ORACLEEBS最新成本管理手册很难求得.docx

1、ORACLEEBS最新成本管理手册很难求得ORACLE 成本管理系统版本 11i操作手册基本设置设置步骤清单 步骤号 必需 步骤 AIW 参考 步骤 1 必需 设置成本管理系统配置文件选项 CST 步骤 2 必需 设置成本管理系统安全保护功能 CST 步骤 3 必需 定义成本类型 CST 步骤 4 可选 定义活动和活动成本 CST 步骤 5 必需 定义物料子要素 CST 步骤 6 可选 定义制造费用 CST 步骤 7 可选 定义物料间接费用默认值 CST 步骤 8 可选 定义类别帐户 CST 步骤 9 可选 将 WIP 工单类型与类别帐户关联 CST 定义成本类型成本类型是唯一由名称标识的成本

2、集。系统为您预定义了两种成本类型：冻结（用于标准成本）和平均。您可以定义和更新无限多个附加的模拟或未实施的成本类型。每种成本类型均具有其自身的成本控制集。设置-成本类型1. 定位至“成本类型”窗口。2. 输入成本类型名称。3. 选择默认成本类型。默认值反映了当前组织的成本计算方法，标准成本计算为“冻结”，平均成本计算为“平均”。 4. 选择要使成本类型失效的日期。您无法使“冻结”或“平均”成本类型失效。5. 指明成本类型是否为与其它组织共享的多组织成本类型。注：如果已禁用此选项，则此成本类型名称只可用于创建它的库存组织。如果启用了此选项，则只能共享成本类型名称，而非成本。6. 指明是否允许更新

3、此成本类型。 如果“允许更新”设置为已启用（默认值），您可以执行诸如成批编辑、复制成本信息、成本累计和成本更新之类的流程来更改此成本类型。要冻结此成本类型中的成本信息，请禁用“允许更新”。即使不允许更新，您也可以使用此成本类型来报告、查询和更新“冻结”成本。 7. 指明此成本类型是否可用于 Oracle Engineering。8. 选择累计选项：指明在累计此成本类型的成本时是否包括组件产出率的结果。 指明是否为所累计的物料保存物料清单结构快照。此操作可以创建替代清单。（只有在安装了 Oracle Bills of Material 时才适用。）Oracle 建议您使用替代指示符来达到维护累计

4、物料清单快照的特定目的。 如果启用了物料清单快照，您必须选择一个替代名称。这样，即使更改了主要清单，您也可以运行替代清单的“多级物料清单成本”报表。 9. 选择上一层累计选项。这些选项可以确定累计生成的信息量。（它们并不影响总单位成本。）如果禁用所有选项，则累计将为所有上一层成本生成一个记录，并将总成本存储在物料成本要素中。您可以看到下列选项：要素：指明按成本要素列出的详细成本信息保留在上一层。如果已禁用此选项，则所有上一层成本均将存储在物料成本要素中。 子要素：指明是否跟踪上一层的子要素成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不会参考此子要素。 注：对于要冻结的成本类型，您至少应保留成本要

5、素和子要素的详细资料。 活动：指明是否跟踪上一层的活动成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不会参考此活动。 工序：指明是否跟踪上一层的工序成本。如果已禁用此选项，则所有上一层信息均不会参考此工序。 定义活动和活动成本 定义活动、活动比率信息以及活动和成本类型关联。依据采购或制造该物料所支出的费用而不是按直接成本的百分比或每个物料的金额，来按活动分配物料的间接制造成本。 活动是指消耗成本和时间的流程或过程。除成本要素和子要素外，成本还可能与活动关联。活动可能与制造物料直接相关，如运行时间或设置时间；也可能是间接相关，如生成采购订单、工资单和工程等活动。基于活动的成本核算目标是正确地标识产品

6、成本，尤其是间接制造成本。 设置-活动1. 定位至“活动”窗口。2. 输入活动。3. 选定“多组织”，以指明此活动名称是否为与其它组织共享的多组织活动。 4. 选择此活动的默认基本类型。基本类型是用来确定如何计算事务处理费用或分摊产品成本的方法。此处选定的值是定义物料成本时的默认值。只要活动的默认基本类型对成本要素有效，它便优先于子要素的默认基本类型。活动：用来分摊物料的活动成本。活动基本类型只能与物料间接费用子要素一起使用。物料成本可以通过将活动成本乘以活动发生次数的比率，再将结果除以与这些活动关联的物料累计数量计算出来。 物料：用于计算并分摊所有子要素的成本。对于物料和物料间接费用子要素，

7、您可以计算每项物料的固定金额。对于资源、外协加工和制造费用子要素，您可以计算工序中每项移动物料的固定金额。 批次：用于计算并分摊所有子要素的成本。物料成本与“物料”基本成本的计算方法相同，不同之处在于每项物料的成本是通过单位成本除以成本类型的批量计算出来的。 5.（可选）选择要使活动失效的日期。6. 输入活动的活动度量（分配基准或成本激发源）。例如，如果活动要分配采购成本，则活动度量可以是某个期间内生成的采购订单数。 7. 选择“活动成本”按钮并选择要与活动关联的成本类型。每项活动均可与任意数量的成本类型关联，并且每种成本类型和活动的组合均可具有不同的成本。 8. 输入活动成本集的总预算成本。

8、此成本是指定时间内预计发生的活动成本总额。 9. 输入在预算期间内预计执行此活动的总次数。系统通过将总成本除以总出现次数来计算平均成本。您可以在将基本类型活动用于物料间接费用子要素时使用此成本。 定义物料子要素 物料子要素可以将物料成本分类，如塑料或金属。物料子要素具有分配给它的默认活动和默认基本类型。 设置-子要素-物料1. 定位至物料子要素窗口。2. 在“默认值”标签区域中，输入物料子要素的名称。3. 选择默认活动。在每次使用子要素定义物料成本时，系统均会默认此活动。 活动是指消耗成本和时间的流程或过程。除成本要素和子要素外，所有成本均与活动关联。活动可能与制造物料直接相关（如运行时间或设

9、置时间）；也可能是间接相关，如生成采购订单、工资单和工程更改单等活动。4. 选择物料子要素的默认基本类型。在定义物料成本时，系统会默认此基本类型。基本类型是用来确定如何计算事务处理费用或分摊产品成本的方法。您可以看到下列选项：物料：用于所有子要素。对于物料和物料间接费用子要素，您可以计算每项物料的固定金额。此选项为默认值。 批次：用于所有成本要素。物料成本可以通过将订单成本除以批量来计算。 5.（可选）选择要使物料子要素失效的日期。定义制造费用 您可以使用物料间接费用和间接制造成本子要素，同时在标准和平均成本计算组织中将间接成本按一定百分比或固定金额添加至物料成本。 每个制造费用子要素均有默认

10、基本类型、默认活动和吸收帐户。制造费用吸收帐户可以抵销总帐中的对应间接制造成本集。 您可以按工艺路线工序中的资源单位数或资源值百分比来计算制造费用，也可以设置基于移动的制造费用，其中工序中的每项移动物料均按比率或金额计费。为此，您需要使用“物料”或“批次”基本类型。 物料间接费用可以按接收采购订单或执行 WIP 完成事务处理时得出的总值百分比来计算，也可以使用“物料”或“批次”基本类型。 为增强灵活性，您可以对每个子要素使用不同的基本类型。物料间接费用可以在物料接收入库或在制品完成时计算出来。基于资源的制造费用可以在装配件通过在制品中的工序时计算出来。 注：如果使用 Oracle Bills

11、of Materials，则必须首先定义物料清单参数，以便在“制造费用”窗口中使用制造费用成本要素。如果未设置物料清单参数，则只能访问物料间接费用成本要素。设置-子要素-制造费用1. 定位至“制造费用”窗口。2. 输入制造费用名称。3. 选择成本要素：物料间接费用：定义物料间接费用。制造费用：定义资源和基于移动的制造费用。只有在安装了物料清单管理系统的情况下才适用。 4. 选择制造费用吸收帐户。对于要记入库存或在制品值的成本，此帐户是抵销帐户。5. 选择一个默认基本类型，以用作所定义制造费用的默认值。此基本类型可用来确定如何计算间接制造成本，以及如何将间接制造成本分摊至产品成本。6. 选择要用

12、于此制造费用的默认活动。 活动是指消耗成本和时间的流程或过程。活动可能与制造物料直接相关，如运行时间或设置时间；也可能是间接相关，如生成采购订单、工资单和工程等活动。基于活动的成本核算目标是正确地标识产品成本，尤其是间接制造成本.7. 选择支出类型。 如果在“组织参数”窗口中设置了启用项目成本收集参数，则必须将支出类型与每个子要素关联8.（可选）选择要使物料间接费用或制造费用失效的日期。无效制造费用子要素不能用来定义间接制造成本（在定义物料成本时）或与资源相关联（在定义资源时）。 9. 执行下列操作之一：要根据资源单位数或资源值来计算制造费用和物料间接费用，您必须针对特定成本类型将资源与制造费

13、用和物料间接费用关联。选择“资源”按钮，以打开“资源管理费关联”窗口。 要将部门和制造费用组合与成本类型关联，请选择“比率”按钮以打开“制造费用比率”窗口。此选项只适用于制造费用。 10. 保存您所做的工作。设置-子要素-制造费用-(B)资源1. 定位至“资源管理费关联”窗口。2. 选择一个成本类型，以便针对该成本类型将资源与制造费用相关联。只有基本类型为“资源值”或“资源单位数”的物料间接费用和制造费用子要素才需要执行此步骤。 注意：只有在这些制造费用与资源关联时才能予以分摊。 3. 选择资源。4. 保存您所做的工作。设置-子要素-制造费用-(B)比率1. 定位至“制造费用比率”窗口。2.

14、选择成本类型。3. 选择部门，然后输入制造费用比率或金额。此部门将与在选定成本类型中定义的制造费用关联。指定的制造费用比率或金额将用于该部门。资源和移动（物料或批次基本类型）制造费用均要求输入比率和金额。 4.（可选）选择活动。默认值为“制造费用”窗口中作为默认值选定的活动。5. 选择基本类型。默认值为“制造费用”窗口中作为默认值选定的基本类型。6. 输入适用于此基本类型的百分比或固定金额。如果基本类型为资源值，请在此字段中输入比率。如果基本类型为资源单位数、物料或批次，请在此字段中输入金额。 7. 保存您所做的工作。定义物料间接费用默认值 您可以定义和更新默认物料间接费用的子要素和比率。这些

15、默认值可在定义物料时加快数据录入的速度。 在定义物料时，系统会将这些物料间接费用默认为“冻结”成本类型（标准成本计算），或默认为定义用来保留平均比率的成本类型（平均成本计算）对于外购物料，请输入物料成本。对于自生产物料，则累计成本。您可以为同一物料间接费用子要素指定一个组织和类别默认值。设置-子要素-默认值1. 定位至“物料间接费用默认值”窗口。2. 选择物料间接费用子要素和比率的默认层。一个是组织层，另一个是库存物料类别层。 3. 如果选择类别作为默认层，则选择一个物料类别。4. 在“成本”标签区域中，选择物料间接费用子要素，以将其分配给当前组织或类别。 5. 选择物料类型：自生产物料、外购

16、物料或所有物料。 系统将依据物料的计划代码分摊默认物料间接费用。这可以为外购物料、自生产物料或所有物料确定物料间接费用子要素和比率。 在一个类别或组织中，如果为“物料类型”输入的值与物料的“制造”或“采购”属性匹配，则系统会使用与其关联的物料间接费用信息，而不使用为“所有物料”值输入的信息。6. 选择活动。您可以将子要素与任何活动关联。默认值可以从您定义物料间接费用时分配的默认活动导出。7. 选择基本类型。默认值是您在定义制造费用时输入的默认基本类型。活动：直接将活动成本与物料关联。物料：按物料分配固定成本。批次：将批次费用分配给物料和工序。资源单位数：通过将制造费用额乘以工艺路线工序的资源单

17、位数来计算制造费用。 资源值：通过将制造费用比率乘以工艺路线工序的资源值来计算制造费用。 总值：通过将物料总成本减去当前层的物料间接费用，然后乘以物料间接费用比率来计算制造费用。 8. 为此基本类型输入相应的物料间接费用比率或金额。基本类型为“总值”和“资源值”的物料间接费用子要素通常定义为比率；而基本类型为“物料”、“批次”、“活动”和“资源单位数”的物料间接费用子要素则通常定义为金额。 9. 如果选择“活动”基本类型，则打开“活动”标签区域并执行以下操作： 输入当前成本计算期间活动出现的次数，即在当前成本计算期间执行此活动的总次数。 输入在当前成本计算期间预计要与此活动关联的物料总数，即在

18、同一期间内流经此活动的单位总数。 子库存帐户分配设置-帐户分配-子库存(B) 打开(R) 帐户物料:输入总帐帐户以累计接收到此子库存中的物料的物料成本。此帐户通常为资产帐户，它用于记录此子库存中存储的货物值。对于资产物料，在根据 MRP、最小 - 最大组织层计划或再订购点计划生成采购申请时，您可以将此帐户用作默认值。但在接收采购订单时，您应使用相应的估价帐户或费用帐户。 外协加工:输入总帐帐户以累计此子库存的外协加工成本。此帐户通常为资产帐户。在 Oracle Purchasing 中接收任务或计划的物料时，Oracle Work in Process 会按标准成本记入此帐户。在您将组件发放至

19、任务或计划时，Oracle Work in Process 会按标准成本冲减此帐户。物料间接费用:输入总帐帐户以累计此子库存的物料间接费用或间接成本。此帐户通常为资产帐户。 制造费用:输入总帐帐户以累计此子库存的资源或部门间接制造成本。此帐户通常为资产帐户。在完成任务或计划的装配件时，Oracle Work in Process 会按标准成本记入此帐户。在您将组件发放至任务或计划时，Oracle Work in Process 会按标准成本冲减此帐户。资源:输入总帐帐户以累计此子库存的资源成本。此帐户通常为资产帐户。在完成任务或计划的装配件时，Oracle Work in Process 会按

20、标准成本记入此帐户。在您将组件发放至任务或计划时，Oracle Work in Process 会按标准成本冲减此帐户。 费用:输入总帐帐户以累计此子库存费用。对于费用子库存，您可以在接收任何物料时记入此帐户；对于资产子库存，您可以在接收费用物料时记入此帐户。 保留款:仅限于 Oracle Purchasing.输入总帐帐户以按照此子库存中的物料保存保留款值。此帐户可用于采购订单接收和返回。 WIP工单类型帐户分配设置-帐户分配-WIP工单类型估价帐户WIP 工单类型的估价帐户定义如下：物料 此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪物料成本。在使用标准成本计算方法的情况下，您可以在将物料发放至任务或计

21、划时，按标准成本借记此帐户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此帐户。在使用平均成本计算方法的情况下，您可以在执行发放事务处理时，按平均成本借记此帐户；在完成任务的装配件时，按平均成本贷记此帐户。 物料间接费用 此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪物料间接费用（间接费用）成本。在使用标准成本计算方法的情况下，您可以在将含物料间接费用的物料发放至任务或计划时，按标准成本记入/借记此帐户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本冲减此帐户。在使用平均成本计算方法的情况下，您可以在执行发放事务处理时，按平均成本借记此帐户。 注：在完成任务和获得物料间接费

22、用时，系统并不记入/贷记此帐户；但会借记成品子库存的物料间接借记帐户。 资源 此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪资源成本。在使用标准成本计算方法的情况下，您可以在将资源计入任务或计划时，按标准成本记入/借记此帐户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本冲减/贷记此帐户。在使用平均成本计算方法的情况下，您可以在计入资源时，按资源比率借记和贷记此帐户。 外协加工外协加工此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪外协加工成本。在使用标准成本计算方法的情况下，您可以在 Oracle Purchasing 中接收任务或计划的物料时，按标准成本或采购订单成本借记此帐户；在完成任务或计划的装配件、

23、结束任务或关闭会计期时，按标准成本贷记此帐户。在使用平均成本计算方法的情况下，您可以在通过外协加工工序移动任务或重复性计划装配件时，按资源的预定义比率或采购订单成本借记此帐户。 制造费用 此帐户通常为资产帐户，可用于跟踪资源或部门的间接制造成本。在使用标准成本计算方法的情况下，您可以在将资源计入任务或计划时，按标准成本借记此帐户；在完成任务或计划的装配件、结束任务或关闭会计期时，按标准成本冲减此帐户。 差异帐户WIP 工单类型的差异帐户定义如下：物料 当计入任务或计划的上一层物料成本不等于冲减的上一层物料成本时，此帐户可以跟踪所产生的差异。通过此计算可以得出净物料用量和配置差异。 资源 当计入

24、任务或计划的当前层资源成本不等于冲减的当前层资源成本时，此帐户可以跟踪所产生的差异。如果在没有创建资源比率差异（资源标准比率设置为“否”）的情况下计入实际人工费用，则资源差异将包括任何比率、效率和方法差异；如果您按标准成本确认比率差异或计入资源费用，则资源差异将包括资源效率和任何方法差异。 外协加工 当计入任务或计划的当前层外协加工成本不等于冲减的当前层外协加工成本时，此帐户可以跟踪所产生的差异。如果没有计算采购价格差异（资源标准比率设置为“否”），外协加工差异将包括任何比率、效率和方法差异；如果确认是采购价格差异，此帐户将包括效率和任何方法差异。 制造费用 当计入任务或计划的当前层间接制造成

25、本不等于冲减的当前层间接制造成本时，此帐户可以跟踪所产生的差异。这些差异将包括效率和方法差异。 标准成本 此帐户只适用于标准离散和非标准资产。在执行影响有效任务的标准成本更新时，您可以将所有基本标准成本调整的总额记入此帐户。对于重复性计划或非标准任务费用，您无需执行成本更新。 过渡 此字段为可选字段。 费用 此字段为可选字段，添加此字段可适应欧洲会计实务。 设置帐户别名帐户别名是表示总帐帐号的易于识别的名称或标签。您可以按帐户别名来查看、报告和保留。在事务处理期间，您可以使用帐户别名而非帐号来指代帐户。 设置-帐户分配-帐户别名1. 定位至“帐户别名”窗口。2. 输入从帐户别名名称键弹性域的级

26、连段中导出的唯一帐户别名。3. 输入总帐帐户，您可以将使用此帐户别名的所有事务处理记入此总帐帐户。只有在尚未引用帐户别名时，您才能更改此总帐帐户。 4. 输入启用帐户别名的有效日期。此日期必须迟于或等于当前日期。5. 保存您所做的工作。注意：非正常的物料事务均可通过帐户别名来记录。组织参数设置-帐户分配-组织参数库存参数:要定义库存参数，请执行以下步骤：1.定位至“组织参数”窗口。 2. 选择“库存参数”备用区域。3. 输入组织代码。4. 选择“项目主组织”。Oracle 库存管理系统仅在组织的“项目主组织”中定义项目，您可以从此组织输入“项目”窗口。 5. 选择工作日日历。6.（可选）选择需

27、求分类。需求分类可以将计划需求和生产分开成组，允许您分别跟踪并冲减这些组。在预测冲减以及发货和生产减免过程中，Oracle 主计划/MRP 管理系统和 Oracle 供应链计划管理系统会使用此需求分类。7. 指明是否允许负余额。确定库存事务处理是否可以导出项目的库存负余额。注意：如果供应子库存中没有足够的现有数量来满足倒冲需求，则 Oracle 在制品管理系统会强制此供应子库存余额为负，同时忽略此选项的设置。 8. 选择货位控制选项：无：此组织内的库存事务处理不要求货位信息。仅限于预指定：此组织内的库存事务处理要求每个项目的有效和预定义货位。 允许动态录入：此组织内的库存事务处理要求每个项目的

28、货位。您可以选择一个有效的预定义货位，或在进行事务处理时动态定义一个货位。 在子库存层决定：库存事务处理会使用您在子库存层定义的货位控制信息。定义成本计算信息: 要定义成本计算参数和帐户，请执行以下步骤： 1. 定位至“组织参数”窗口。 2. 选择“成本计算信息”备用区域。此时会显示控制当前组织中成本的成本计算组织和成本计算方法。只有在系统设置过程中第一次使用此窗口时，您才可以输入这些字段。成本计算组织可以是当前组织本身（因此，它会控制它自己的成本），也可以是项目主组织。 3. 在“成本计算方法”为“平均法”时，您可以输入“平均费率成本类型”。4. 指明所有事务处理是否均以明细方式过帐至总帐。

29、注意：受创建的记录数影响，将明细事务处理分配传送至总帐增加了总帐的过帐次数。 5. 指明是否根据库存中的接收冲销保留款条目。如果将保留款与 Oracle 采购管理系统一起使用，您通常可以选择此选项。6. 对于标准成本计算，选择此组织在您定义项目成本时作为默认值使用的物料子要素。对于平均成本计算，在设置已启用项目成本收帐后，您选择的默认物料子要素可用于成本收帐。注意：由于物料子要素为组织特定，因此您必须先定义组织，然后定义子要素，最后定义组织参数。在先定义参数时，您可以将此字段留空，然后保存您所做的工作，稍后返回至此字段以指定默认物料子要素。 7. 定义默认的“估价帐户”明细。定义版本、批次、序

30、列参数: 要定义版本参数，请执行以下步骤： 1. 定位至“组织参数”窗口。 2. 选择“版本、批次、序列”备用区域。3. 输入起始版本作为每个新项目的默认值。 要定义批次控制参数，请执行以下步骤： 1. 选择“版本、批次、序列”备用区域。2. 选择批号唯一性的选项。交叉项目：在所有组织中强制项目的唯一批号。无：不要求唯一批号。3. 选择批号生成的选项。自定义：在接收项目时输入自定义批号。在组织层：使用您在“前缀”、“填零后缀”和“总长度”字段中输入的值来定义项目的起始前缀和批号信息。在您接收项目时，此信息可用于自动生成项目的批号。 在项目层：在定义项目时定义起始批号前缀和起始批号。收到此信息后

31、，它可用于生成项目的批号。4. 指明是否添加零以右对齐批号的数字部分（填零后缀）。 5.（可选）在生成位于组织层时，选择可用于系统生成的批号的字母数字批号前缀。 6.（可选）定义批号的最大长度。如果使用 Oracle 在制品管理系统，并且设置 WIP 参数以根据库存规则默认批号，则 WIP 会对照您在此字段中定义的长度来验证批号的长度。 要定义序列控制参数，请执行以下步骤： 1. 选择“版本、批次、序列”备用区域。2. 选择序列号唯一性的选项。在组织内：在当前组织内强制唯一序列号。在库存项目内：强制库存项目的唯一序列号。组织间：在所有组织中强制唯一序列号。3. 选择序列号生成的选项。在组织层：使