资金管理总体作业流程图.docx

1、资金管理总体作业流程图资金计划、报审、支付和使用步骤及具体措施（讨论稿）一、总体步骤图 步骤条 件1、部门提请计划各部门依据所管辖工作内容，编制资金需求计划2、财务汇总计划财务部依据各部门计划，结合实际情况汇总编制企业当月资金计划，报企业领导审批3、据实申请资金部门依据当期实际用款情况，向企业提交实际用款申请二、资金使用步骤 （一）借款审批步骤图： 步骤条 件1、经办人提计划按备用金、差旅费、业务费、报建费、购置物资等事项填写借款申请单，写明：借款时间，注明用途、金额、所属部门2、主管部门审查本部门主管领导审查签字确定，同时审核借款额度3、向企业申请资金依据当期实际用款情况申请实际资金使用额4

2、、会计审核借款标准：前款不清后款不借，特殊情况特殊处理5、企业领导审批领导审批借款事项6、财务部主管审核签字7、付款出纳复核借款手续完善后付款，领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）(二)购置办公用具步骤图步骤条 件 1、经办人经办人填写费用报销单（附发票、入库单、计划或申请书、物资清单等）2、验收所购置物资须经验收或使用者签收，同时办公设备需在办公室登记立案3、主管部门本部门主管领导签字确定。4、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及需求量5、财务经理审核签字6、企业领导审批领导审批7、制单会计依据报账单据编制记账凭证8、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若

3、有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（二）其它办公费用审批程序步骤条 件1、综合类水电费、修理费、物业费、通讯费、车辆费、业务费等2、经办人经办人填写费用报销单（附发票及清单）3、验收费用发生需有验证手续4、主管部门本部门主管领导签字确定。5、会计审核会计审核票据，数量、单价、金额，及期间6、财务经理审核签字7、企业领导审批领导审批8、制单会计依据报账单据编制记账凭证9、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（三）差旅费审批步骤步骤条 件1、经办人经办人填写费用报销单（附车票、机票、交通费、住宿费等）2、主管部门本部门主管领导签字确定。

4、3、会计审核会计审核票据，出差标准，补助等4、财务经理审核签字5、企业领导审批领导审批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（四）营销、广告费用审批报销步骤图步骤条件1、经办人经办人填写费用报销单（广告协议、付款申请、签收单等）2、验收宣传资料、礼品、设计小样、坐落位置实景照片存档、2、主管部门本部门主管领导签字确定。3、会计审核会计审核票据，及签收确定等4、财务经理审核签字5、企业领导审批领导审批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报

5、销单上备注“XX代领”）（五）市场开发部费用报销步骤图步骤条 件1、经办人经办人填写费用报销单（报建项目内容等）2、主管部门本部门主管领导签字确定。3、会计审核会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、企业领导审批领导审批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（六）工程进度款支付步骤图 工程部审核并签署意见。1、审查协议履约，确定工程量；2、审查确定工程进度款；3、审查应收、应付款及是否有借款；4、审查民工工资、保险。步骤条件1、经办人提交资料，提出支付申请施工方填写工程进度款支

6、付申请书。 要求提供：1、工程项目进度概预算书加盖施工单位、监理签章；2、若分包单位，需总包单位签署审核意见（并盖章）。3、提供发票或收据2、技术员、主管部门审核审查本部门主管领导签字确定。3、会计审核会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、企业领导会签领导审查、审批，确定会签6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（七）材料设备采购步骤图 步骤条件1、经办人1.供货单位按协议约定时限提交工程材料及设备进度款支付申请书；材料设备验收单、质量合格证实文件；2.材料及设备单价、数量和

7、应支付金额等。3.此次购货发票或分期付款收据2、主管部门本部门主管领导签字确定。3、会计审核会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、企业领导审批领导审批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复合报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）（八）工程结算款支付步骤图： 工程部审核并签署意见。1、确定工程量；2、和协议约定是否相符；3、审查是否有借款、罚款；4、对本工程包含上游、下游单位进度款确定；5、对民工工资支付确实定；6、对质量保修金确实定。步骤审 查 条 件1、经办人施工方填制工程进度款支付申请书1.提供工程完工结算资料工程项目结算书2. 提供发票或收据2、主管部门本部门主管领导签字确定。3、会计审核会计审核票据，查对保健费用标准，付款程度等4、财务经理审核签字5、企业领导审批领导审批6、制单会计依据报账单据编制记账凭证7、付款出纳复核报销单据手续完备后付款领款人签字（若有指定代领人需在报销单上备注“XX代领”）