14春《中国税制》作业14.docx

1、14春中国税制作业14考生答题情况作业名称：14春中国税制作业4 出 卷 人：SA作业总分：100 通过分数：60起止时间：2014-6-25 17:09:46 至 2014-7-19 14:39:36学员姓名：shenxumin 学员成绩：100标准题总分：100 标准题得分：100详细信息： 题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:某石油开采企业2007年2月开采原油20万吨，其中用于加热、修井的原油0.2万吨。已知油田的资源税税率为10元/吨。该企业当月应缴纳的资源税税额为（）万元。 A、198 B、297 C、200 D、300标准答案:A

2、学员答案:A本题得分:3.92 题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是（）。 A、合同的双方当事人 B、合同的担保人 C、合同的代理人 D、合同的鉴定人标准答案:A学员答案:A本题得分:3.92 题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:某企业一月份缴纳增值税17万元，消费税30万元，所得税13万元。如按7%的税率计算，该企业应缴纳的城市维护建设税是（）万元。 A、4.2 B、2.1 C、3.29 D、3.01标准答案:C学员答案:C本题得分:3

3、.92 题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:某公司进口的一部免税车辆因改变用途需依法缴纳车辆购置税，已知该车原价10万元，同类新车最低计税价格为15万元，该车已使用3年，规定使用年限为15年，车辆购置税率为10%，该公司应缴纳的车辆购置税税额为（）。 A、2 B、1.6 C、1.5 D、1.2标准答案:D学员答案:D本题得分:3.92 题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:根据房产税法律制度的规定，下列各项中，不属于房产税纳税人的是（）。 A、城区房产使用人 B、城区房产代管人 C、城区房屋所有人

4、 D、城区房屋出典人标准答案:D学员答案:D本题得分:3.92 题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:应纳房产税的一幢房产原值500000元，已知房产税税率为1.2%,当地规定的房产税扣除比例为25%，则该房产应缴纳房产税（）元。 A、6000 B、4500 C、1500 D、1250标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:契税的纳税义务发生时间是 。 A、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天 B、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的15日内

5、 C、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的l0日内 D、签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内标准答案:A学员答案:A本题得分:3.92 题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:个人所得税实行加征的所得是 。 A、稿酬所得 B、偶然所得 C、劳务报酬所得 D、工资、薪金所得标准答案:C学员答案:C本题得分:3.92 题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:土地增值税条例规定，旧房及建筑物的评估价格是指在转让已使用的房屋及建筑物时，由政府批准设立的房地产评估机构评定的 。 A、重置成本价乘

6、以成新度折扣率后的价格 B、建筑成本价乘以成新度折扣率后的价格 C、旧房及建筑物的销售价乘以成新度折扣率后的价格 D、旧房及建筑物的增值额乘以成新度折扣率后的价格标准答案:A学员答案:A本题得分:3.92 题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:个人所得税法规定，劳务报酬所得，适用的税率为 。 A、10% B、15% C、20% D、25%标准答案:C学员答案:C本题得分:3.92 题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:个人所得税规定，适用20%的税率的所得是 。 A、工资所得 B、偶然所得 C、

7、个体户生产经营所得 D、个人承包承租经营所得标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:12 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:在资源税中，煤炭的征税范围包括 。 A、选煤 B、煤炭制品 C、洗煤 D、原煤标准答案:D学员答案:D本题得分:3.92 题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:土地增值税的税率采用 。 A、五级超额累进税率 B、四级超率累进税率 C、四级超额累进税率 D、五级超率累进税率标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答

8、案） 本题分数:3.92内容:个人所得税规定的临时离境是指，在一个纳税年度内，一次离境不超过 日，多次累计离境不超过90日的离境。 A、168 B、30 C、90 D、365标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:15 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得，每次收入不超过 元的，减除费用800元。 A、2000 B、3000 C、4000 D、5000标准答案:C学员答案:C本题得分:3.92 题号:16 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:房产税房产

9、租金收入计征的税率是 。 A、1.2% B、12% C、20% D、3%标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:17 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:土地使用税是以纳税人( ) 的土地面积为计税依据计征的一种税。 A、实际使用 B、拥有 C、转让 D、实际占用标准答案:D学员答案:D本题得分:3.92 题号:18 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:5.88内容:下列房产不得享受房产税免税优惠的是 。 A、居民住房 B、军队自用房屋 C、公园自用房屋 D、国家机关的出租房屋标准答案:D学员答案:D本题得分:5.88

10、 题号:19 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:土地增值税规定，房地产开发费用中的利息支出，如不能按转让房地产项目分摊并提供金融机构证明，开发费用限额扣除的比例为 以内。 A、10% B、5% C、7% D、1.5%标准答案:A学员答案:A本题得分:3.92 题号:20 题型:是非题 本题分数:3.92内容:资源税实行从量定额和从价定率两种征收方法。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:3.92 题号:21 题型:是非题 本题分数:3.92内容:居民纳税义务人负无限纳税义务，其所取得的应税所得，无论是来源于中国境内还是中国境外，都要在中

11、国缴纳个人所得税。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:3.92 题号:22 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:根据土地增值税法律制度的规定，下列各项中，属于土地增值税征税范围的是 （）。 A、某市房产所有人将房屋产权无偿赠送给他人 B、某市房产所有人将房屋产权有偿转让给他人 C、某市土地使用权人通过教育部门将土地使用权赠与某学校 D、某市土地使用权人将土地使用权出租给某养老院标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:23 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:2005年3月，甲企业与乙企业

12、签订了一份合同，由甲向乙提供货物并运输到乙指定的地点，合同标的金额为300万元，其中包括货款和货物运输费用。货物买卖合同适用的印花税率为0.3，货物运输合同适用的印花税率为0.5。根据印花税法律制度的规定，甲企业应纳印花税额是（）万元。 A、0.24 B、0.15 C、0.09 D、0.06标准答案:B学员答案:B本题得分:3.92 题号:24 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:根据房产税暂行条例的规定，下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（）。 A、产权未确定的不缴纳 B、房屋产权出典的由出典人缴纳 C、产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳 D、

13、产权属于国家所有的不缴纳标准答案:C学员答案:C本题得分:3.92 题号:25 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:3.92内容:根据房产税暂行条例的规定，下列关于房产税纳税人的表述中，不正确的是（）。 A、房产产权出典的，出典人为房产税的纳税人 B、房产产权属于个人所有的，个人为房产税的纳税人 C、房产产权属于集体所有的，集体单位为房产税的纳税人 D、房产产权属于国家所有的，其经营管理单位为房产税的纳税人标准答案:A学员答案:A本题得分:3.92考生答题情况作业名称：14春中国税制作业3 出 卷 人：SA作业总分：100 通过分数：60起止时间：2014-6-25

14、16:55:51 至 2014-6-25 17:21:27学员姓名：shenxumin 学员成绩：100标准题总分：100 标准题得分：100详细信息： 题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:企业所得税法的规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额 的部分，准予扣除。 A、10% B、12% C、14% D、17%标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:企业所得税法对居民企业和非居民企业的判断标准为 。 A、登记注册地标准 B、实际管理机构地标准 C、登记管理地标准

15、D、登记注册地和实际管理机构地相结合的标准标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:3 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:关税的征税对象是准予进出关境的 。 A、物品 B、货物 C、货物和物品 D、货物和劳务标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:企业所得税规定，纳税人无形资产的摊销期限不得低于 年。 A、7 B、5 C、10 D、20标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:出口货物的完税价格，以下公式

16、能正确表述的是 。 A、完税价格=离岸价格/（1出口关税率） B、完税价格=离岸价格/（1出口货物消费税率） C、完税价格=离岸价格/（1出口货物增值税率） D、完税价格=离岸价格/（1出口关税率）标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:企业所得税实行比例税率，其基本税率为 。 A、17% B、15% C、20% D、25%标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:企业所得税规定，纳税人每一纳税年度发生的广告费在实际发生额 的范围内，可据实扣

17、除。 A、12% B、15% C、0.3% D、0.05%标准答案:B学员答案:B本题得分:4 题号:8 题型:是非题 本题分数:4内容:企业所得税法规定，自行建造的固定资产，以竣工结算前发生的支出为计税基础。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:9 题型:是非题 本题分数:4内容:纳税义务人应当自海关填发税款缴款书之日起10日内，向指定银行缴纳税款。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:10 题型:是非题 本题分数:4内容:税率表作为税则主体，包括税则商品价格分类目录和税率栏两大部分。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4

18、 题号:11 题型:是非题 本题分数:4内容:复合关税是指对同一种货物同时使用从价和从量计征的一种税种。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:12 题型:是非题 本题分数:4内容:居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的来源于中国境内的所得，以及发生在中国境外但与其所设机构、场所有实际联系的所得，缴纳企业所得税。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:13 题型:是非题 本题分数:4内容:源泉扣缴，是指以所得支付人为扣缴义务人，在每次向纳税支付有关所得款项时，代为扣缴所得税税款的做法。 1、 错 2、 对标准答案:2学员

19、答案:2本题得分:4 题号:14 题型:是非题 本题分数:4内容:企业所得税法规定，预提所得税的适用税率为20%，减按10%征收。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:15 题型:是非题 本题分数:4内容:出口货物的成交价格，是指该货物出口销售到我国境外时买方向卖方实付或应付的价格。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:16 题型:是非题 本题分数:4内容:企业所得税规定，转让财产所得，不动产转让所得按照不动产所在地确定。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:17 题型:是非题 本题分数:4内容:外购商誉的支出，在企

20、业整体转让或者清算时，不准予扣除。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:18 题型:是非题 本题分数:4内容:应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的当年年度亏损后的余额。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:19 题型:是非题 本题分数:4内容:企业发生的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:20 题型:是非题 本题分数:4内容:企业所得税法的规定，企业发生的安置残疾人员及国家鼓励安置的

21、其他就业人员所支付的工资可加计扣除。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:21 题型:是非题 本题分数:4内容:纳税人逾期归还银行贷款，银行按规定加收的罚息，允许在企业所得税税前扣除。（ ） 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:22 题型:是非题 本题分数:4内容:企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。 1、 错 2、 对标准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:23 题型:是非题 本题分数:4内容:企业取得的国家财政性补贴和其他补贴收入，一律不计入企业应纳税所得额征税。( ) 1、 错 2、 对标

22、准答案:1学员答案:1本题得分:4 题号:24 题型:是非题 本题分数:4内容:居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的，应当汇总计算并缴纳企业所得税。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4 题号:25 题型:是非题 本题分数:4内容:企业所得税规定，以分期收款方式销售货物的收入，按照合同约定的收款日期确定收入的事项。 1、 错 2、 对标准答案:2学员答案:2本题得分:4考生答题情况作业名称：14春中国税制作业2 出 卷 人：SA作业总分：100 通过分数：60起止时间：2014-6-25 16:42:58 至 2014-6-25 17:06:20学员姓名：shen

23、xumin 学员成绩：100标准题总分：100 标准题得分：100详细信息： 题号:1 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:现行营业税实行分行业比例税率，下列税目税率为3%的是 。 A、服务业 B、转让无形资产 C、销售不动产 D、邮电通讯业标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:2 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:消费税条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的 。 A、按组成计税价格纳税 B、不纳税 C、于移送使用时纳税 D、视同销售纳税标准答案:B学员答案:B本题得分:4 题号:3 题型:单选题

24、（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:营业税规定，单位将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间是 。 A、签订合同的当天 B、不动产交付使用的当月 C、不动产所有权转移的当天 D、不动产交付使用的次月标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:4 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:根据气缸容量的大小，我国税法对小汽车的征收税率不包括的是 。 A、3% B、5% C、7% D、9%标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:5 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:营业税的纳税人是在中国境内提供应税劳务、转让

25、无形资产、销售不动产的 。 A、法人 B、单位和个人 C、企业 D、国家机关标准答案:B学员答案:B本题得分:4 题号:6 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:对于从价定率计算消费税的应税消费品来说，其出口时应退销税税率的计算公式为：（） A、应退税额=出口应税消费品的工厂销售额适用税率 B、应退税额=出口应税消费品的出口销售额适用生产率 C、应退税额=出口应税消费品的工厂销售额+出口费用）适用税率 D、应退税额=出口应税消费品的工厂的购入成本适用税率标准答案:A学员答案:A本题得分:4 题号:7 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:

26、4内容:根据消费税制度的规定，委托加工的应税消费品的纳税人和代收代缴义务人分别为（ ） A、受托方，委托方 B、委托方，受托方 C、委托方，委托方 D、受托方，受托方标准答案:B学员答案:B本题得分:4 题号:8 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:单位将不动产无偿赠与他人，其营业税纳税义务发生时间是 。 A、签订合同的当天 B、不动产交付使用的当月 C、不动产所有权转移的当天 D、不动产交付使用的次月标准答案:C学员答案:C本题得分:4 题号:9 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:根据增值税法律制度的规定，下列各项中，应缴

27、纳增值税的是（）。 A、银行销售金银 B、邮政部门销售集邮商品 C、房地产公司销售商品房 D、融资租赁公司出租设备标准答案:A学员答案:A本题得分:4 题号:10 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:下列采用复合计税征收方法征收消费税的应税消费品为 。 A、化妆品 B、卷烟 C、汽油 D、护肤品标准答案:B学员答案:B本题得分:4 题号:11 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:下列产品中，不征收消费税的产品有（） A、焰火 B、汽油 C、柴油 D、计算机标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:12 题型:单选题（请在以下

28、几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:下列产品不适用13%增值税率的是（） A、食用植物油 B、图书 C、热水 D、计算机标准答案:D学员答案:D本题得分:4 题号:13 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:某啤酒厂3月份销售啤酒200吨，每吨出厂价格3 200元。计算该啤酒厂3月份应纳消费税为 。 A、50 000元 B、5000元 C、32000元 D、20000元标准答案:A学员答案:A本题得分:4 题号:14 题型:单选题（请在以下几个选项中选择唯一正确答案） 本题分数:4内容:甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是（）。 A、甲公司