会计信息系统图汇总.docx

1、会计信息系统图汇总1、5会计信息系统的功能结构折旧费1、5、3企业集团会计信息系统的功能结构设计会计信息糸统王 要功能合并报表财务分析 绩效评价 人力资源 资金集中预算管理 集中采购 销售管理 责任管理 资产管理总账 应收 应付固定资产 成本管理成本核算 存货核算 采购核算投资型企业集团管理型企业集团JJJ产业型投资集团3. 2财务处理流程科目裳艮她果CSSEft企业IB行叔件银行赫单文件3、3、2总账子系统的基本功能总账子系统序号字段名称说明1科目编码如 1001 10022科目名称如现金、银行存款3科目类型如资产、负债4余额方向如借/贷(3)科目文件的结构设计方案二( P95)序号字段名称

2、说明1科目编码如1001、 10022科目名称如现金、银行存款3科目类型如资产、负债4科目级别说明科目的级次5上级科目表明上级科目编码6是否末级科目T”为末级科目F”为非末级科 目7余额方向如借/贷序号字段名称说明1科目编码如 1001、10022科目名称如现金、银行存款3科目类型如资产、负债4科目级别说明科目的级次5上级科目表明上级科目编码6是否末级科目T”为末级科目 F”为非末级科目7辅助核算部门核算、项目核算8余额方向如借/贷(2)汇总文件结构设计一(P97)序号字段名称说明1科目编码如 1001、10022月末余额方向如借/贷3月初余额如果有外币、数量等核算，分为三项： 外币、汇率、人

3、民币4借方发生额5贷方发生额6本年借方累计7本年贷方累计 (3)汇总文件结构设计二(P97)序号项目说明1科目编码如1001、 10022方向如借/贷3年初余额41月借方合计51月贷方合计62月借方合计72月贷方合计1212月借方合计1312月贷方合计it同麵上1计啊尙十 _ I函抚F.I a朗怖册 I yw 乱 I 4；BW逓|袒口 JQQ y右注)腔牛旧円注：(1)部门核算通常适用于收入和费用类科目。(2)为了加强管理，企业对各种收支类科目除了需要按类别进行核算外，还需按部门 进行核算，如管理费用科目下，首先要按类别分成管理人员工资、办公费、差旅费、业务 招待费等项目进行核算，然后还需对每

4、个费用项目在不同部门的发生情况进行核算，这种 核算要求在手工条件下是很难实现的，但在计算机条件下，利用系统提供的部门核算辅助 功能，却是轻而易举的事情。4、2IT环境下销售与收款子系统的流程分析4、2、1销售与收款子系统的目标库存管理现存量出库单基础设置/匸点乞丁中销售成本存货核算，系管理销售管理存货核算 出库单发票、单据收款信息应收款管理案例分析案例2答案职能部门作用验收部门：当已发商品退回时，验收部门的鴨工要进行核查，填制退货蓿单，一联 随退回物品送仓储耕门，另一联交销售部门.销售部打1根据验收部门转来的退苗漬单销售部门职员填制退货通知，授权对退 回商品的客户往来账户做冲账处理-退货通知的

5、恪式类愎钳货单.若属 于犬颔退货或者退货原因不明者，则退货通知必须迸信用部门审核，然 后再送开单部门处理.信用部门职员将分析及评估客户退货原因，決定 是否批准或拒绝有关的退货通知，并将退货通知退回誚售部门.幵单部门：根据销售部门送来的退货通知，壤制销货白记冲账分眾，然層把退货通 知转送存货控制部门-在各个期末，开单削职员将汇总期间內发生的全 祁销隧退回.填制记喘凭证送往总喘祁门过账处理-存货控制：依据退货通知调整存货明细记录，即冲转庾先飾存货減少分录,然右把 退货通知转迸应收账款部门O期末需要编制存货冲账分录汇总记账凭证， 送总账部门过账应收账款部门：应收账款职员将冲转退回商品客户的应收账歎明

6、细记录，既减少应收账 款账户余颔，并于期末填制应收账款沖账分录汇总送往总账部门.总喘处理，总账弼门职员将核对由开单、存货控制和应收账款部门转来的退货冲账 凭证及其金瓢囚及账户登录的正确性，据囚过入育关的总账账户，核实 总账账户与所属明细账户的余额之间时一致性，并把各种凭证存档.5、1采购与付款循环的核算与管理需求分析5、1、1采购与付款业务流程分析1、接受采购申请，编制采购计划采购申请是物料需求部门根据主生产计划、物料需求计划、库存管理需要、销售订货 或零星需求等实际情况，向主管管部门提出购货申请，采购部门进行综合分析，编制采购 计划。2、订购业务处理过程采购人员接到经审核的采购申请单后，应以

7、 采购订购单”向厂商订购，并以电话或传真确定交货日期，同时要求供应商在 送货单”上注明 请购单编号”及 包装方式”。采购订单是采购业务流程中的起点，在采购管理系统中处于核心地位，用以确认采购 活动的标志。3、物料到达后，填写收料通知单收料通知单是采购部门在物料到达企业后，登记由谁验收、由那个仓库入库等情况详 细单据，以便于对物料的跟踪与查询。收料通知单是采购订单的重要执行单据，它不仅要 处理采购订单直接关联的执行情况，还要处理外购入库单与采购订单间接关联的执行情况， 起到承上启下的业务管理作用。4、收料检验，实现采购入库的检验功能收料检验通过采购管理的检验流程实现，即由收料通知单直接生产检验单

8、，检验员执 行质检后处理检验数据，将合格数反写回收料通知单根据合格数量生成外购入库单。5、整理付款，获取采购发票物料管理部门应按照已办妥收料的 请购单”连同 材料检验报告表”，送采购部门，经与发票核对无误，于翌日前由主管核章后送会计部门。会计部门与结账前办妥付款手续。采购订单文件请购单文件入库单文件采购发票文件售预收款业务流程图uw?*c1113*1销货退回业务： 企业开具红字销 售岌票，财势詡 门退换货款，冲 算收入、税金及I 0fftl记輩柯戟 X坏账管理发运汇总資料 J_J理倉FdI4、2收款流程”可见，一个人的心胸和眼光，决清代 红顶商人”胡雪岩说： 做生意顶要紧的是眼光，看得到一省，

9、就能做一省的生意；看得到天下，就能做天下的生意；看得到外国，就能做外国的生意。定了他志向的短浅或高远；一个人的希望和梦想，决定了他的人生暗淡或辉煌。人生能有几回搏，有生不搏待何时！所有的机遇和成功，都在充满阳光，充满希望的大道之上！我们走过了黑夜，就迎来了黎明；走过了荆棘，就迎来了花丛；走过了坎坷，就走出了泥 泞；走过了失败，就走向了成功！皎定青山不放松，立根原在破岩中。千磨万一个人只要心存希望，坚强坚韧，坚持不懈，勇往直前地去追寻，去探索，去拼搏，他总有一天会成功。正如郑板桥所具有的人格和精神: 击还坚劲，任尔东南西北风。 ”梦想在，希望在，人就有奔头；愿奋斗，勇拼搏，事就能成功。前行途中，无论我们面对怎样的生活，无论我们遭遇怎样的挫折，只要坚定执着地走在充满希望的路上，就能将逆境变为 顺境，将梦想变为现实。