企业实战模拟运营分析.docx

1、企业实战模拟运营分析 西南财经大学天府学院2011 届企业经营实战实训报告公司名称：鸭梨山大国际商贸有限责任公司 担任角色： CEO 姓 名： 赵思嘉 学 号： 40802051 专 业： 财务管理 指导教师： 蒋兰 实训时间： 第8-9周（周三） 得 分： 218.2 企业经营实战课程组目录一、实训介绍 3二、实训分析 3（一）模拟企业简介 3（二）模拟企业经营管理分析 4（四）职能角色经营心得 9(五)对模拟企业后期发展的意见与建议 11四、指导教师意见： 12附录1：公司考勤表 13附录2：公司经营绩效考核表 14附录3：团队合作精神考核表 15附录4：资料提交考核表 16一、实训介绍

2、企业实战模拟是基于财务管理、供应链管理、成本管理等理论知识，在沙盘上进行多年理论经营，与同行业间展开竞争和合作。此次模拟是各公司在地域、产品、手段的决策上进行较量，要成功赢利，不仅需要各部门知识上的充足，更重要的是团队间的协作配合，共同分析、决策，及时提出观点，引导发展方向。二、实训分析（一）模拟企业简介 鸭梨山大国际商贸有限责任股份公司成立于2011年，公司主营男女时尚服饰业务。本公司始终以“为社会创造财富、为客户创造价值、为员工创造机会”为核心价值观，以“真诚服务每一天”为服务理念，以“时尚生活方式缔造者”为经营定位，与众多国际国内一线品牌强强联合，共领时尚服饰潮流，引导消费者获得更加多彩

3、的生活。本公司有大批优秀的设计师。本公司的口号是“视界由鸭梨改变”。鸭梨山大有限责任公司管理层拥有7位经营，分别执掌6个岗位，他们分别是： 赵思嘉：首席执行官，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业。主要负责人员工作间的协调，整合公司信息资料，市场信息，为公司发展做出正确的决策，提供正确的方向。王鹏：市场总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，以其敏锐的市场分析能力，拿取最优订单。 陈筱濛、蒋林霄：财务总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，学以致用，有着优秀的财务管理能力，为公司做了很好的预算，使公司的资金得到了最大化的运用，最大程度为公司合理避税，提高公司收益。 唐健宇：

4、信息总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，在公司，竞争对手，合作伙伴，市场等范围获取，分析信息，并且预测各种情况，为公司决策成功建立了基础。 刘红、吴圣洁：生产总监，就读于西南财经大学天府学院，财务管理专业，本着优秀的成本会计专业知识，及时反应预测生产期间问题，合理分配使用有限资源，为公司最大化输出，获得盈利。 （二）模拟企业经营管理分析（包括企业战略、生产管理、市场营销、财务管理等内容及分析）企业战略在本次企业实战模拟课程中，我们鸭梨山大国际商贸有限责任公司总体经营良好，团队配合默契，积极。作为公司的首席执行官，在本期经营中，主要担任了参与决策，发掘潜力市场，激励团队成员的工作，最

5、后在实战中，取得佳绩。在起始年中，各小组间没有任何差距，小组间的竞争在第年展开。在第一年初，因为比对手少200万的广告费，以至于失去了订单，在年末并未卖出任何的商品，与此同时，我们进行了产品的研发，市场的开拓，以及生产线的更新，虽然有大量囤货，但我们并不着急，而是把它们作为crystal的原料，希望获得更高的利润。在接下来的一年，我们便转投crystal的广告，因为其他很多组未进行crystal的研发，所以我们拿到了本地crystal的订单，并获得了一定的收入，生产线的购买与更新，产品的研发，市场的开拓仍在进行中，但此时公司仍在亏损当中。在第三年，我们便将注意力集中到了ruby上，因为这类产品

6、能获取更大的利润，而结果也证明了此策略的正确性，因为其他很多组并未更新或购买生产线转投ruby，于是在第三年末，我们扭亏为盈。在接下来的两年中，我们锁定了单一产品ruby,将所有生产线投入ruby的生产，获取了高额的利润。在此次模拟实战中，我们公司一直走的是高端路线，从未停止过产品的研发和市场的开拓，当然根据课程时间，我们放弃了一些时限较长市场和产品的研发，同时还有生产线的更新，让我们能及时跟上越来越多的订单需求。生产管理在此次企业经营实战模拟中，生产管理这一块是非常重要的，而在生产这一块我们主要是通过计划、组织、指挥和控制等手段实现企业资源的优化配置，创造出企业最大的经济效益，我们对企业的一

7、切生产活动进行管理，并且对企业生产活动及产品担负这最终的责任。在这为期两周的实战模拟中，我们主要做了以下事情：生产计划的制定落实及生产能源的调动控制，保持生产正常进行，及时交货；组织研发新产品；扩充改进生产线；协调和处理好外部关系。下面将详细阐述我们企业这5年得生产活动的运作过程的管理。 第一年，初始年在老师的带领下，我们一共有3条生产线，其中2条手工线和1条半自动生产线，只生产了bery1产品。由于第一年我们这组没有拿到订单，因此我们还是在继续生产，不过在生产的同时，我们也在进行生产线的改良和新产品的生产。在第一年，我们把一条手工线卖了，然后重新买进了一条全自动生产线，此全自动生产线主要是生

8、产crystal产品。因为用全自动生产线生产产品周期短，一年之内，可以生产出更多的产品。 第二年，我们组拿到了区域的crystal订单，因为第一年没有卖出一件bery1产品，因为可以生产出足量的crystal。不过在生产crystal的同时，我们也在进行生产线的购买与新产品的开发。到第二年末，我们已经有了6条生产线，其中3条全自动生产线，1条半自动生产线，2条手工线，2条全自动生产线生产crystal产品，2条手工线生产bery1产品，1条全自动生产线生产生产ruby，1条半自动生产线生产crystal。 第三年，我们组拿到了区域的crystal订单和区域的ruby订单。由于我们发现了crys

9、tal虽然售价高，但同时它占用的生产线也多，不能使企业的利润最大化，因此我们打算在今年生产了crystal后，第四年将不再生产crystal，我们将全部生产ruby，因为ruby的利润很高。因此在第三年，我们边生产crystal，但只保留了2条线来生产crystal，因为只需要2条线就可以让我们按时交货，把其余的生产线都转产为生产ruby，同时我们也在购买安装新的生产线。到第三年年末，我们有4条全自动生产线来生产ruby，1条半自动生产线来生产ruby,1条手工线来生产crystal。第四年，我们组以较低的广告费拿到了第四年的区域和国内的ruby订单，并且由于第三年的积累，我们可以提供20个r

10、uby。因此第四年我们的终于盈利了，并且同时也把剩下的那条手工线来卖力，买了新的全自动生产线来生产ruby。第四年年末，我们已经将所有的生产线全部转变了全自动或者半自动来生产ruby。期末还剩余1个ruby产品。在今年我们的产能全面提高，企业实现了转型，全部生产ruby产品。第五年，由于前四年的积累，在第五年年初，我们一共有6条生产线，5条全自动生产线，1条半自动生产线，全部都用来生产ruby。我们在这一年可以生产21个ruby，但是由于之前还有库存，可以提供22个ruby。为了实现零库存的管理，我们选取在第二季度违约一个订单，在第3季度交货，因为在第2季度，我们生产出的产品不够，只能在第三季

11、度交。由于今年的订单，很多都是加急订单，因此我们不用为现金的事情而焦急，我们在保证完成生产任务的同时，也在购买厂房和安装新的生产线。到第五年年末，我们组一共有3个产房，5条生产线，其中5条全自动生产线，2条半自动生产线。市场战略以及财务战略：市场战略1.放弃beryl市场，研发crystal和ruby。由于第一年我们公司没有争取到Beryl的订单，便采取了发展Crystal和Ruby的研发及市场开拓的战略。在第二年放弃了beryl的市场，争取到Crystal的订单，并顺利成为了区域Crystal的龙头。2.放弃龙头，主攻ruby市场。在经过三年的经营之后，发现Crystal虽然表面看似利润很高

12、，却需要不断生产ruby来满足它的生产需要，需要占用较多的生产线。在经过对其他竞争对手的考察后发现，经过前三年的投入，我公司Ruby的竞争力十分强大，于是果断放弃了crystal和Ruby的市场，抢占了区域和国内的Ruby市场，成功成为Ruby产品的龙头，并且在第五年成功将这一优势发扬，成为Ruby区域、国内和亚洲市场的龙头，获得较大的收益。财务战略由于第一年没有订单，研发和开拓市场用去不少资金，只能负债经营。因为不能出现贷款所有者权益2的情况，所以对于贷款十分小心，每一笔支出都是经过财务总监计算之后决定的。（三）模拟企业经营成败及原因在整个经营过程，我公司经营程序大致如此，下面进行一些成功决

13、策细节分析。一、 保证一个地区的销冠位置每期开始的广告费用非常重要，它决定了本期能否卖出产品，能否获取收入，若多组为抢占某一地区的订单，在广告费用上争得头破血流，那自己花在广告上的钱很容易付之东流。所以，我们组的策略便是锁定某一地区，做那一区域的销冠，在次年的广告投放中，这一区域便不用再投入大量的广告费用，即在保住已占有市场的基础上再进行新市场的开拓，从而，总是有源源不断的订单。二、 只生产R产品经过对沙盘的研究，最赢利的应该是ruby,虽然研发ruby需要大量的资金，但我们并没有望而却步，积极投入了该产品的研发。在第二年末，我们发现了crystal的高额成本，对生产线的占用率大，以及其他多组

14、未建立ruby的生产线，于是我们便放弃了crystal的市场，确保完成本年的crystal订单后，将所有生产线改投ruby，在生产线的选择上，我们也采用了全自动，提高了生产速度。事实也证明战略的正确。三信息采集到位，拿单谨慎。由于每家公司生产能力有限，并非订单多，赢利就多。公司间存在竞争，当产成品不足时，只有向其他公司购买，但不是所有人都是友善的，有时可能会因为竞争而故意抬高价格，如果购买了，则减少赢利，不购买，则上交违约金，都不是合理的办法。所以，我们在选单时，就要看准交货时间与到账时间，交货时间唱，则可以有效供货，账期短，则资金回笼快。有的订单是加急单，现金支付，一半受到关注；有些账单需要

15、ISO9000等认证，这样的订单价格较高，同样是大家追捧的。（四）职能角色经营心得在此次模拟经营中，各个部门的职责都相当重要，这是一个团队的作业，少了任何一个部门都是不行的。 赵思嘉：CEO作为公司的首席执行官，协调团队，获取各方面的信息，为公司发展做出正确的决策。起初在投广告费，争取berry市场的时候，CEO冷静分析，表现出色，果断放弃了berry市场，为后来的产品的开发，避开了竞争激烈的berry市场，节约了资金， 为下一产品开发提供了资本和时间，正是CEO正确的决策，在后来的产品经营中，我组均于巨大的优势遥遥领先，CEO功不可没。陈筱濛、蒋林霄：CFO一职当然也是不可或缺的，没有她们优

16、秀的财务管理能力，我们组是做不到这么好的。首先，两位优秀的财务总监在老师提问中（比如填起初财务报表，几大报表的填制顺序时），屡次率先抢答为我公司赢的了大约1400万的营业外收入，这些资金的运用对公司的发展相当的重要。两位财务总监的会计能力很强，做帐做报表那是相当到位，没有什么问题。两位财务总监在财务预算上也是相当的准确，到底下一季度，下一年我们到底能接多少业务，拿多少订单，长贷短贷能贷多少， 到期该还多少计算的很准确，使资金的运营很合理，使公司运行的很好。唐健宇：CIO是企业高阶管理职位之一，通常负责企业内部信息系统和信息资源规划整合。在生产过程中，不仅要掌握公司产品等信息，还的掌握其他组的信

17、息，掌握整个市场的行情，为公司提供正确的信息，让CEO为公司做正确的决策。作为企业信息总监对内的职责是协调公司内部各部门之间的信息沟通，交流，让公司各部门之间的信息更好的交流。而对外，作为信息总监需要了解其他各个竞争对手的信息，了解他们的产业链，了解他们的生产能力，了解他们最具竞争力的产品，在投广告费的时候，我组就能做出正确的决策，找到适合本公司的市场和产品。王鹏：CMO主要是获取市场信息，包括各个组的信息，产品，市场的行情。作为市场总监，需要了解其他各个竞争对手的信息，了解他们的产业链，了解他们的生产能力，了解他们最具竞争力的产品，在投广告费的时候，我组就能做出正确的决策，最重要的是获取订单

18、信息，这为公司正确的预算提供了帮助，只有知道订单信息后，才能准确的知道公司下一步的生产经营方向。刘红、吴圣洁：CPO主要负责是成本的计算，生产线的改进的方面。生产总监也是不能马虎的职务，一旦生产能力的计算错误，会带来连锁性的反应。两位生产总监表现不错，很了解企业的生产能力，半自动，全自动生产线每一季度，每一年能各生产多少产品，为企业到底该拿多少订单，到底生产多少产品提供帮助，是财务总监正确预算的基础。(五)对模拟企业后期发展的意见与建议由于我公司在第一季度经过讨论发现beryl产品市场的利润低,且Crystal产品是一个陷阱产品后.我们果断放弃了beryl这个低端产品.所以一开始就把目标放在了

19、研发期适中,且利润很好的Ruby产品上.虽然这样的后果就是我们前期基本上没利润,且负债很高.用Crystal产品过度了一年,有一定现金流以后.经过我们CEO与CFO的精确计算,大胆的借款,在高负债的情况下,全力进军Ruby市场.最后在几乎无人能够与我们竞争Ruby市场的情况下,获得了不错的收益.虽然只有5年的经营,但我公司一直走的是中高端产品的市场路线.利润大竞争小的格局让我们几乎处于垄断地位.所以,以后的发展策略继续维持在高端产品上.一旦现金流充足,果断继续进军高端产品市场.三、实训总结这门课程把理论与实践充分的结合.团队协作在这次模拟实战中发挥着举足轻重的作用.CEO,CFO,CMO,CI

20、O,CPO职位的选取,决定了这个团队以后的命运.适合的职位才能完全发挥个人的能力.这次实战中,CEO长远的眼光以及CFO过硬的财务知识,让团队在艰难的环境下扭亏为盈.我们的专业知识是很重要的.然后,敏锐的洞察力让我们发现问题,独到的眼光让我们预测到市场的发展.团队的协作让我们走出困境.这些都是身为一个大学生应该具备的能力.在这次实战中,我们受益匪浅.让我们知道了,光具备专业知识,是无法解决问题的.我们要学会如何与团队合作,交流,沟通.如何与对手谈判,周旋.实际的工作能力以及团队的力量远远凌驾于个人的专业知识.想要做大做强,不是一个人的事.我们有朋友,我们有伙伴,我们有团队!四、指导教师意见：

21、附录1：公司考勤表 鸭梨山大国际商贸 公司员工签到表 2011 年 10 月 26 日填表人： 王杰 姓名角色考勤考勤考勤考勤备注赵思嘉CEO陈筱濛CFO蒋林霄CFO刘红CPO吴圣洁CPO王鹏CMO唐健宇CIO缺勤合计无注：1、本表由CEO负责填制。 2、所有的请假事宜必须在备注中注明。附录2：公司经营绩效考核表 鸭梨山大国际商贸 公司经营绩效评价表填表人：王杰经营项目评价标准企业实际经营结果 得分厂房A=40, B=30 , C=20ABC90生产线手工5，半自动10，全自动15，柔性20全自动：5条半自动：2条95贷款高利贷20，长贷5，短贷10根据贷款金额扣分，每两百万扣1分无0技术研发

22、Crystal=20，Ruby=30，Saphire=40Crystal,ruby50ISOISO 9000=15， ISO 14000=30ISO 9000；ISO 1400045市场开拓区域=10；国内20，亚洲30，国际40区域,国内,亚洲60市场领先共20个产品市场，每一个产品市场领先得分10区域，国内，亚洲：ruby30经 营 合 计（40%）370*40%=148最后一年所有者权益117企业模拟经营绩效合计公司模拟经营绩效= 经营合计得分40%股东权益得分60%148+117*60%=218.2经营排名30分，第一名附录3：团队合作精神考核表 鸭梨山大国际商贸有限公司 团队合作精神

23、考核表填表人：职位姓名学号考核意见考核结果所占比例CEO赵思嘉40802051决策果断，认真负责优秀14%CFO陈筱濛40804534财务知识能力强，认真负责优秀15%CFO蒋林霄40804502财务知识能力强，认真负责优秀15%CPO刘红40802022积极主动，认真负责优秀14%CPO吴圣洁40804514积极主动，认真负责优秀14%CMO王鹏40801322在选单时更应分析公司能力优秀14%CIO唐健宇40801321善于采集信息，但应该更加主动优秀14%2、考核结果：优秀、良好、一般、及格、差3、所占比例指该成员对团队绩效的贡献率，其得分按照该比例进行分配。附录4：资料提交考核表 鸭梨山大国际商贸有限公司 资料提交考核表填表人：组名CEO提交的表格总结考核意见考核结果鸭梨山大有限责任公司赵思嘉公司成立初期介绍表、公司考勤表、公司经营绩效考核表、团队合作精神考核表、资料提交考核表、学员手册1至5年实战经营报表