2015最新公式版企业所得税年度纳税申报表(A类).xls

1、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A类,2014年版）税款所属期间：年 月 日至 年 月 日 纳税人识别号：纳税人名称：L市雨丰机械制造有限公司 金额单位：人民币元（列至角分）谨谨声声明明：此此纳纳税税申申报报表表是是根根据据中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法、中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税法法实实施施条条例例、有有关关税税收收政政策策以以及及国国家家统统一一会会计计制制度度的的规规定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。法定代表人（签章）:年 月 日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税

2、务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年 月 日代理申报日期:年 月 日 受理日期：年 月日国国家家税税务务总总局局监监制制企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单表单编号表单名称选择填报情况填 报 不填报A000000企业基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税

3、调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030 投资收益纳税调整明细表A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050 职工薪酬纳税调整明细表A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表A105081 固定资产加速折旧、扣除明细表A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105091 资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组纳税调整明细表A105110

4、政策性搬迁纳税调整明细表A105120 特殊行业准备金纳税调整明细表A106000 企业所得税弥补亏损明细表A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 综合利用资源生产产品取得的收入优惠明细表A107013 金融、保险等机构取得的涉农利息、保费收入优惠明细表A107014 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表

5、A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填表的表单。使使用用说说明明1、有颜色单元格为不需填写的单元格，已锁定并加保护，您只需填写主表和附表中的无颜色单元格，其他单元格均自动生成。最下级附表填写完成，上级附表及主表均自动生成。使用时先复制一个，将此表作为模板留存备用，用复制的报表删除无

6、颜色区域数字后进行填写练习，尽快熟练掌握企业所得税相关业务。2、本表中数字根据中华会计网校、正保教育开发平台的财税实务网络课程企业所得税汇算清缴实操培训（录播视频+网络直播,栾老师）之录播视频部分“企业所得税纳税调整与申报综合案例解析”中的一整套系统的经典纳税调整业务案例编制而成。本综合案例充分考虑了一般大中小型企业在实际工作中遇到的企业所得税涉税业务，一般会计人员掌握这些业务及我们在课程中拓展讲解的业务就足以达到一般的税务师事务所注册税务师5年以上工作经验的水平！完全可以成为企业所得税汇缴业务高手！每笔业务案例均包含业务资料、税收政策、税务处理、业务扩展等几大部分，极具操作性、实战性、典型性

7、、普遍性。本套自动生成公式完美财税丰收版电子表格+具体到每行每列详细的填写说明，你完全可以自学，一看就会，一看就懂，这部分我们就可以用较少的时间去讲，我们就可以拿出更多的时间讲解更多的实战经验和技巧！让您用最少的时间学会最多的知识！3、本表公式未设置隐藏，正是为了便于大家学习勾稽关系！大家可以结合填表说明加上表格下面强调事项，完全可以自学了！4、本表仅供免费使用，不要用于商业用途。您免费使用的同时，不要忘了好东西要分享的！当然也顺便给我做点小广告，呵呵。本表耗费财税丰收不少精力，请不要试图破解本表密码，以防报表公式不小心弄坏影响使用。若在实际工作中遇到问题请联系财税丰收（唯一QQ号码：1787

8、6312）。5、本表仅供大家练习和预申报所用，因此无需设置打印，需要打印从税务系统中打印即可！我我的的课课程程1、企业会计岗位流程与财税处理实战操作 2、企业所得税汇算清缴实操培训 3、增值税税务风险与规避案例精析 更多精彩课程，关注我的帖子下面的签名 我我的的简简介介 网名：财税丰收，丰收税务，注册会计师，注册税务师，中华会计网校、正保教育开放平台财税实务培训师，广东纳税人学会讲师，中华财税精英联盟签约专家，北京航天在线纳税服务网特聘专家，北京华信东方科技有限公司税务顾问，省财税大讲堂特聘讲师，某市国税局营改增培训授课讲师，某市国税局特聘专家，第三届创业中国年度十大杰出会计师，具有丰富的纳税

9、咨询和税务审查实战经验，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，多次应邀为税务局和企业培训，受聘多家企业税务顾问。具有会计师事务所、税务师事务所、大型企业工作经验。A000000企企业业基基础础信信息息表表正常申报更正申报补充申报100基本信息101汇总纳税企业是（总机构 按比例缴纳总机构）否102注册资本（万元）106境外中资控股居民企业是 否103所属行业明细代码107从事国家非限制和禁止行业是 否104从业人数 108存在境外关联交易是 否105资产总额（万元）109上市公司是（境内境外）否200主要会计政策和估计201适用的会计准则或会计制度企业会计准则(一般企业 银行 证券 保险

10、担保)小企业会计准则企业会计制度事业单位会计准则(事业单位会计制度 科学事业单位会计制度 医院会计制度 高等学校会计制度 中小学校会计制度 彩票机构会计制度)民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）其他202会计档案的存放地203会计核算软件204记账本位币 人民币 其他205会计政策和估计是否发生变化是 否 206固定资产折旧方法年限平均法 工作量法 双倍余额递减法 年数总和法 其他207存货成本计价方法先进先出法 移动加权平均法 月末一次加权平均法个别计价法 毛利率法 零售价法 计划成本法 其他208坏账损失核算方法备抵法 直接核销法209所得税计算方

11、法应付税款法 资产负债表债务法 其他300企业主要股东及对外投资情况301企业主要股东（前5位）股东名称证件种类证件号码经济性质投资比例国籍（注册地址）302对外投资（前5位）被投资者名称纳税人识别号经济性质投资比例投资金额注册地址A100000中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A A类类）行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)18,227,000.002 减：营业成本(填写A102010102020103000)11,530,000.003 营业税金及附加37,770.004 销售费用(填写A1

12、04000)1,978,000.005 管理费用(填写A104000)2,699,000.006 财务费用(填写A104000)1,413,000.007 资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 投资收益400,000.0010二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)969,230.0011 加：营业外收入(填写A101010101020103000)2,466,000.0012 减：营业外支出(填写A102010102020103000)926,540.0013三、利润总额（10+11-12）2,508,690.0014应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010）0.001

13、5 加：纳税调整增加额（填写A105000）4,338,447.2016 减：纳税调整减少额（填写A105000）2,070,000.0017 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）447,500.0018 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）0.0019四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）4,329,637.2020 减：所得减免（填写A107020）300,000.0021 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）0.0022 减：弥补以前年度亏损（填写A106000）0.0023五、应纳税所得额（19-20-21-22）4,029,637.

14、2024应纳税额计算 税率（25%）25%25六、应纳所得税额（2324）1,007,409.3026 减：减免所得税额（填写A107040）0.0027 减：抵免所得税额（填写A107050）150,000.0028七、应纳税额（25-26-27）857,409.3029 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）0.0030 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）0.0031八、实际应纳所得税额（28+29-30）857,409.3032 减：本年累计实际已预缴的所得税额440,768.0033九、本年应补（退）所得税额（31-32）416,641.3034 其中：总机构分摊本

15、年应补（退）所得税额(填写A109000)0.0035 财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）0.0036 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)0.0037附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额38以前年度应缴未缴在本年入库所得税额使使用用过过程程中中遇遇到到公公式式问问题题可可与与财财税税丰丰收收（QQQQ：1787631217876312联联系系）查查看看使使用用说说明明A101010一一般般企企业业收收入入明明细细表表行次项 目 金 额1一、营业收入（2+9）18,227,000.002 （一）主营业务收入（3+5+6+7+8）17

16、,280,000.003 1.销售商品收入16,980,000.004 其中：非货币性资产交换收入5 2.提供劳务收入300,000.006 3.建造合同收入7 4.让渡资产使用权收入8 5.其他9 （二）其他业务收入（10+12+13+14+15）947,000.0010 1.销售材料收入907,000.0011 其中：非货币性资产交换收入12 2.出租固定资产收入13 3.出租无形资产收入14 4.出租包装物和商品收入15 5.其他40,000.0016二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）2,466,000.0017 （一）非流动资产处置利得300,000.0018 （二）非货币性资产交换利得19 （三）债务重组利得106,000.0020 （四）政府补助利得800,000.0021 （五）盘盈利得22 （六）捐赠利得1,260,000.0023 （七）罚没利得24 （八）确实无法偿付的应付款项25 （九）汇兑收益26 （十）其他A101020金金融融企企业业收收入入明明细细表表行次项 目金 额 1一、营业收入（2+18+27+32+33+3