XX股份公司2012年财务分析报告.doc
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XX股份2012年财务分析报告
·公司简介(400字以内)
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
·利润表项目分析
1.利润总和
2012年净利润为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
2.营业利润
2012年营业利润为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
3.投资收益
2012年投资收益为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
4.营业成本
2012年营业成本为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
5.销售费用
2012年销售费用为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
6.管理费用
2012年管理费用为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
7.财务费用
2012年财务费用为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%.
8.评价
相比于2011年,你对XX股份2012年的业绩情况有何总括评价?
试填写下表。
成本构成变动情况(占主营业务收入的比例)
项目名称
2012年
2011年
数值(万元)
百分比(%)
数值(万元)
百分比(%)
营业项目
营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
·资产结构分析
·资产构成基本情况
2011年末资产总额为_____万元,流动资产为______万元,其中,存货净额为______万元,应收账款净额为______万元,货币资金为_______万元,分别占公司流动资产合计的______%、_______%和_______%。
非流动资产为________万元,其中,在建工程为_______万元,固定资产净额为_______万元,分别占公司非流动资产的_______%、________%。
·资产增减的变化
2012总资产中,流动资产为_______万元,所占比例为_______,与2011年的流动资产_______万元,所占比例_______相比,流动资产所占比例_______,流动资产增长率为_______。
3.资产的增减变化的原因分析
使资产总额增加的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
使资产总额减少的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
试填下表:
主要资产项目变动情况
项目名称
2012年
2011年
数值(万元)
百分比(%)
数值(万元)
百分比(%)
流动资产
长期投资
固定资产
存货
应收账款
货币性资产
·资本结构分析
·资本构成基本情况
2012年负债总额为______万元,实收资本为_______万元,所有者权益为_______万元,资产负债率为_______%,在负债总额中,流动负债为_______万元,占负债和权益总额的______%,短期资产为_______万元,长期负债为_______万元,付息负载合计占资金来源总额的________%。
2.流动负债构成情况
公司有息负债及应付票据所占比例为________,占流动负债的_______%,表明公司的偿债压力________。
公司经营活动派生的负债资金(如应付账款等)数额为_______,占流动负债的________%,资金成本为_______。
·负债的增减变化情况
2012年负债总额为_______万元,与2011年的______万元相比,增长率为_______%。
公司负债规模_______,负债压力_______。
·负债的增减变化原因分析
使负债总额增加的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
使负债总额减少的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
5.权益的增减变化
2012年所有者权益为_______万元,与2011年的_______万元相比,增长率为________%。
·权益的增减变化原因分析
使所有者权益增加的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
使所有者权益减少的主要因素有:
(1)
(2)
(3)
试填写下表
资本构成表
项目名称
2012年
2011年
数值(万元)
百分比(%)
数值(万元)
百分比(%)
资本总额
所有者权益
流动负债
长期负债
成本构成变动情况(占主营业务收入的比例)
项目名称
2012年
2011年
数值(万元)
百分比(%)
数值(万元)
百分比(%)
所有者权益合计
资本金
资本公积
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
五.现金流量分析
1.现金流入结构分析
2012年现金流入为_______万元,公司通过销售商品、提供劳务服务所受到的现金为_______万元,它是当期现金流入的_______来源,占公司当期现金流入总额的_______%。
公司销售商品、提供劳务服务所产生的现金_______满足经营活动的现金支出的需求,销售商品、提供劳务服务使公司的净现金增加/减少_______万元。
公司通过增加负债所取得的现金占公司当期现金流入总额的_______%。
2.现金流出结构分析
2012年现金流出为_______万元。
购买商品和接受劳务所支付的现金,占现金流出总额的_______%。
3.现金流动的稳定性分析
2012年,最大现金流入项目依次是:
(1)____________________________________________________________________________。
(2)____________________________________________________________________________。
(3)____________________________________________________________________________。
最大现金流出项目依次是:
(1)____________________________________________________________________________。
(2)____________________________________________________________________________。
(3)____________________________________________________________________________。
4.现金流动的协调性评价
2012年XX股份投资活动需要资金_______万元,经营活动创造资金______万元。
投资活动所需的资金能/不能被经营活动所创造的现金满足,需要/不需要公司筹资资金。
2012年公司从企业外部筹集的资金净额为_______万元。
5.现金流量的变化
2012年现金及现金等价物净额为_______万元。
2012年经营活动产生的现金流量净额为________万元。
2012年投资活动产生的现金流量净额为________万元。
2012年筹资活动产生的现金流量净额为________万元。
试填写小表:
现金流入流出对比表
流入项目
数值
流出项目
数值
销售商品、提供劳务收到的现金
购买商品、接收劳务支出的现金
收到的其他与经营活动有关现金
植物给职工的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
支付给其他与经营活动有关现金
借款所收到的现金
支付的各项税费
吸收投资收到的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
收到其他与投资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
分配股利、支付利息所支付的现金
七、偿债能力分析
1.支付能力
从支付能力来看,维维股份2012年的日常现金支付能力_______,短期借款为_______万元。
2.流动比率
从资产负债情况来看,2012年流动比率为_______万元,与2011年的______相比,变化_______个百分点。
3.速动比率
2012年速动比率为_______万元,与2011年的______相比,变化_______个百分点。
试填写下表:
负债能力指标
项目名称
2012年
2011年
流动比率
速动比率
利息保障倍数
资产负债率
八.盈利能力分析
XX股份2012年毛利率为________%,总资产报酬率为_______%,净资产收益率为_______%,成本费用利润率为_______%。
试填写下表:
盈利能力指标
项目名称
2012年
2011年
毛利润
营业利润率
成本费用利润率
总资产报酬率
净资产收益率
2.对外投资的盈利能力
2012年对外投资或投资收益为_______万元,与2011年的_______万元相比,增长率为________%。
3.净资产收益率
2012年净资产收益率为_______万元,与2011年的_______万元相比,变化_______个百分点。
2012年净资产收益率变化的主要原因是:
(1)净利润与2011年相比_______。
(2)2012年所有者权益为_______万元,与2011年的_______万元相比,增长率为________%。
(3)净利润增长速度_______所有者权益的增长速度,致使资产收益率_______。
4.总资产报酬率
2012年总资产报酬率为_______%,与2011年的_______%相比,变化_______个百分点。
5.成本费用利润率
2012年成本费用利润率为_______%,与2011年的_______%相比,降低/升高_______个百分点。
2012年成本费用投入经济效益比2011年上升/下降的主要原因是