对账操作手册.docx

1、对账操作手册原材料进货对账进耗存统计表和财务总账进行核对；1. 进耗存统计表；2. 财务会计总账；3. 将两表导出excel进行核对，进耗存统计表的采购净额 + 本期调整净额；说明：调整净额含有“单别17”的所有调整单，但和会计对账只包含进货价差调整单； 所以，当进行对账时采购净额+调整净额（只算价差调整单）4. 分析对不上的会计科目存在问题；以下举例说明：胶料类：胶料的会计账是37826.64，进耗存是37956.55，差了129.91；1. 确认会计总账的上月，即7月暂估等于暂估核算明细表；打开明细账，查询胶料的会计科目，高级选项勾选“包含未过账”暂估成本明细表和会计明细账的暂估一致，说明

2、不是这个原因！2. 本月发票的金额和抛转凭证的金额一致，没有在抛转分类的手动修改；确认方式： 打开录入发票，单身选定140311会计科目，和会计明细账比对；发票金额和会计明细表的本期合计对比，例如上面的胶料的分类是1025.64，一共两笔，比对之后可以对上； 3. 8月的暂估等于已进货未开发票检查表；已进货未开发票检查表8月未开发票39898.47和会计明细表8月暂估凭证一致；4. 以上原因都对上，那可能出现的最大原因是进耗存的分类和会计明细账的科目不一致导致；进耗存的分类来源于品号基本信息；会计明细账来源于采购发票单身； 解决以上问题的方式： 7月的暂估明细表+八月进货= 八月发票+ 八月暂估 所以把7月暂估明细表和八月进货单，导出excel表； 八月发票找出来，然后比对； 最后剩下进货的和8月暂估对比； 以下是7月暂估明细表导出来的，和8月发票比对结果 以下是8月进货； 最后对比结果有两笔的金额是129.91；找到进货单2011071400104403003是品号信息是胶料类，但是发票是其他类，导致进耗存和会计总账对不上；另一笔资料同样如此；查出原因后，确认是品号信息、发票哪个分类对，如果是品号信息错了，则更改品号信息，重新查询进耗存统计表；如果是发票错了，则做凭证将两个分类调整；