国际结算练习.docx

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国际结算练习

《国际结算》习题集

一、选择题（判断题）：

①国际结算业务按照支付手段的不同，大体可分为（ABCD）几类。

A现金结算B票据结算C凭单结算D电讯结算

②广义的票据结算分别采用（ABC）几种形式转让流通。

A过户转让B交付转让C流通转让D法定转让

③下列采用流通转让的票据有（BCDE）。

A股票B支票C汇票D本票　　Ｅ　无记名债券

国库券、大额定期存单，它们是完全可流通证券。

④下列不属于票据特性的有（D）。

A　流通性B　无因性C　要式性　D　盈利性

⑤目前使用最广泛的本票是（ABCDE）。

A　商业本票B　银行本票C　国际小额本票　D　旅行支票　　Ｅ　流通存单

⑥按照支付工具的不同，汇款可分为（CDE）几种。

A　顺汇　　B　逆汇　C　电汇　　D　信汇　　Ｅ　票汇

⑦国际贸易中应用的主要汇款方式有（AB）。

A　预付货款　B　货到付款　　C托收承付　D　跟单信用证

⑧跟单托收的交单条件有（ABCD）。

A　凭承兑交单　　　B　凭即期付款交单

C　凭远期付款交单　D　凭其他条款和条件交单

⑨出口商在跟单托收中可能承担的风险有（ABC）。

A　进口地货价下跌B　进口政策改变C　进口商无力付款D　代理商欺诈

⑩开立跟单信用证必然要确定的重大事项有（）。

A　不可撤消的与可撤消的性质B　保兑的与不保兑的的性质

C　信用证的使用方式　　　　D　备用信用证

11.按照通知受益人的方式来分类，信用证可以分为（AB）。

A　信开信用证B　电开信用证C　SWIFT开证D　票开信用证

12.保函的基本当事人包括（ABC）。

A　委托人B　受益人C　担保行D　指示方

13.承包保函包括（AB）几种。

A　投标保函B　履约保函C　质量保函D　维修保函

14.以下属于进口保函的有（ABC）。

A　付款保函　B　延期付款保函　C　租赁保函D　借款保函

15.见索即付保函最少有（C）个当事人。

A　５　B　４　C　３　D　２

二、名词解释题：

１、国际结算：

两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务

２、国际清算:

是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动

３、票据：

广义的票据是指商业上的权利单据（DocumentofTitle），它作为某人的、不在其实际占有下的金钱或商品的所有权的证据。

狭义的票据是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件地约定由自己或另一人支付一定金额，可以流通转让。

４、过户转让（通知转让）

５、交付转让

６、汇票:

汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。

７、支票:

简单地说，支票是以银行作为付款人的即期汇票。

详细地说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。

８、本票:

本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人作成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。

９、票据行为:

票据行为有狭义与广义之分。

狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。

其中，出票是主票据行为，其他行为都以出票所开立的票据为基础，因此称为附属票据行为。

广义的票据行为除包括上述狭义的票据行为外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。

１０、承兑:

指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为

１１、福费廷:

又称票据包买或买断，是指出口地银行或金融机构对出口商的远期债权进行无追索权的贴现，使出口商得以提前取得现款的一种出口融资方式。

１２、SWIFT:

环球同业银行金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT）是一个国际银行同业间非营利性的合作组织，负责设计、建立和管理SWIFT国际网络，总部设在比利时的布鲁塞尔，成立于1973年5月。

１３、售定:

指买卖双方已经成交，货物售妥发运，并经进口商收到后一定时期将货款汇交出口商。

多数的货到付款系指售定方式。

１４、托收:

托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：

（1）获得金融单据的付款及／或承兑，或者

（2）凭付款及／或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。

１５、光票托收:

指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。

１６、跟单托收:

是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出口托收部分，第二是进口代收部分。

１７、直接托收：

卖方／委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。

１８、国际保理:

是银行作为保理商为国际贸易记账赊销方式（OPENACCOUNT,缩写0/A）提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的综合性金融服务。

１９、跟单信用证:

是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。

２０、银行保函:

是银行向受益人开立的保证文件。

根据银行保函，银行作为担保人，以第三者的身份保证被保证人如未向受益人履行某项义务，由担保银行承担保证书所规定的付款责任。

２１、见索即付保函:

是指担保人（或反担保函情况下的反担保人）向保函受益人（或反担保函情况下的担保人）承诺，只要提交与保函（或反担保函）规定相符的单据，就立即赔付。

２２、ISP98:

1999年1月1日，美国的国际银行法律与惯例学会制定了适合备用信用证规则的《国际备用证惯例1998》（简称《ISP98》）

２３、UCP500:

1993年实施的，UCP500--国际商会《跟单信用证统一惯例》第500号出版物

２４、URDG:

国际商会《见索即付保函统一规则》（UniformRulesforDemandGuarantee,缩写为URDG

三、简答题：

１、国际结算方式（支付方式）的具体内容包括哪些？

1.国际结算方式的内容。

（1）按照买卖双方议定的具体的交单与付款方式办理单据和货款的对流。

（2）结算过程中，银行充当中介人和保证人，正确结清买卖双方的债权和债务。

（3）买卖双方可以向银行提出给予资金融通的申请。

（4）结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。

2.国际结算方式的类别

国际结算方式大体上分成汇款、托收、信用证三大类别，每一大类还可再分为若干小的类别。

通常结合交易情况、市场销售情况、对方资信情况，由买卖双方协商确定结算方式。

3.国际结算方式的付款时间可分为：

（1）预先付款（PaymentinAdvance）

（2）装运时付款（PaymentatTimeofShipment）；

（3）装运后付款（PaymentafterShipment）。

２、英美法系与大陆法系的差异主要有哪些？

1.伪造背书以后的汇票拥有人，大陆法系认为可以成为持票人，英国票据法认为不能成为持票人。

这就引起了付款问题、付款人或承兑人责任问题、行使追索权问题的差异。

2.“保证”的票据行为，大陆法系有着完整的规定，而英国票据法仅有近似规定。

3.票据的对价观点，大陆法系没有规定，而英国票据法有着明确规定，还进一步规定了付对价持票人和正当持票人，保护票据流通转让。

３、简述票据的五大特性。

1）流通性:

除非票据上写出“禁止转让”字样，或是表示它是不可转让的意旨以外，一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人，该持票人都有权把它流通转让给别人。

2）无因性:

票据是否成立不受票据原因的影响，票据当事人的权利与义务也不受票据原因的影响。

3）要式性:

指票据从书面形式上包含的必要条件符合票据法规定的，就是有效的票据。

4）提示性:

票据上的债权人（持票人）请求债务人（付款人）履行票据义务时，必须向付款人提示票据，始得请求付给票款。

5）返还性:

票据的持票人收到支付的票款时，应将签收的票据交还付款人。

４、汇票的必要项目有哪些？

（1）写明“汇票”字样。

（2）无条件的支付命令。

（3）出票地点和日期。

（4）付款时间。

（5）一定金额的货币。

（6）付款人名称和付款地点。

（7）收款人名称。

（8）出票人名称和签字。

５、作为汇票必要项目的三个当事人，其权利责任有哪些？

1.出票人（Drawer）

出票人是开立、签发和交付汇票的人。

出票人在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人，他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭正式提示，即按其文义被承兑和付款，并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。

2.付款人

付款人是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人（Addressee），我们通常按其职能称其为付款人。

付款人对汇票承兑并签名后，就成为承兑人（Acceptor），他以自己的签名表示其同意执行出票人发给他的无条件命令。

其责任是：

按照他的承兑文义保证到期日自己付款。

承兑人是汇票的主债务人，汇票的持票人、被迫付款的背书人或出票人，都可凭票向承兑人要求付款。

3.收款人

收款人是收取票款的人，他是第一持票人。

出票人开出汇票，立即交给收款人，收款人是第一个持有汇票从而产生对于汇票的权利的人，故他是主债权人。

他所持有的汇票是一项债权凭证，他可凭票取款，也可背书转让他人。

６、简述汇票债务人承担汇票付款责任的次序。

７、简述本票与汇票的异同。

（一）本票与汇票的相同点

1.本票的收款人与汇票的收款人相同。

2.本票的制票人与汇票的承兑人相似，两者同是主债务人。

3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人，他与出票人是同一人，两者同是第二债务人。

（二）本票与汇票的不同点

1.基本当事人不同。

2.付款方式不同。

3.名称的含义不同。

4.承兑等项目不同。

5.如国际本票遭到退票，不须作成拒绝证书。

6.主债务人。

7.本票不允许制票人与收款人作成相同的一个当事人，汇票允许出票人与收款人作成相同的一个当事人。

８、支票的必要项目有哪些？

（1）写明“支票”字样；

（2）无条件支付命令；

（3）付款银行的名称和地点；

（4）出票人的名称和签字；

（5）出票日期和地点；

（6）写明“即期”字样；

（7）一定金额；

（8）收款人或其指定人

９、简述支票和汇票的不同点。

1.支票是授权书，汇票是委托书。

2.支票是支付工具，只有即期付款一种，无须承兑，也没有到期日的记载。

汇票是支付和信用工具，它有即期、远期或板期几种期限，有承兑行为，也可有到期日的记载。

3.支票的主债务人是出票人，汇票的主债务人是承兑人。

4.支票可以保证付款。

汇票没有保付的做法。

5.划线支票的受票行要对真正所有人负责付款，而即期汇票或未划线支票的受票行要对持票人负责付款。

6.支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。

7.支票只能开出一张，汇票可以开出一套。

１０、简述福费廷业务的优缺点。

优点：

对单据文件的要求简洁明了；

出口商享受固定利率和无追索权贴现；

能够提供卖方信贷；

改善出口商的资金流动状态。

１１、简要比较电汇、信汇和票汇。

1.从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字证实；票汇方式使用银行即期汇票，用签字证实。

2.从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇与票汇费用较电汇低。

3.从安全方面来看，电汇比较安全，汇款能在短时间内迅速到达对方。

信汇的安全性比不上电汇。

票汇虽有灵活的优点，却有丢失或毁损的风险，容易陷入汇票纠纷，汇票遗失以后，挂失或止付的手续也比较麻烦。

4.从汇款速度来看，电汇是一种最快捷的方式，也是目前广泛使用的方式。

信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，银行很少使用。

票汇是适合邮购或支付各种费用，或者当做礼券馈赠亲友，其使用量仅次于电汇。

１２、简述托收方式中出口商的风险及其防范措施。

（一）出口商在跟单托收中可能承担如下风险：

1.发货后进口地的货价下跌。

2.没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇或不能付款。

3.进口商因破产或倒闭而无力支付货款等。

（二）出口商可采取的防范措施：

1.应该做好调查工作，如进口商的资信情况、经营作风等。

2.对于托收商品的成交贸易条件，应争取CIF贸易条件。

3.出口商最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便利相关手续。

１３、简述贴现与议付的异同。

贴现与议付都是融通资金。

两者的异同如下：

1.贴现与议付的相同点

（1）两者都是票据和对价的对流。

（2）两者都是扣收利息、付给净款、然后收回票面金额的融资业务。

（3）贴现人付款给持票人是有追索权的，承兑行付款给贴现人是没有追索权的。

同样，议付行付款给受益人是有追索权的，开证行或受票行凭单偿付议付行是没有追索权的。

2.贴现与议付的不同点

（1）持票人以贴现方式出售的票据有汇票和本票两种，都是远期的。

受让人（银行）议付光票或跟单汇票，只有汇票一种。

（2）贴现汇票的必要条件是承兑，承兑人是银行。

议付跟单汇票的必要条件是汇票单据须符合信用证条款。

（3）办理贴现是在承兑汇票以后。

办理议付是在确定单证一致之时。

（4）较大城市都有票据贴现市场或票据再贴现市场，但是没有议付汇票市场。

（5）贴现票据可以存放至到期日提示要求付款，也可在到期日以前提示要求再贴现。

议付后的跟单汇票不能存放在议付行自己手中，必须寄至开证行要求偿付。

（6）远期汇票以指定银行作为付款人时，该汇票被指定银行买入称为贴现；远期汇票以开证行作为付款人时，被指定银行买入称为议付。

１４、简述审单的四项指导原则。

1.审单与可能作为信用证依据的销售合同或其他合同无关。

2.审单与受益人和申请人之间的关系无关。

3.审单与货物/服务/行为无关。

4.单据审核作出的决定只能取决于审单本身，单证是否相符与审单以外可能获得的知识无关。

１５、简述信用证的“独立和分离”原则（信用证的自主性）。

跟单信用证应贯彻独立和分离的原则（independentandabstractionprinciple），即

1.开证行负第一性付款责任

2.信用证是独立文件，与销售合同分离

3.信用证是单据化业务

１６、简述与信用证业务有关的风险问题。

１７、按其应用范围的不同，银行保函的分为哪几类？

分别包括哪些内容？

银行保函按其应用范围可分为出口类保函、进口类保函、对销贸易类保函、其他类保函四种。

出口类保函：

承包保函（投标保函、履约保函、预付款保函/退还预付款保函/还款保函）、保留金保函/留置金保函、质量保函、维修保函

进口类保函：

付款保函、延期付款保函、租赁保函

对销贸易类保函：

补偿贸易保函、来料加工保函及来件装配保函

其他类保函：

借款保函、关税保付保函、账户透支保函、保释金保函

投标保函是，在以招标方式成交的工程建造或货物买卖等交易中，银行应投标方的要求向招标方（受益人）出具的，保证投标方在投标有效期内不撤标、不改标、在中标后规定期限内签订招投标项下的合同或提交履约保函或履约保证金，如投标方违反以上条件，则由银行按照保函约定向招标方（受益人）赔付一定金额的款项作为补偿的书面承诺。

履约保函是，应商品供货方或工程承包方的申请，银行向买方或发包方出具的、保证供货方或工程承包方严格履行合同义务的书面承诺。

预付款保函是指，应供货方或承包方的要求，银行向买方或发包方出具的、保证供货方或承包方在收到预付款后履行合同义务的书面承诺。

保留金保函：

如果卖方要求买方将此笔保留金随大部分货款一并支付给卖方，卖方则须提供银行保函，保证货到发现品质不符、货物短量或伤残时，担保行便将卖方预支的保留金退还买方。

此银行保函即是~

质量保函：

在供货合同中，尤其在机械设备、船舶、飞机等出口合同中，买方要求卖方提供银行担保，保证如货物质量不符合合同规定，而卖方又不能更换或维修时，担保行便将保函金额赔付给买方，以弥补其所受损失。

这种银行保函即为~

维修保函：

在承包工程合同中，工程完工后业主扣留一部分款项以备补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。

工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款，供担保行赔付使用。

这种银行保函即为~

进口类保函：

是指银行应进口方申请，向出口方开出的保函，是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。

付款保函：

1.在只凭货物付款而不是凭单据付款的交易中，进口方向出口方提供银行担保，保证在出口方交货后，或货到后，或货到经买方检验与合同相符后，担保行一定支付货款，或进口方一定支付货款，如进口方不支付，担保行代为付款。

2.在技术交易中，买方向卖方提供银行担保，保证在收到与合同相符的技术资料后，担保行一定付款，或买方一定付款，如买方不付，担保行代为付款。

延期付款保函：

进口方按照合同规定预付出口方一定比例（如货款的5%）的定金，其余部分（货款的95%）由进口方银行开立保函，保证进口方凭货运单据支付一部分（如货款的10%），其余部分（货款的85%）分为10个相等份额，每份金额加利息，连续每半年支付一次，共5年分10次付清全部货款。

如果买方不能付款，担保行代为付款。

此种保函称为~

租赁保函

用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时，承租人向出租人提供银行担保，保证：

1.担保行一定代承租人按租赁合同规定交付租金，2.承租人一定按租赁合同规定交付租金，如不交付，担保行代为交付。

补偿贸易保函：

在补偿贸易中，进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保，向其保证：

如进口方在收到与合同相符的设备后，未能以该设备生产的产品，按合同规定返销出口给供应设备方或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款，又不能以现汇偿付设备款及附加利息，担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。

这种保函即为~

为来料加工保函及来件装配保函：

在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所需的小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。

这种保函即~

借款保函：

企业或单位向国外借款，一般需要提供银行担保，向国外贷款人保证，如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。

这种保函即为~

关税保付保函：

主要有两种情况分别是指，第一，应进口商，含加工贸易企业的要求，银行向海关出具的、保证进口商履行关税缴纳义务的书面承诺，又称海关免税保函、海关保函、临时进口保函。

第二，在国际承包工程或国际展览、展销等活动中，施工机械或展品运往工程或展览所在地时，应向该国海关交纳一笔关税作为押金，工程或展览完毕将机械或展品运出该国时，海关将这笔税金退还。

账户透支保函：

承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要开立透支账户。

在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。

这种保函即为~

保释金保函：

载运货物的船只或其他运输工具，由于船方或运输公司责任造成货物短缺、残损，使货主遭受损失，或因碰撞事故造成货主或他人损失，在确定赔偿责任前，被当地法院下令扣留，须缴纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行。

此种银行担保就是保释金保函（BailBond）。

１８、试述银行保函当事人的权责关系。

（一）委托人的责任

1.在担保行按照保函规定向受益人付款后，委托人须立即偿还担保行垫付的款项。

2.负担保函项下一切费用及利息。

3.如果担保人认为需要，应预支部分或全部押金。

（二）担保人的责任、权利

1.已经接受开立保函申请书，就有责任按照申请书开出保函。

2.已经开出保函，就有责任按照保函承诺条件，对受益人付款。

3.如果委托人不能立即偿还担保行已付款项，则担保行有权行使担保权利，并就不足部分进行追偿。

（三）受益人的权利

受益人按照保函规定，提交相符的索款声明，或连同有关单据，有权向担保行索偿，并获得付款。

１９、简述见索即付保函的基本特征。

1.抽象的付款承诺。

2.保函的独立性。

3.保函的单据化特征。

4.索款须与保函条款相符的要求。

5.担保人对单据的审核责任仅限于表面相符。

6.URDG758明确了保函的效期。

四、业务题：

１、试画出顺（逆）汇结算示意图。

顺汇：

逆汇：

２、试画出电（票）汇业务基本程序。

电汇：

票汇：

３、试画出托收当事人之间的关系示意图。

４、试画出信用证操作程序。

５、试画出直（间）接保函结构图

五、论述题：

１、试述国际结算的重要意义。

一、国际结算的概念

两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。

在我国，通常又将经常项目中的服务贸易、收益和经常转移项下涉及的结算业务称为非贸易结算。

二、国际结算的重要性

1、国际结算可以促进国际贸易发展，服务国际经济文化交流，促进国际金融一体化。

2、国际结算可以为本国创收和积累外汇，引进外资，合理使用外汇，输出资金向外投资，起到巩固本国货币汇率，提高本国对外支付能力的作用。

3、国际结算与其本国的国际收支有密切关系。

２、结合实际谈谈票据的功能。

票据的功能主要有：

一、流通手段（MeansofNegotiation）

二、支付手段（MeansofPayment）

三、信用手段（MeansofCredit）

一、流通手段

（一）票据的流通作用

1.票据模仿货币，要式不要因，发挥着流通作用。

2.货币起着一般等价物的作用。

3.货币的交付就使货币流通，它是法律赋予的流通性。

4.背书交付的流通转让。

（二）票据流通次数与结算的交易和人数成正比

一张汇票流通次数愈多，发挥的支付结算作用就愈大

二、支付手段

（一）委托银行代收票款

（二）货币国别、票据清算所地点、受票行地点必须对口一致

（三）票据清算的记账过程是先贷后借、收妥抵用

（四）什么样的票据可以交换付款:

•1.普通支票;2.银行支票（Banker’sCheque