工程建设项目内部审计询价文件.docx

1、工程建设项目内部审计询价文件建设项目及建设单位管理费收支情况内部审计询价文件日期：根据市财局 的批复（号文）的相关要求，（以下简称询价人）拟对 建设单位管理费收支情况（2013年7月1日至2014年6月30日）进行内部审计，现择优选定内部审计服务单位。一、项目概况（一） 项目：。（二） 项目：。（三） 项目：。（四） 项目：。（五） 项目：。（六）2013年7月1日至2014年6月30日各建设项目建设单位管理费收支情况。二、报价及相关工作要求（一）报价人资格1、具有独立法人资格，在广州地区注册的会计师事务所或分所，具备营业执照和执业证书或各级登记管理机关颁发的事业单位法定代表人证，按国家法律经

2、营；分所报价的，必须提供总所出具的授权书。2、具有注册会计师不少于10名。（二）报价评分办法详见附件1 建设单位管理费收支情况内部审计评审细则。（三）内部审计要求1、内部控制制度的建立和执行情况（1）检查内部控制设计的完整性和有效性（A）检查内部控制制度的完整性检查内部控制制度中重要风险事项是否已涵盖各业务领域的主要风险，是否存在重大遗漏风险事项。（B）检查管控措施的有效性和适用性检查风险控制制度中管控措施是否植入制度和流程，管控措施是否具可操作性、适用性和有效性，评价设计的管控措施是否能有效管控对应的风险事项。(2)检查内部控制执行的有效性通过抽样检查内部控制制度中的风险事项及其管控情况，检

3、查管控措施是否执行到位。通过以上两个方面的检查，对询价人在资金管理、资产管理、工程管理的内部控制情况进行评价。2、资金管理情况（1）资金安全管理情况资金拨付是否以预算、合同为依据；职责分工和授权审批程序是否明确规范，办理资金业务不相容岗位是否相互分离、制约和监督。是否存在一人办理货币资金业务全过程的情况；是否存在越权审批的情况。（2）资金收支管理情况取得的资金收入是否及时入账，有无违反规定私设“账外账”和“小金库”的问题；资金支付是否履行了相应的申请、复核、审批手续，支付依据是否充分、合法、有效。（3）现金管理情况库存现金是否超出限额，是否在规定的范围内使用现金，是否存在坐支现金的情况，是否存

4、在擅自挪用、借出资金的行为；是否定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符，是否存在“白条抵库”等违规问题；（4）银行存款管理情况是否指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，是否每月编制银行存款余额调节表，如调节不符，是否立即查明原因，及时处理；出纳人员是否同时从事银行对账单的获取、银行存款余额调节表的编制等工作；银行存款余额调节表是否有专人复核。3、资产管理情况重点审查资产的购置、保管、报废、处置等各流程的合规性及不良资产的增减变动情况。（1）资产管理的合规性重点审查固定资产的购置、处理是否符合有关规定，是否存在按规定应实行采购而未采购的行为；资产保管措施是否安全有效；废

5、旧物资是否建账立卡，做好记录并定期进行整理；报废物资出售是否经评估和招投标程序，程序是否合法、合规；出售废旧物资回收款项是否统一由财务部门收取。（2）不良资产的增减变动情况是否存在不良资产，如长期无法收回款项、长期闲置或报废固定资产、长期挂账的的未摊销成本，是否存在对外担保、质保、抵押、未决诉讼等。4、工程管理情况（1）工程合同管理情况是否签订工程施工合同，合同签订是否及时，是否存在先施工后补合同的现象；合同审批资料是否齐全，审批程序是否规范，是否经相关部门会签，是否存在越级、越权审批和不审批的现象等。合同条款是否完备、合法有效，权利义务的规定是否明确具体；是否存在提前支付、拖延支付或超合同价

6、款支付等行为。（2）工程资金管理情况工程项目专项资金是否专款专用、单独核算；资金支付手续是否齐备；是否存在提前或多支付工程款情况。（3）工程竣工验收情况是否按有关规定及时进行竣工验收，竣工验收程序是否合法，手续是否完备，资料是否齐全；是否有勘察、设计、施工等单位分别签署的质量合格文件、工程质量监督部门签署的监督报告和施工单位签署的工程保修书。（4）工程结算和竣工财务决算情况是否按照合同约定进行了工程结算；是否对剩余物资提出了妥善的处理意见；工程尾款是否按合同约定的日期、金额和方式支付，是否制订了尾工工程的监督管理措施。重点关注建设项目概算与结算情况分析，并对存在问题提出专业建议。（5）工程档案

7、管理抽查主要工程项目档案文件是否完整，是否符合规定要求，档案保管是否安全等，尤其关注与财务有关的工程项目档案管理情况。重点关注竣工验收审计、竣工结算合规性审计、竣工结算程序审计和工程档案管理审计。（四）制订审计方案包括内部审计的依据、目标、范围、内容、程序、方法、工作进度及人员安排（内部审计组必须不少于4人及以上人员组成，具体详见附件1评审细则）和承诺等。并说明如何保证审计进度和审计质量。（五）最高限价按照关于会计师事务所服务收费有关问题的通知（粤价2011313号）对本项目进行报价，服务报酬的最高限价为 万元。（六）服务期限从收到询价人工作指令之日起1个月内出具审计报告和内部管理建议书。三、

8、询价人和报价人权利义务（一）询价人权利：1.根据实际工作要求和进展情况，询价人有权要求对项目组其他人员进行调整。2有权对报价人派出人员进行出勤检查和廉政督导，复核和审定报价人撰写的审计情况报告及单位工程造价审计结果，对审计过程中发现报价人有违规违纪行为的，有权依法依纪作出处理处罚；3在审计项目完成后，有权对报价人派出人员的工作质量进行考评，并作为支付尾款的重要依据。报价人有下列情形之一的，依本合同的约定适当扣减审计报酬（其中，扣减幅度视情节轻重以报价人参与本项目总报酬的5%为限）：（1）考评结果不合格或存在严重审计质量问题的；（2）利用受聘工作拉业务或从被审计单位获取不正当利益的；（3）将审计

9、结果用于与审计事项无关目的的；（4）违反保密纪律或回避规定的；（5）不履行聘请协议规定的其他义务的。（二）询价人义务：1提供必要的工作条件；2按约定时间提供审计业务所需全部资料；协助报价人查看业务现场，并提供其他必要的协助；3根据测评和考勤情况支付报价人审计费。（三）报价人权利：1可以根据需要查阅与项目有关资料和文件，查看业务现场，要求询价人提供其他必要的协助；2有权如实向询价人反映审计中发现的问题并提出处理建议。（四）报价人义务：1保证派出人员严格依法审计，遵守国家审计法律、业务规范以及审计质量控制规范，执行审计“八不准”廉政纪律，遵守审计职业道德，保守审计所涉的国家秘密和商业秘密；2从事审

10、计工作的人员，必须具有相应的专业资格证书和业务能力；将参加项目审计人员的从业情况和专业资格证书复印件报委托人备案；3派出人员接受委托人工作安排、廉政督导和业务复核，保质保量、及时完成委托人所指派的审计工作，并对其审计结果的全面性、真实性、合法性负责；4.未经询价人允许不得更换派出人员，对到现场实施审计的人员作好考勤记录，并接受委托人的检查；四、报价时间（一）凡愿意且符合条件参加内部审计的报价人，请于年月日11：00前将询价文件密封（一式两份）。（二）送达地点： 。（三）报价文件递交联系人： ，联系电话： 。五、评审及中标由询价人组织评审小组对报价进行比较。对照报价人的报价、工作方案、工作业绩和

11、审计人员资质等选定中标人。六、工作纪律中标人实施内部审计过程中，应遵守以下工作纪律：（一）严格遵守国家法律、法规，依法内部审计；（二）对在执行内部审计任务中知悉的被审计单位不宜公开的事项，负有保密责任；（三）内部审计中遇到问题需及时向我办汇报。附件1：建设项目及建设单位管理费收支情况内部审计评审细则本评标方法采用综合评分法，评标总分值由单位及人员资质、审计人员业绩、审计方案和审计费用等四部分组成，满分为100分。其中：人员资质占20分，审计业绩占15分，审计方案占50分，审计费用占15分，以综合得分最高的单位为中标单位，当得分相同时，以其中审计费用得分高的单位为中标单位。评分细则如下：1、人员

12、资质及评分（20分）人员资质评分如下表:担任本项目职资格 职称 人数要求 得分 备注位项目负责人项目组其他成注册会计师会计师高级职称中级职称12710员（除项目组助理会计师 初级职称 1 3负责人）报价文件必须提供人员资质证明（复印件），如未提供资质证明的，不计分。2、审计业绩（15分）同类项目经验：依据2011年以来完成的审计项目合同（合同金额不低于8万元）,每提供一个的3分（需提供合同封面页，合同金额页以及合同盖章页）。3、审计方案（50分）审计方案要明确审计工作目标、审计工作难点的认知和对策、审计程序与方法、审计组织与分工、审计时间安排等，说明如何保证审计进度和审计质量，并作出书面承诺，

13、具体评分如下：评分分值评审项目 分值优100-85%目标明确、完整、良84-70%目标较为较明确、一般69-0%目标不明确、不完整、且审计工作目标 7.5且具体。对审计工作难点有较完整、较具体。对审计工作难点有不具体。审计工作难点对审计工作难点没有充15 充分的认识，措施认识，措施有针对的认知和对策分的认识具体，针对性强性强但不具体审计程序及方7.5 对比最优 对比次之 对比最差法分工合理、清晰、审计组织与分分工合理，对各项分工不合理，对各项工作7.5 明确，对各项工作工工作组织较为有序未有组织组织有序时间安排合理，且审计时间安排 5 能充分考虑询价人的工作特点进行排时间安排较为合理时间安排不

14、合理期审计进度和审7.5 对比最优 对比次之 对比最差计质量的承诺4、审计费用（15分）将最低审计费用（或费率）报价按15分计算，其他得分按比例下浮。计算公式：其他得分A/B15，其中A为最低审计费用（或费率）报价，B为其他审计费用（或费率）报价。附件2：参考格式格式一授权委托证明书兹授权 （委托代理人姓名）为我方委托代理人，其权限是：办理 建设项目及建设单位管理费收支情况内部审计询价的报价事宜。本授权书有效期与本公司报价文件中标注的报价有效期相同，自法定代表人签字之日起生效。附：代理人性别： 年龄： 职务：身份证号码：（营业执照等）注册号码：企业类型：经营范围：法定代表人（负责人）：（签名或

15、盖章）授权单位（单位公章）：2014年 月 日说明：1.法定代表人亲自签署“报价承诺函”的，则无需提交本表。2.“报价承诺函”由委托代理人签署的，须提交本授权委托证明书（要有单位公章、法定代表人的亲笔签名或盖章，缺一不可）。3.非法人报价的，负责人指营业执照上载明的负责人。格式二报价承诺函：我方收到贵方关于“ 建设单位管理费收支情况内部审计”的询价文件，完全理解招标文件的所有内容。决定报价本项目，据此我方承诺如下：一、 我方的报价文件在报价截止日后90天（日历天）内保持有效，如中标，有效期将延至本项目合同执行期满日为止。二、 我方在参与报价前已仔细研究了询价文件和所有相关资料，我方完全明白并认

16、为此询价文件没有倾向性，我方同意询价文件的相关条款，放弃对询价文件提出误解和质疑的一切权利。三、 所有与本询价有关的函件请发往下列地址：地址（邮编）传真电话、手机联系人（职务）报价人（单位公章）：法定代表人或委托代理人（签字或盖章）：日期：2014年 月 日说明：1.由委托代理人签署的，需附“授权委托证明书”（参照格式1）。2.本格式文件内容不得擅自删改。格式三报价一览表项目名称： 建设单位管理费收支情况内部审计报价人名称：项目名称报价单位（盖章）报价总价（元）建设单位管理费收支情况内部审计法人营业执照证号拟委派的项目负责人姓名技术职称法定代表人或授权委托人（签名或盖章）货币单位：人民币元投标人（单位公章）：日期：2014年 月 日注：上述报价总价包干为完成所要求工作内容的所需费用，包含了完成内部审计工作及相关配合服务所需工作的人员、设备材料、交通、税费等一切相关费用。格式四2011年以来完成的审计项目一览表序项目单位联系人项目名称 项目地址 审计金额 服务费 项目质量号123电话要求：请提供合同复印件。合同可只提供首页、含金额页、盖章页。格式五报价人人员情况一览表序号 姓名 性别 年龄 学历 职称/资格 专业 经验年限项目负责人名单：1项目组其他成员：12备注要求：上表列出的人员，附其资格证书的