会计科目与现金流量项目对照要点.docx

1、会计科目与现金流量项目对照要点科目编码10011001.011001.021001.0310021002.011002.0310121012.011012.021012.031012.041012.0511211121.011121.021122112312211221.011221.01.011221.01.021221.02122212311231.011231.01.011231.01.021231.01.031231.01.041231.01.051231.021231.02.011231.02.021231.02.031231.02.041231.02.0513211321.0113

2、21.0214011401.011401.0214021402.011402.02科目名称库存现金人民币美元港币银行存款商业银行存款有色财务公司存款其他货币资金外埠存款银行本票银行汇票信用卡信用证保证金应收票据银行承兑汇票商业承兑汇票应收账款 预付账款 其他应收款外部外部核算单位其他应收、暂付款项 内部关联单位备用金坏账准备专项应收票据应收账款预付账款长期应收款其他应收款一般应收票据应收账款预付账款长期应收款其他应收款代理业务资产成本已实现未结算损益材料采购材料运杂费在途物资材料运杂费借方主表项目向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金向外部单位销售商品、提

3、供劳务收到的现金向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金收到其他经营性资金收到其他经营性资金收到关联单位资金往来支付其他经营性资金1403原材料1403.01原料及主要材料1403.02外购半成品1403.03辅助材料1403.04备品备件1403.05包装材料1403.06燃料1403.07化工材料1403.08内部加工材料1403.99其他1404材料成本差异1404.01原料及主要材料1404.02外购半成品1404.03辅助材料1404.04备品备件1404.05包装材料1404.06燃料1404.07化工材料1404.08内部加工材料1404.99其他1405库存商品1406发出商品1

4、408委托加工物资1408.01原料1408.02加工费1408.03运费1409自制半成品1410中间物料1411包装物1412低值易耗品1471存货跌价准备1471.01原材料1471.02自制半成品1471.03库存商品1471.04发出商品1471.05委托加工物资1471.06包装物1471.07低值易耗品1471.08内部加工材料 1471.99其他1521投资性房地产1521.01原值1521.02累计折旧1521.03减值准备1531长期应收款1601固定资产1601.01房屋及建筑物购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现

5、金1601.021601.031601.041601.9916021602.011602.021602.031602.041602.9916031603.011603.021603.031603.041603.9916041604.011604.021604.031604.041604.051604.0616051605.011605.021605.031605.0416061701170217031801181119011901.011901.0220012001.012001.01.012001.01.022001.01.032001.01.042001.022001.0322012201

6、.01专用设备通用设备运输工具其他设备累计折旧房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他设备固定资产减值准备房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他设备在建工程土建安装设备材料其他支出减值准备工程物资专用材料专用设备工器具减值准备固定资产清理无形资产累计摊销无形资产减值准备长期待摊费用递延所得税资产待处理财产损溢待处理流动资产损溢待处理固定资产损溢短期借款借款信用借款抵押借款质押借款保证借款银行承兑汇票贴现商业承兑汇票贴现应付票据银行承兑汇票购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金购建固定资产

7、、无形资产和其他长期资产所支付的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金支付外部单位的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金2201.0222022202.012202.022202.03220322112211.012211.01.012211.01.022211.01.02.012211.01

8、.02.022211.01.02.032211.022211.032211.042211.052211.05.012211.05.022211.05.032211.05.042211.05.052211.05.062211.062211.072211.082211.092211.102211.112211.9922212221.012221.01.012221.01.01.012221.01.01.01.012221.01.01.01.052221.01.01.022221.01.022221.01.032221.01.042221.01.052221.01.05.012221.01.0722

9、21.01.092221.022221.032221.04商业承兑汇票应付账款应付采购款 应付来料加工款 暂估预收账款应付职工薪酬工资性薪酬工资计提发放数工资奖金津贴补贴服务费职工福利费社会保险费医疗保险费基本养老保险费失业保险费工伤保险费生育保险费年金缴费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他应交税费应交增值税进项税额进项税内销固定资产进项税运费税已交税金转出未交增值税减免税款销项税额内销进项税额转出转出多交增值税未交增值税应交营业税应交资源税向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现

10、金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付给职工以及为职工支付的现

11、金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费2221.052221.062221.072221.082221.092221.102221.112221.122221.132221.142221.152221.162221.172221.232221.9922412241.012241.01.012241.01.022241.022314240125012501.01250

12、1.01.012501.01.022501.022501.02.012501.02.022501.032501.03.012501.03.022501.042501.04.012501.04.0227012701.012701.01.012701.01.022701.01.02.012701.01.02.022701.01.02.032701.01.02.042701.01.02.052701.01.02.062701.01.02.992702应交所得税应交土地增值税应交城市维护建设税应交房产税应交土地使用税应交车船使用税应交个人所得税应交契税应交印花税应交教育费附加应交矿产资源补偿费防洪工程

13、维护费堤围费地方教育附加其它其他应付款外部外部核算单位其他应付、暂收款项 内部关联单位 代理业务负债递延收益长期借款信用借款本金利息调整抵押借款本金利息调整质押借款本金利息调整保证借款本金利息调整长期应付款安全费用提取数支出数设备设施维护费防护物品费培训教育费监控检测费救援器材费固定资产支出其他未确认融资费用支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费支付的各项税费向外部单位购买商品、接受劳务支付的现金支付其他经营性资金从内部单位购买商品、接受

14、劳务支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金偿还外部单位债务所支付的现金271128012801.012801.022801.032801.042801.052801.0629012999400140024002.014002.024002.02.024002.02.044002.02.994

15、1014101.014101.024101.06410341044104.014104.024104.074104.084104.094104.124104.1343014301.014301.01.014301.01.024301.01.02.014301.01.02.024301.01.02.034301.01.02.044301.01.02.054301.01.02.064301.01.02.074301.01.02.9950015001.015001.01.015001.01.025001.02专项应付款预计负债对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务亏损性合同固定资产弃置义务递延所得

16、税负债业务调整股本资本公积股本溢价其他资本公积投资性房地产转换股份支付其他盈余公积法定盈余公积任意盈余公积专项储备本年利润利润分配提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付现金股利或利润转作股本的股利盈余公积补亏未分配利润提取专项储备专项储备安全费用提取数支出数设备设施维护费防护物品费培训教育费监控检测费救援器材费固定资产支出井下安全支出其他基本生产成本直接材料原材料辅助材料燃料及动力支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金支付其他经营性资金5

17、001.035001.0450025002.015002.025002.035002.0451015101.015101.01.015101.01.025101.01.035101.01.045101.01.055101.01.065101.01.075101.01.085101.01.095101.01.105101.01.115101.01.995101.025101.035101.045101.04.015101.04.025101.055101.065101.075101.085101.095101.105101.115101.125101.12.015101.12.025101.13

18、5101.145101.155101.165101.175101.185101.195101.205101.215101.225101.40直接人工制造费用辅助生产成本辅助材料燃料及动力辅助人工制造费用制造费用职工薪酬工资性薪酬补贴服务费职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他办公费差旅费水电费水电费用成本分配折旧费修理费低值易耗品保险费机物料消耗劳动保护费安全费用试验检验费试验检验费用成本分配运输费污水处理费转入环卫绿化费三废治理警卫防卫费水资源费填溶洞探矿费用外包费职业病防治费直接材料支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相

19、关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相

20、关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金5101.415101.425101.9953015301.015301.0260016001.016001.026051606163016301.016301.01.016301.01.026301.026301.036301.046301.056301.066301.076301.996401640

21、1.016401.02640264036403.016403.026403.036403.046403.056403.066403.076403.086403.096403.106403.9966016601.016601.01.016601.01.026601.01.036601.01.046601.01.056601.01.066601.01.07人员工资间接费用其他研发支出费用化支出资本化支出主营业务收入外部内部关联单位其他业务收入汇兑损益营业外收入非流动资产处置利得固定资产处置利得无形资产处置利得非货币性资产交换利得债务重组利得政府补助盘盈利得捐赠利得罚款收入其他主营业务成本外部内部关

22、联单位其他业务成本营业税金及附加城市维护建设税教育费附加资源税营业税房产税土地使用税土地增值税防洪工程维护费堤围费地方教育附加其他销售费用职工薪酬工资性薪酬补贴 服务费 职工福利费社会保险费住房公积金工会经费支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与制造费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金向外部单位销售商品、提供劳务收到的现金向内部单位销售商品、提供劳务收到的现金收到其他经营性资金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入

23、的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金收到营业外收入的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金6601.01.086601.01.096601.01.106601.01.116601.01.996601.026601.036601.046601.056601.066601.076601.086601.096601.09.016601.09.026601.106601.126601.136601.146601.

24、166601.176601.186601.196601.206601.446601.456601.9966026602.016602.01.016602.01.026602.01.036602.01.046602.01.056602.01.066602.01.076602.01.086602.01.096602.01.106602.01.116602.01.996602.026602.02.016602.02.01.016602.02.01.026602.02.01.036602.02.01.04职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他办公费差旅费折旧费修理费低值易耗品摊销广告费保险费运输

25、费运输费用成本分配装卸费包装费展览费商检费报关费仓储费港口费租赁费试验检验费交际应酬费自有汽车费其他管理费用职工薪酬工资性薪酬补贴 服务费 职工福利费社会保险费住房公积金工会经费职工教育经费非货币性福利辞退福利股份支付其他办公费通讯费固定话费移动话费网络服务费其他通讯费用支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相

26、关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与营业费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相

27、关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金6602.02.026602.02.02.016602.02.02.026602.02.036602.036602.046602.056602.066602.076602.07.016602.07.026602.07.036602.07.046602.07.056602.07.066602.086602.096602.106602.116602.11.016602.11.026602.126602

28、.136602.146602.156602.166602.176602.186602.196602.206602.20.016602.20.026602.20.036602.216602.226602.236602.246602.256602.266602.276602.286602.296602.306602.316602.326602.336602.34信息处理费电子设备运转费其他信息处理费日常办公费差旅费折旧费修理费低值易耗品摊销税费印花税车船使用税房产税土地使用税资源补偿费堤围防护费租赁费场地使用费物业管理费水电费水电费用成本分配机物料消耗交际应酬费自有汽车费党务经费会议费董事会活动费

29、行业协会会费诉讼律师费审计费中介机构审计费审计差旅费编报审计费证券信息披露费设计咨询费技术研发费专利使用费无形资产摊销外事费出国人员经费警卫消防费劳动保护费职业病防治费工农协调费环卫绿化费排污费财产保险费支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费

30、用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费

31、用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金支付与管理费用相关的现金6602.386602.396602.9966036603.016603.01.016603.01.026603.01.036603.01.046603.01.056603.01.066603.026603.02.016603.02.026603.02.036603.02.046603.036603.046603.04.016603.04.026603.056603.05.016603.05.026603.066603.076603.0967016701.0167

32、01.01.016701.01.026701.026701.036701.046701.056701.066701.076701.086701.096701.106701.116701.9967116711.016711.01.016711.01.026711.026711.03试验检验费安全费用其他财务费用利息支出商业银行借款商业银行贴现财务公司借款财务公司贴现公司内部借款其他利息支出利息收入商业银行存款财务公司存款公司内部借款其他利息收入金融机构手续费担保费支出集团内部集团外部担保费收入集团内部集团外部汇兑损益未确认融资费用摊销其他资产减值损失坏账准备应收款坏账准备其他应收款坏账准备存货跌价准备可供出售金融资产减值准备持有至到期投资减值准备长期股权投资减值准备投资性房地产减值准备固定资产减值准备工程物资减值准备在建工程减值准备无形资产减值准备商誉减值准备其他营业外支出非流动资产处置损失固定资产处置损失无形资产处置损失非货币性