国家重点研发计划资金管理办法.docx

1、国家重点研发计划资金管理办法国家重点研发计划资金管理办法第一章总则第一条 为规范国家重点研发计划资金管理和使用，提高资金 使用效益，根据国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管 理的若干意见（国发201411号国务院印发关于深化中 央财政科技计划（专项、基金等）管理改革方案的通知（国发 2014 64号）和中共中央办公厅 国务院办公厅印发关于进 一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见 的通 知，以及国家有关财经法规和财务管理制度，结合国家重点研发 计划管理特点，制定本办法。第二条 国家重点研发计划由若干目标明确、边界清晰的重点 专项组成，重点专项采取从基础前沿、重大共性关键技术到应

2、用示 范全链条一体化组织实施方式。重点专项下设项目，项目可根据自 身特点和需要下设课题。重点专项实行概预算管理，重点专项项目 实行预算管理。第三条国家重点研发计划实行多元化投入方式，资金来源包 括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金和从其他渠道获得的资金。中央财政资金支持方式包括前补助和后补助，具体支持方式在编制重点专项实施方案和年度项目申报指南时予以明确。第四条 本办法主要规范中央财政安排的采用前补助支持方式 的国家重点研发计划资金（以下简称重点研发计划资金），中央 财政后补助支持方式具体规定另行制定。其他来源的资金应当按照 国家有关财务会计制度和相关资金提供方的具体使用管理要求，统 筹

3、安排和使用。第五条 重点专项项目牵头承担单位、课题承担单位和课题参 与单位（以下简称承担单位）应当是在中国大陆境内注册、具 有独立法人资格的科研院所、高等院校、企业等。第六条重点研发计划资金的管理和使用遵循以下原则：（-）集中财力，突出重点。重点研发计划资金聚焦重点专项研发任务，重点支持市场机制不能有效配置资源的公共科技活动。注重加强统筹规划，避免资金安排分散重复。（二）明晰权责，放管结合。政府部门不再直接管理具体项目， 委托项目管理专业机构（以下简称专业机构）开展重点专项项 目资金管理。充分发挥承担单位资金管理的法人责任，完善内控机 制建设，提高管理服务水平。（三）遵循规律，注重绩效。重点研

4、发计划资金的管理和使用， 应当体现重点专项组织实施的特点，遵循科研活动规律和依法理财 的要求。强化事中和事后监管，完善信息公开公示制度，建立面向 结果的绩效评价机制，提高资金使用效益。第七条 重点研发计划资金实行分级管理、分级负责。财政部、 科技部负责研究制定重点研发计划资金管理制度，组织重点专项概 算编制和评估，组织开展对重点专项资金的监督检查；财政部按照 资金管理制度，核定批复重点专项概预算；专业机构是重点专项资 金管理和监督的责任主体，负责组织重点专项项目预算申报、评估、 下达和项目财务验收，组织开展对项目资金的监督检查；承担单位 是项目资金管理使用的责任主体，负责项目资金的日常管理和监

5、 督。第二章 重点专项概预算管理第八条重点专项概算是指对专项实施周期内，专项任务实施 所需总费用的事前估算，是重点专项预算安排的重要依据。重点专 项概算包括总概算和年度概算。第九条专业机构根据重点专项的目标和任务，编报重点专项 概算，报财政部、科技部。第十条 重点专项概算应当同时编制收入概算和支出概算，确 保收支平衡。重点专项收入概算包括中央财政资金概算和其他来源的资金 概算。重点专项支出概算包括支出总概算和年度支出概算。专业机构 应当在充分论证、科学合理分解重点专项任务基础上，根据任务相 关性、配置适当性和经济合理性的原则，按照任务级次和不同研发 阶段编列支出概算。第十一条财政部、科技部委托

6、相关机构对重点专项概算进行 评估。根据评估结果，结合财力可能，财政部核定并批复重点专项 中央财政资金总概算和年度概算。第十二条中央财政资金总概算一般不予调整。重点专项任务 目标发生重大变化等导致中央财政资金总概算确需调整的，专业机 构在履行相关任务调整审批程序后，提出调整申请，经科技部审核 后，按程序报财政部审批。总概算不变，重点专项年度间重大任务 调整等导致年度概算需要调整的，由专业机构提出申请，经科技部 审核后，按程序报财政部审批。第十三条专业机构根据核定的概算组织项目预算申报和评估，提出项目安排建议和重点专项中央财政资金预算安排建议，项 目安排建议按程序报科技部，预算安排建议按照预算申报

7、程序报财 政部。无部门预算申报渠道的专业机构，通过科技部报送。第十四条 科技部对项目安排建议进行合规性审核。财政部结 合科技部意见，按照预算管理要求向专业机构下达重点专项中央财 政资金预算(不含具体项目预算)，并抄送科技部。第十五条重点专项中央财政资金预算一般不予调剂，因概算 变化等确需调剂的，由专业机构提出申请，按程序报财政部批准。第十六条在重点专项实施周期内，由于年度任务调整等导致 专业机构当年未下达给项目牵头承担单位的资金，可以结转下一年 度继续使用。由于重点专项因故中止等原因，专业机构尚未下达给 项目牵头承担单位的资金，按规定上缴中央财政。第三章 项目资金开支范围第十七条 重点专项项目

8、资金由直接费用和间接费用组成。第十八条 直接费用是指在项目实施过程中发生的与之直接 相关的费用。主要包括：(-)设备费：是指在项目实施过程中购置或试制专用仪器设 备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。应当严格控制设备购置，鼓励开放共享、自主研制、租 赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，避免重复购 置。（二）材料费：是指在项目实施过程中消耗的各种原材料、辅 助材料挈氐值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。（三）测试化验加工费：是指在项目实施过程中支付给外单位 （包括承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加 工等费用。（四）燃料动力费：是指在项

9、目实施过程中直接使用的相关仪 器设备、科学装置等运行发生的水、电、气、燃料消耗费用等。（五）出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在项目实 施过程中，需要支付的出版费、资料费、专用软件购买费、文献检 索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。（六）会议/差旅/国际合作交流费：是指在项目实施过程中发 生的会议费、差旅费和国际合作交流费。在编制预算时，本科目支 出预算不超过直接费用预算10%的，不需要编制测算依据。承担 单位和科研人员应当按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则， 严格执行国家和单位的有关规定，统筹安排使用。（七）劳务费：是指在项目实施过程中支付给参与项目的研究生、博士

10、后、访问学者以及项目聘用的研究人员、科研辅助人员等 的劳务性费用。项目聘用人员的劳务费开支标准，参照当地科学研究和技术服 务业从业人员平均工资水平，根据其在项目研究中承担的工作任务 确定，其社会保险补助纳入劳务费科目开支。劳务费预算应据实编 制，不设比例限制。（八）专家咨询费：是指在项目实施过程中支付给临时聘请的 咨询专家的费用。专家咨询费不得支付给参与本项目及所属课题研 究和管理的相关工作人员。专家咨询费的管理按照国家有关规定执 行。（九）其他支出：是指在项目实施过程中除上述支出范围之外的其他相关支出。其他支出应当在申请预算时详细说明。第十九条 间接费用是指承担单位在组织实施项目过程中发 生

11、的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括：承担单位为项 目研究提供的房屋占用，日常水、电、气、暖消耗，有关管理费用 的补助支出，以及激励科研人员的绩效支出等。第二十条 结合承担单位信用情况，间接费用实行总额控制，按照不超过课题直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定。具体 比例如下:(-)500万元及以下部分为20% ;(二)超过500万元至1000万元的部分为15% ;(三)超过1000万元以上的部分为13%0第二十一条 间接费用由承担单位统筹安排使用。承担单位应 当建立健全间接费用的内部管理办法，公开透明、合规合理使用问 接费用，处理好分摊间接成本和对科研人员激励的关系。绩效支出 安排应当

12、与科研人员在项目工作中的实际贡献挂钩。课题中有多个单位的，间接费用在总额范围内由课题承担单位 与参与单位协商分配。承担单位不得在核定的间接费用以外，再以 任何名义在项目资金中重复提取、列支相关费用。第四章 项目预算编制与审批第二十二条 重点专项项目预算由收入预算与支出预算构成。项目预算由课题预算汇总形成。(-)收入预算包括中央财政资金和其他来源资金。对于其他来源资金，应充分考虑各渠道的情况，并提供资金提供方的出资承 诺，不得使用货币资金之外的资产或其他中央财政资金作为资金来（二）支出预算应当按照资金开支范围确定的支出科目和不同资金来源分别编列，并对各项支出的主要用途和测算理由等进行 详细说明。

13、第二十三条 重点专项项目不得在预算申报前先行设置控制额度，可在重点专项年度申报指南中公布重点专项概算。项目实行两轮申报的，预申报环节时，项目申报单位提出所需 专项资金预算总额；正式申报环节时，专业机构综合考虑重点专项 概算、项目任务设置、预申报情况以及专家建议等，组织项目申报 单位编报预算。项目实行一轮申报的，按照正式申报环节要求组织编报预算。第二十四条 项目申报单位应当按照政策相符性、目标相关性 和经济合理性原则，科学、合理、真实地编制预算，对仪器设备购 置、参与单位资质及拟外拨资金进行重点说明，并申明现有的实施 条件和从单位外部可能获得的共享服务。项目申报单位对直接费用 各项支出不得简单按

14、比例编列。第二十五条 专业机构委托相关机构开展项目预算评估。预算 评估机构应当具有丰富的国家科技计划预算评估工作经验、熟悉国 家科技计划和资金管理政策、建立了相关领域的科技专家队伍支 撑、拥有专业的预算评估人才队伍等。第二十六条 预算评估应当按照规范的程序和要求，坚持独 立、客观、公正、科学的原则，对项目以及课题申报预算的政策相 符性、目标相关性和经济合理性进行评估。预算评估过程中不得简单按比例核减直接费用预算，同时应当 建立健全与项目申报单位的沟通反馈机制。第二十七条 专业机构根据预算评估结果，提出重点专项项目 预算安排建议，并予以公示。第二十八条专业机构根据财政部下达的重点专项预算和科 技

15、部对项目安排建议的审核意见，向项目牵头承担单位下达重点专 项项目预算，并与项目牵头承担单位签订项目任务书（含预算工项目任务书（含预算）是项目和课题预算执行、财务验收和监 督检查的依据。项目任务书（含预算）应以项目预算申报书为基础, 突出绩效管理，明确项目考核目标、考核指标及考核方法，明晰各方责权，明确课题承担单位和参与单位的资金额度，包括其他来源 资金和其他配套条件等。第五章 项目预算执行与调剂第二十九条 专业机构应当按照国库集中支付制度规定，及时 办理向项目牵头承担单位支付年度项目资金的有关手续。实行部门 预算批复前项目资金预拨制度。项目牵头承担单位应当根据课题研究进度和资金使用情况，及 时

16、向课题承担单位拨付资金。课题承担单位应当按照研究进度，及 时向课题参与单位拨付资金。课题参与单位不得再向外转拨资金。逐级转拨资金时，项目牵头承担单位或课题承担单位不得无故 拖延资金拨付，对于出现上述情况的单位，专业机构将采取约谈、 暂停项目后续拨款等措施。第三十条承担单位应当严格执行国家有关财经法规和财务 制度，切实履行法人责任，建立健全项目资金内部管理制度和报销 规定，明确内部管理权限和审批程序，完善内控机制建设，强化资 金使用绩效评价，确保资金使用安全规范有效。第三十一条承担单位应当建立健全科研财务助理制度，为科 研人员在项目预算编制和调剂、资金支出、财务决算和验收方 供专业化服务。第三十二条 承担单位应当将项目资金纳入单位财务