38

（六）投资收益39（七）营业利润40（八）营业外收支净额41

其中:

补贴收入42

（1）财政补贴43

（2）其他补贴44（九）利润总额45（十）所得税费用46（十一）净利润47

企业主要财务数据及相关指标情况表企业名称:

（盖章）单位:

万元

项目行号前一年度上一年度本年至月三、现金流量48

（一）经营活动产生的现金流量净额49

其中:

销售商品、提供劳务收到的现金50

收到的税费返还51

购买商品、接收劳务支付的现金52

支付给职工及未职工支付的现金53

支付的各项税费54

（二）投资活动产生的现金流量净额55

其中:

取得投资收益收到的现金56

对外投资支付的现金57

购建其他非流动资产支付的现金58（三）筹资活动产生的现金流量净额59

其中:

吸收投资收到的现金60

取得借款收到的现金61

偿还债务支付的现金62

分配利润、偿付利息支付的现金63（四）汇率变动对现金及现金等价物的影响64（五）现金流量净额65四、其他661.应发职工工资672.实发职工工资683.缴纳的职工各项社会保险情况69

（1）年初未缴各种社会保险70

（2）本年应缴各种社会保险71

（3）本年已缴各种社会保险72

其中:

养老保险73

医疗保险74

失业保险75

工伤保险76

生育保险等77

（4）年末未缴各种社会保险784.缴纳的住房公积金795.研究与开发费支出806.缴纳的土地出让金817.外汇收入（美元）828.外汇支出（美元）8310.缴纳各项税金情况84

（1）年初未缴各项税金85

（2）本年应缴各项税金86

（3）本年已缴各项税金87

其中:

关税88

增值税89

消费税90

营业税91

企业所得税92

个人所得税93

其他税金94五、相关财务指标95

（一）偿债能力指标96

企业主要财务数据及相关指标情况表企业名称:

（盖章）单位:

万元

项目行号前一年度上一年度本年至月1.资产负债率（%）972.流动比率（%）[流动资产/流动负债]983.速动比率（%）[（流动资产-存货-待摊费用）/流99动负债]

4.强制性现金支付比[现金流入总额/（经营活动100现金流出+偿还债务本息付现]

5.净营运资金率（%）[净营运资金/资产总额]101

（二）盈利能力指标1021.营业收入毛利率（%）[（营业收入-营业成本）/103营业收入]

2.营业收入利润率（%）[利润总额/营业收入]1043.资产总额利润率（%）利润总额/资产总额]1054.净资产收益率（%）[净利润/净资产]106（三）营运能力指标107

1.存货周转率（%）[营业收入/平均存货]1082.应收账款周转率（%）[营业收入/平均应收账109款]

3.主营业务收入增长率（%）1104.营业利润增长率（%）1115.净利润增长率（%）1126.净资产增长率（%）113（四）现金流量指标1141.经营活动现金净流量增长率（%）1152.营业收入回款率（%）[经营活动现金流入/营116业收入]

3.盈利现金比[现金流量净额/净利润]117（五）其他财务指标1181.期间费用增长率（%）1192.业务收入增长与应收账款增长之比120

附表5:

辽宁省企业技术改造项目承担企业评价审核表

单位:

万元企业名称

项目名称

审核结主要财务指标上年度本年1月至目前累计审核内容果1.资产总额

决算数据2.负债总额

是否准确，3.销售收入职工工资4.实现利润是否足额5.实现各项税金发放，有无6.应发职工工资拖欠问题7.实发工资

缴纳各项税金情况上年度本年1月至目前累计企业各项8.年初未缴税金是否9.本年应缴已足额缴

纳，有无拖10.本年已缴

欠问题11.年末未缴

缴纳各项保险情况上年度本年1月至目前累计企业应缴

各项社会12.年初未缴

保险费是13.本年应缴否已足额14.本年已缴

缴纳，有无15.年末未缴拖欠问题

企业技术改造项目资金落实情况

16.项目贷款发放银行

银行贷款17.项目贷款合同号

进账单据18.项目贷款进账凭证号是否齐全项目贷款数额贷款利率自有资金有资金是

否落实到

企业已付利各级财政部门已贴位合同规定的应付利息息息数额

20.企业是否纳入财政快报范围21企业财务机构和规章制度是否健全，有无重大财务问题

市财政局审核意见（盖章）