土地增值税清算附表.docx

1、土地增值税清算附表附件2：附表参考表样1附表一房地产转让收入明细表金额单位：元收入类别 申报合计数年度年度年度年度年度年度年度审定合计数 备注 现金实物 其他 合计 主管税务机关审核意见：附表二取得土地使用权所支付的金额明细表所属清算期： 金额单位：元项目 申报合计数 年度年度年度年度审定合计数备注 合计 主管税务机关审核意见：附表三土地征用及拆迁补偿费明细表 金额单位：元项目 申报合计数 年度年度 年度年度 年度审定合计数备注 合计 主管税务机关审核意见：附表四前期工程费明细表 金额单位：元项目 申报合计数 年度年度 年度年度 年度审定合计数备注 合计主管税务机关审核意见：附表五建筑安装工程

2、费明细表 金额单位：元项目 申报合计数 年度年度 年度年度 年度审定合计数备注 合计 主管税务机关审核意见：附表六基础设施费明细表 金额单位：元项目 申报数 年度年度 年度年度 年度审定合计数备注 合计 主管税务机关审核意见：附表七公共配套设施费明细表金额单位：元项目 申报合计数年度年度 年度年度 年度审定合计数备注 合计主管税务机关审核意见：附表八开发间接费明细表金额单位：元项目 申报合计数年度 年度 年度 年度审定合计数备注 合计 主管税务机关审核意见：附表九利息支出明细表 金额单位：元项目名称 项项目地址 银行同期利率： 金融机构名称 借款时间借款金额 借款期限 利率 允许列支利息金额

3、合计 主管税务机关审核意见：附表十与转让房地产有关税金缴纳情况明细表金额单位：元项 目 入库合计数年度 年度 年度 审定合计数备注营业税城建税教育费附加合 计 主管税务机关审核意见：附表参考表样2附表一与收入相关的面积明细申报表项 目行次普通住宅非普通住宅商 铺车 库办公楼会 所学校等公共配套设施其 他合 计123456789=1+2+3+4+5+6+7+8使用土地面积1总建筑面积2可售建筑面积3已售建筑面积4未售建筑面积5自用建筑面积6附表二转让房地产收入明细申报表项 目金 额备 注 转让收入形式货币形式取得的收入非货币性收入视同销售收入合 计转让收入类别销售货币金额换取非货币性资产作价金额

4、分配股东作价金额分配投资人作价金额用于职工福利作价金额用于职工奖励作价金额用于赞助作价金额对外投资金额抵偿债务金额取得其他收益金额合 计附表三扣除项目及成本结转明细申报表项 目总成本费用可售建筑(土地)面积单位造价累计已售建筑(土地)面积已售面积占总可售面积(已售土地面积占总土地面积)%销售成本账面已结成本差异数123=1/2456=1*578=6-7一、取得土地使用权所支付的金额二、房地产开发成本土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用三、房地产开发费用利息支出其他房地产开发费用合 计附表四取得土地使用权所支付的金额明细申报表项 目 名 称有效凭证金额

5、本次扣除金额本次未扣除金额备 注支付土地价款支付情况支付的土地出让金支付地价款金额交纳的有关税费其中：合 计支付土地征用费用情况土地征用费用耕地占用税劳动力安置费安置动迁用房支出拆迁补偿款合 计附表五前期工程费明细申报表项 目 名 称有效凭证金额本次扣除金额本次未扣除金额总 计其中：非招投标合同金额规划费用设计费用项目可行性研究费用水文费用地质费用勘探费用测绘费用七通一平支出合 计附表六建筑安装工程费明细申报表项 目 名 称有 效 凭 证 金 额本次扣除金额本次未扣除金额总 计其中：非招投标合同金额建筑工程费用安装工程费用其他建筑安装工程费用合 计附表七基础设施费明细申报表项 目 名 称有效凭

6、证金额本次扣除金额本次未扣除 金额总 计 其中：非招投标合同金额开发小区内道路供水工程支出供电工程支出供气工程支出排污工程支出排洪工程支出通讯工程支出照明工程支出环卫工程支出绿化费用其他设施工程发生的支出合 计附表八公共配套设施费明细申报表项 目 名 称有效凭证金额本次分配扣除金额本次未扣除金额 总 计 其中：非招投标合同金额物业管理用房费用变电站费用热力站费用水厂费用居委会用房费用派出所用房费用幼儿园用房费用学校用房费用托儿所用房费用公共厕所费用自行车棚用房费用邮电通讯用房费用其他非营业性公共设施费用合 计附表九开发间接费用明细申报表项 目 名 称有效凭证金额本次扣除金额本次未扣除金额备 注

7、管理人员工资职工福利费折旧费修理费办公费水电费劳动保护费周转房摊销费其他发生的间接费用合 计附表十利 息 支 出 明 细 申 报 表行 次金融机构名称借 款 金 额借 款 期 限利 率允许列支利息金额123467合 计附表十一扣除项目汇总申报表项 目有效凭证金额本次扣除金额本次未扣除金额备 注1、取得土地使用权所支付的金额2、房地产开发成本其中土地征用及拆迁补偿费前期工程费建筑安装工程费基础设施费公共配套设施费开发间接费用3、房地产开发费用其中利息支出其他房地产开发费用4、与转让房地产有关的税金其中营业税城市维护建设税教育费附加5、财政部规定的加计20%扣除数合 计附表十二与转让房地产有关的税金明细申报表项 目行 次应缴纳税款金额实际缴纳税款金额备 注营业税1城市维护建设税2教育费附加3土地增值税4567合 计8