集团客户审查报告记录范本.docx

1、集团客户审查报告记录范本集团客户审查报告记录范本 作者： 日期： 中国农业银行关于对XX集团核定授信XX万元的信贷审查报告X行贷款审查委员会/合议会：XX支行/客户部门上报申请为XX集团核定统一授信XX万元。根据支行/客户部门提供的相关资料，我部对上述业务进行了审查，现将具体情况汇报如下：一、业务基本情况（一）本年度申请授信方案及上年度授信对比序号板块经营行企业名称上一年度授信额度本年度申请核定授信授信额度变化客户授信类型1本部新增/存量/余额2XX板块3XX板块合计-（二）申报行/客户部门调查意见简要说明申报行/客户部门对客户的综合评价（主要优势和风险点）和对授信方案的调查或初审意见。（三）

2、集团客户认定及信贷政策情况该集团中已有XX户企业与我行建立了信贷合作关系，上一年度在我行有存量授信XX万元，本年度集团中XX户企业拟与我行建立合作关系。经XX行公司部识别认定，确认该集团中XX户企业为第X类型集团客户，管理模式为XX，客户管理行为XX行。该集团是否具备整体评级结果，如具备整体评级结果且集团整体属于总行未出台行业信贷政策的行业，则该集团客户应根据集团整体情况确定行业及客户分类，分类标准须逐条对照文件规定标准，具体格式参见单一客户分类模板格式。如集团整体属于总行已出台行业信贷政策的行业，或按规定不进行集团整体评级的，无需对集团整体进行客户分类。集团内单一客户应根据单一客户情况确定分

3、类。本次调查部门(支行)申请对集团中XX客户认定为XX（支持/维持/压缩/退出）类标准。该客户属于XX行业，根据总行（分行）关于该行业中的客户分类标准，该客户逐项对照情况如下：序号分类标准客户实际情况是否符合1234.(如果涉及突破制度提升客户分类的,应就所需突破的标准及客户实际情况进行重点分析,并充分阐明申请突破制度的理由;如果需要在调查部门(支行)申请基础上降低客户分类的,应详细予以说明,并充分阐述理由)。综上，该客户基本符合XX（支持/维持/压缩/退出）类标准（虽然不符合XX（支持/维持/压缩/退出）类标准，但考虑到.)，建议将该客户认定为XX（支持/维持/压缩/退出）客户。集团中是否有

4、企业在我行关联担保压降名单内，是否有我行确定的重点退出潜在风险客户。上述企业本年度信贷策略是否符合名单制管理等制度要求。二、集团整体概况（一）集团公司管理架构XX集团本部为XX企业，共有XX家子公司，其中控股子公司XX家，参股子公司XX家。简要说明集团核心业务及核心企业情况。1、集团各企业控制关系：一般采用树状图并辅助文字说明，户数较少的集团可采用表格形式进行说明。2、民营集团企业实际控制人简历及个人资信情况（二）集团管理模式1、集团财务管理模式：集团资产分布，母公司是否为控股管理型企业，自身是否有实际经营，是否编制合并会计报表，集团中各企业间是否存在比较频繁的资金往来，是否属于临时短期资金拆

5、借行为。2、集团企业间关联交易模式：集团企业间是否存在上下游供货关系或平行销售贸易关系。（三）集团整体经营情况集团主营业务与产业布局、生产能力、经营规模、产业政策、经营业绩及行业地位、技术水平、核心资产、环保情况、产品市场、原材料供应、发展战略及前景等。（4）该集团在各金融机构信用情况（涉及低风险业务的应注明）截至XX年XX月XX日，集团整体（包括集团内在我行无授用信的企业）在各行授用信情况，直接融资情况，集团对外担保总额。集团成员及对外担保的被担保企业是否有不良信用记录，若有不良信用记录需明确发生时间及原因，清偿时间。重点介绍集团中与我行有信贷关系的受信主体的融资情况，授用信情况要明确融资行

6、别、用信品种、担保方式、定价水平、保证金比例及各行流水占比等情况。可参考以下格式填写： 单位：万元我行他行结算流水占比集团成员企业名称授信品种及额度用信品种及额度担保方式定价水平授信品种及额度用信品种及额度担保方式定价水平合计各行授用信情况分析：集团全部银行融资中我行信用敞口占比XX%，我行份额排名第XX位。该集团与我行的合作自XX年开始信贷合作，历次信贷检查中是否有检查底稿及相应整改意见。集团成员是否有诉讼纠纷情况。我行用信品种与他行（特别是工行、中行、建行和交行等大银行）用信品种风险程度对比、贷款利率及保证金比例对比、担保方式对比分析。分析集团核心资产在各行的抵、质押情况，分析集团在我行的

7、结算流水占比是否与我行信贷业务占比匹配。集团内各企业是否存在关联企业互保和连环担保现象。 （五）集团财务情况（没有合并财务报表的集团，可不分析此部分内容，集团母公司若为受信主体，在受信主体分析中分析母公司报表）第一类型集团客户和有集团合并报表的第二类型集团客户，需对集团合并报表进行分析。1、集团基本财务数据XX集团20XX、20XX、20XX年度（近三年）的合并财务报表由XX会计师事务所审计，审计结果是否为无保留意见，有保留意见的应列明保留意见具体内容，并分析上述保留意见造成的审计报告与企业真实财务状况的偏差程度。列明报表合并范围包括本次授信的哪些集团成员，本次授信客户中是否有不在合并范围之内

8、的企业，企业合并范围的变化对财务数据的连续性是否造成重大影响。 单位：万元人民币财务指标20XX.1220XX.1220XX.12近期报表资产总额流动资产.固定资产.负债总额流动负债.长期负债所有者权益.主营业务收入.净利润列明近期报表科目明细，报表明细当具体，不应有较大额度的漏项。 2、现金流量状况 项目20XX年20XX年20XX年经营性现金净流量 流入 流出投资现金净流量 流入 流出筹资现金净流量 流入 流出净现金流量3、财务比率偿债能力20XX.1220XX.1220XX.12近期报表行业优秀值行业平均值资产负债率已获利息倍数流动比率速动比率现金与流动负债比率营运能力应收帐款周转次数存

9、货周转次数总资产周转次数流动资产周转次数盈利能力主营业务利润率净资产利润率总资产收益率发展能力销售收入增长率资本积累率净利润增长率行业平均/优秀值根据集团收入占比超过60%的行业确定，如各类收入占比均未达到60%，不进行行业值对比。4、财务状况分析应关注单张报表内勾稽及报表间勾稽关系是否平衡。说明企业会计政策的重要变化，以及重要财务指标和会计数据的异常变动情况。关联企业之间的资金往来额度及对应情况；分析集团的资金运作模式与基本情况中介绍的是否一致。从偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流量等方面对集团整体财务状况进行分析。（六）集团整体授信分析（第一类型、第二类型以及第三类型集团客户需对集团整体

10、授信情况进行总体分析，第四类型集团客户可不进行此部分内容分析，直接在各受信主体分析中分别分析各户授信情况）第一类型集团客户和可以取得合并报表的第二类型集团客户，利用集团合并报表测算集团授信额度理论值。根据在集团银行融资中我行授信额度排名及占比，分析集团整体的融资规模是否与其实际需求相符合。集团客户授信总额不得超过农业银行资本余额的15，集团客户单一成员授信总额不得超过农业银行资本余额的10。当集团客户授信需求超过农业银行风险承受能力时，应采取组织银团贷款、联合贷款和贷款转让等方式分散风险。我行应重点支持集团核心业务、拓展核心企业，分析我行授信是否主要分布在集团各企业中资质较好、销售规模较大、在

11、集团整体业务中处于核心环节、增长性良好、对集团整体利润贡献度高且获取现金能力较强、便于进行资金监管的企业中。对于集团中地位及经营状况不同的企业应有保有压，采取不同的信贷策略。将该集团在我行整体授信的具体业务品种与他行主要业务品种进行对比，分析我行信贷方案的合理性及相对风险水平，如有必要，应提出进一步优化方案。三、各受信主体分析一般按照集团本部、增量授信、存量授信、余额授信的顺序分析受信主体情况记授信情况。若集团本部无授信，不分析集团本部情况。对存量授信、余额授信分析可从简。主要分析内容：1、基本情况：包括主体资格合规合法性、成立时间、注册地址、经营地址、注册资本、实收资本、股权结构、股东情况、

12、经营范围、治理结构、管理层素质等。2、经营管理情况：主营业务、生产能力、经营规模、技术水平、生产工艺流程、贸易模式、上下游渠道、产品市场以及发展前景等。3、财务情况：公司主要财务数据和指标，对公司的偿债能力、盈利能力、营运能力和现金流量等进行分析。各受信企业的财务指标应与集团合并财务指标应进行对比评价。从对比中可以分析集团母公司是否存在潜在的投资风险，集团的资金流向情况，集团目前业务重点情况，判断集团成员间的内部交易是否能够全部转化为集团整体的外部交易等信息，并判断受信主体在集团中的地位和集团对企业的资金支持力度。同时注意核对各企业间关联往来的科目明细是否对应，验证各企业报表的真实性。4、授信

13、分析：对有增量授信的客户，根据客户资产负债规模、年度生产经营计划、销售收入、行业性质及地位、管理水平等因素分析用信品种的合理性、合规性及实际用信需求，说明增加授信理由。测算各受信主体的授信理论值，用信品种中涉及流动资金贷款的，应根据我行有关文件要求测算流动资金缺口并在报告中写明测算过程。对于需要核定可循环使用信用额度和国际贸易融资额度等特殊额度的客户，分析是否符合我行有关制度规定。5、担保分析：对受信企业的担保物及保证人进行具体描述，并分析担保是否足值、合法、有效，如为信用方式授信，分析是否符合信用方式授信条件，并说明采用信用方式的理由。各受信主体的具体分析方法可参见单一客户授信业务审查报告模

14、板，对单户受信主体及授信方案进行综合评价，提出授信建议。四、集团授信整体担保方式评价（采用信用方式用信的，本条标题应为“集团授信整体用信方式评价”）（一）集团整体担保/用信方式概述将各户的担保/用信方式采用表格形式进行列示：受信主体授信额度担保方式若采用信用方式用信，应判断集团是否符合有关文件明确的信用方式用信的具体条件，并说明采用信用方式用信的依据及理由。若采用担保方式用信，应分析集团在我行总体授信额度中抵押担保、质押及保证担保额度及占比，明确纯集团内部关联保证担保额度及占比，判断关联担保比例是否超过我行有关文件的限制性规定。关联担保的计算：对满足我行有关文件中明确规定条件的资质较好的客户为

15、本集团内部关联企业提供保证担保的,可不计算在内部关联保证担保额度之内。对符合信用贷款条件或经总行批准可以信用方式用信的集团客户，为降低授信风险而要求追加集团保证担保的，可以不受集团内关联担保比例的限制。对于同一笔用信中同时存在多种担保方式的，在测算关联担保比例时抵押、质押部分可以从关联担保额度中剔除。关联担保比例超过我行文件规定的，需要报总行突破制度。（二）用信方式分析根据该集团核心资产在各行的抵、质押情况，评价我行对集团核心资产的控制情况，对我行信用担保方式与企业在他行信用的担保方式进行比对，对于我行担保效力弱于同业水平的，应说明理由并提出未来担保方案的完善策略。五、信贷效益、风险及防范措施

16、（一）综合收益分析XX集团20XX年度共计发放贷款XX万元，利率执行XXX，共产生利息收入XX万元，办理XX业务XX万元，共产生XX中间业务收入XX万元，该企业在我行日均存款XX万元，年结算量XX万元。本年度集团信用等级为XX级，申请授信XX万元，采用信用/XX担保方式，贷款利率拟执行XX，XX业务保证金比例不低于XX%，定价水平在该企业的各行授信中处于XX水平。经测算，本笔贷款占用经济资本XX万元，税后经济资本回报率XX，税后经济增加值XX万元。对本笔贷款是否达到分行要求进行评价。对于达不到要求的，应充分说明理由及后续改进提高的具体措施。（特别提示：根据总行2013年信贷政策指引要求，对于经

17、济资本回报率不达标、经济增加值小于零的业务原则上应由有权审批行行长审批（行业重点、总行和一级分行核心客户、国家级、省级重点项目除外）。通过分析该集团客户授信为农行带来的综合收益、产生的成本费用以及与客户的合作关系影响等因素，判断风险、成本、收益是否平衡，综合效益是否符合农行制度规定或预期目标。（二）信贷风险及防范措施总结分析信贷业务存在的主要风险和问题，并判断风险和问题的性质，对于风险的分析应主要涵盖以下方面：1、授信申请人及担保人主体资格和条件等是否符合国家政策及农业银行信贷政策、制度；2、第一还款来源是否充分：通过财务分析与非财务分析，评价与授信业务相关的行业风险、政策风险、财务风险、经营

18、风险、市场风险以及可能的操作风险，其中，应重点分析关联交易风险、分析集团内资金往来是否会对我行信贷资金安全造成不利影响；3、客户申请的授信额度是否合理，是否存在过度授信的现象；4、第二还款来源是否充分；是否存在互保或循环担保等现象；保证人是否具备代偿能力；抵质押是否合法、足值、易于变现。分析有无控制、降低、规避、转移风险的方案，判断能否有效防控风险，农行能否接受；对于难以防控的风险，判断农行能否接受。六、综合结论（一）综合审查意见概述客户主要优势和风险点、授信方案合理性，明确审查意见。（二）授信方案 集团名称XX集团集团授信管理模式集团授信额度授信对象XX公司XX公司XX公司授信金额及种类用信品种价格有效期授信用途担保条款受信主体较多的，可采用横栏标题为授信方案要素，纵向列示客户名称的方式。（三）管理要求对申报行/客户部门提出的信贷管理要求及客户具体用信需要满足的条件。其他事项：列明本次授信业务突破农业银行信贷政策制度的事项，说明需突破上述事项的必要性。列明本次授信业务需向有权审批行审批（核批）、报备或备案的事项。以上意见，请审议。 201X年XX月XX日