合规管理活动互查验收实施方案.docx

1、合规管理活动互查验收实施方案 石家庄市农村信用合作社联合社 合规管理和风险防控活动互查验收方案 为深入推进石家庄市农村信用社“合规管理和风险防控年活动”的开展，确保活动取得实效， 杜绝各县联社在活动开展中不深入、走过场、流于形式，根据合规管理活动安排，市联社决 定在辖区开展合规管理互查验收工作，特制定本检查验收方案。 一、检查对象 辖内19个县级农信联社、汇融合行及所辖部（室、中心）、营业网点、分部。 二、检查时间及安排 此次互查验收工作从2011年10月8日起，至10月28日结束，分别从县联社抽调9名监 事长或副主任担任组长，稽核、财务、授信、风险监测等部门抽调63名骨干人员组成九个 检查小

2、组，负责对全辖“合规管理活动”自查情况进行验收，务求活动的实施取得实效。 三、检查内容 检查各县联社在合规管理年活动中各步骤、各环节、逐项目排查是否深入到位；是否建立健 全活动档案，档案资料是否分类顺次进行登记和装订；基层网点档案保管和整理是否规范、 齐全、完整。 （一）组织领导和实施方面 1.是否召开动员大会，是否建立“合规管理和风险控制年”活动和案件防控领导小组，职责 是否明确； 是否明确单位负责人是第一责任人，亲自安排部署排查活动；2.3.是否召开案件防控专题会议，是否建立案件防控组织和领导小组，职责是否明确，是否体 现“一把手“负责制； 4.是否制定案件防控具体实施意见，并认真组织实施

3、； 5.是否层层签订案防责任书和合规管理活动承诺书； 6.是否贯彻落实银监会“十三条意见”、“十个联动”、“六个重点环节”等内容到基层网点和 重要业务岗位； 7.是否制定学习的文件材料清单或文件目录，是否制定岗位明白卡； 8.是否组织集中进行学习和自学，学习是否有笔记、有内容； 9.是否人人有自查报告、部门自查报告，针对查出的问题，是否建立整改台账，是否层层签 订整改责任书； 10.是否进行合规文化培训、知识竞赛和考试，是否展开形式多样的警示教育。 （二）梳理完善制度方面 1.是否组织对省联社成立以来制定的制度进行了梳理和评估； 2.已经失效和废止的制度项数，新完善和制定的制度项数； 3.是否

4、执行亲属回避制度、强制休假制度、人员交流轮岗制度和员工行为排查制度； 4. 是否建立和完善了合规绩效考核、违规问责和诚信报告“三个办法”。 （三）稽核监督体系建设方面 1.联社稽核和网点委派会计是否各司其职，认真做好稽核监督工作； 2.是否充分利用计算机手段有针对性的组织检查； 3.是否完善了稽核检查问责机制。 （四）有无瞒报、迟报、漏报案件。 （五）信贷业务方面检查1. 入户核对情况。10万元以上全部贷款是否错岗入户进行核对，是否与借款、保证人逐一 进行见面并签字盖章确认。 2信贷授权执行情况。检查县级农信联社对基层信用社授权、转授权是否符合规定，是否 实行了差别授权。 3贷前调查情况。贷款

5、调查人是否对借款人的信用状况、经营状况、贷款用途有充分了解， 是否有内容翔实的调查报告。是否对借款人提供的会计报表等财务资料进行核实；贷前调查、 核保是否双人会同实地进行。 4贷款审查、审批及发放情况。审查人员是否全面分析了贷款后的各种风险可能，对是 否授信、授信额度大小及防范化解风险的相关措施是否有具体可行的意见。县级农信联社、 基层信用社是否按照有关规定进行了信贷业务的审批，贷款审批手续和审批程序是否合规。 重点检查县级农信联社及信用社是否存在超权限或越权审批情况。是否存在账外放款、超 授信额度发放贷款情况；授信条件发生变更后，是否重新决策或变更授信；发放贷款有无存 在逆向操作；贷款合同等

6、资料是否执行面签，面签是否真实；贷款发放是否能够按照贷款新 规来操作。 5贷后检查及管理情况。是否对贷款使用进行严格监控；是否有能够反映借款人信用风险 预警信息的贷后检查报告；贷后检查是否做到实地查看、定期走访，时间和要求是否符合省 农信联社办法规定；不良贷款是否按规定转入有关科目核算；对 到（逾）期贷款是否按规定进行催收，是否有超诉讼时效的贷款；出现影响贷款安全的重大事项时，是否采取有效保全 措施以降低风险。检查贷款收回是否真实，是否存在收回贷款不入账、违反规定减免利息等 行为；贷款档案资料是否按规定管理。 6贷款担保情况。 保证人是否具有担保资格及实力；检查时要注意借款人、保证人之间的关系

7、，对关联企业 担保情况要尤其核实保证人的担保能力。 担保公司担保贷款。县级农信联社是否从担保机构备选库中选择担保公司进行合作；担保 公司与县级农信联社开展合作前是否签订了协议；做业务之前县级农信联社是否对担保公司 的剩余担保空间进行查询、核实；贷款发放前担保公司是否将保证金及时、足额缴纳；当借 款人出现违约时，担保公司履行担保责任是否及时；担保公司单户担保责任余额是否超过其 注册资本的10%。 抵质押物是否符合规定并到相应机构进行了登记、止付；抵质押物权利凭证是否视同现金 进行保管；有无无效抵质押、抵质押不足、无抵质押物、重复抵质押等问题。 7银行承兑汇票签发业务。主要检查承兑申请人是否符合资

8、格要求；办理票据业务时是否 按相关规定操作，特别是商品交易是否真实、合法，有无商品交易合同、增值税发票；在担 保合同或票据业务合同中未注明保证金账户或定期存单号码；未在两个月内审核相关购货方 记账联增值税发票原件，并留存复印件；出票人提交的商品交易 合同要素是否齐全，是否存在为不确定商品名称、数量、金额的框架协议办理票据业务的现象；是否存在为无商品交易 合同、超合同金额、过期失效商品交易合同的企业签发银行承兑汇票、对同一企业的一份商 品交易合同办理多笔银行承兑汇票情况；是否存在关联企业虚构交易，通过票据套取资金现 象；是否存在滚动签发银行承兑汇票的现象（即对支付能力差、无力支付到期票据款项的企

9、 业，继续为其签发银行承兑汇票，由企业用贴现资金归还到期的银行承兑汇票款）；是否存 在垫款的现象；是否存在企业之间以“相互买卖同一种商品、对开增值税发票或税务发票” 作为贸易背景办理票据业务；保证金是否专户管理；有无保证金不足的现象，是否有挪用保 证金的现象；是否存在运用一笔保证金签发多笔银行承兑汇票的情况；贷款（贴现）资金转 保证金或转为定期存单出质签发银行承兑汇票的情况；是否存在定期存单的到期日早于票据 到期日的现象。 8票据贴现、转贴现业务。贴现、转贴现申请人是否符合资格要求；贴现业务申请人的营 业范围与其提供的贸易合同是否相符；贴现申请人开立账户未经人行核准；是否存在使用虚 假贸易合同

10、、一笔合同多次使用、同一张发票重复使用现象；贴现票据是否存在瑕疵、伪造、 变造、克隆的现象；是否存在未查询查复即办理贴现的现象；是否存在“先贴后查”、“无票 空贴”、“自签自贴”的现象；贴现资金的去向和用途是否合法合规；票据保管是否符合相关 规定；转贴现业务是否及时建立了台账等。9小额贷款信息化执行情况。办理个人类贷款是否严格按照相关制度执行，10万元以下存 量个人类贷款是否按时间要求全部纳入系统管理，所有增量贷款是否按流程办理。从 2011年5月23日起，10万元以上个人类贷款是否按照操作规程将指纹、影像等基础 信息纳入系统。对未按要求纳入系统管理的个人类贷款要逐笔列出清单，逐笔说明原因，明

11、 确责任人。对应入未入系统的贷款，要逐笔核对“借款人”和“担保人”的真实性，是否存 在顶、冒名现象。分别按类型和客户经理统计存在的问题。 10对业务集中管理情况的排查。个人总部及各分部、公司部是否按时间要求将档案集中向 业务集中管理中心移交，移交程序是否合规。业务集中管理中心对档案要素、要件、合规合 法性等是否进行了专职交叉审查，档案的入库、保管、调阅、抽撤以及后续档案资料的补充 是否按规定进行。已归档管理的档案资料存在缺少要素要件、不合规不合法问题的，要找出 是哪些环节、哪些岗位、哪些人员不认真履职造成的，是如何处罚的。 （六）风险资产管理方面检查 1.隐性不良贷款情况。一是对河北银监局检查

12、发现、暂未调实形态的隐性不良贷款是否逐笔 进行梳理和分析，准确划分贷款类别；是否建立台账；是否进行了责任认定并进行追究；清 收是否真实； 2011年内确实不能清收的，是否制定了调账方案。二是对自查发现的隐性不 良贷款，是否逐笔建账；是否进行了责任认定和追究；是否制定了清收措施和考核、问责办 法，是否落实到位。2.是否制定了抵债资产管理制度；是否明确了管理岗位职责；是否按照河北省农村信用社 抵债资产管理办法建立各类管理台账；接收、处置抵债资产是否按照审批流程进行操作； 接收、处置抵债资产是否进行公示；是否存在高估、贱卖行为，损害信用社利益的行为；是 否对抵债资产接收、管理、处置等环节进行了责任认

13、定和追究，追究结果是否上报和公示； 是否制定了可行的处置预案。 3是否按照财政、税务和省市联社的规定进行核销；呆账核销贷款手续是否齐备；是否对 呆账核销抵顶的不良贷款进行了责任认定和追究。 4.是否存在不经风险管理委员会审议，人为上迁、下迁贷款形态问题；是否存在不按人民银 行借新还旧“四项条件”，搞虚假盘活的问题；是否存在以其他清收方式虚报现金清收的行 为；是否存在以贷收贷、违规打折清收、违规收回再贷等虚假清收问题。 5.是否对所有不良资产（包括账面、隐性不良贷款）进行了责任认定和追究；是否按照“阳 光工程”的要求进行认定；是否按照要求进行了公示；是否对拒不签字的责任人进行复审； 是否明确了责

14、任清收时限；是否与责任人签订了责任状；对期限内不能收回（或收回）责任 不良贷款的人员，加重（或减免）追究。 6.风险代理、打折清收和债权转让是否按照省联社规定进行操作；是否按照审批流程逐级上 报；是否对各类环节建立了有效的监督机制；是否对造成损失的责任人进行了追究；是否在 内部进行公示；是否按规定严格审核中介机构；是否按照公开招 标、邀标的要求选择中介机构；是否向社会进行公开；是否建立了对中介结构管理的制度；是否存在违法清收引发社会 负面影响的事件；是否违规提高代理手续费或坐支、垫支、截留手续费的问题。 7.提取不良贷款手续费是否制定了不良贷款清收绩效考核办法和流程，是否上报市联社备案； 是否

15、明确了绩效、奖励考核部门；万元含量是否合理；奖励标准是否符合河北省农村信用 社不良贷款清收管理办法的规定；是否按月、季、年度进行考核；绩效、奖励是否及时兑 现。 8.风险资产管理中需要排查的其他问题。 （七）财务管理方面检查 1现金管理方面。 （1）是否严格执行库存限额管理规定，重点关注是否存在长期异常超库存限额现象及其原 因，是否存在盗用或挪用库款问题。 (2) 大额现金支付是否经有权人审批，大额现金的列支用途是否符合现金管理的规定;大额现 金支取是否按规定进行登记；对大额可疑资金支付是否及时上报。 (3) 柜员尾箱现金、库存现金是否账实相符，是否有白条抵库、费用抵库、利息抵库、股金 （含分

16、红）抵库问题，重点检查股金顶库的真实性，是否存在账外保管现金问题。检查时要 将大额现金异常增减与出入库交易、贷款业务等情况结合起来深入核查。 (4)营业期间柜员尾箱是否放于监控范围内，营业终了 柜员尾箱是否加锁入库保管；柜员是否坚持“一日三碰库”制度， 是否做到账款、账实相符；县级联社主管领导、信用社主任、委派制会计是否按规定落实查库制度。 2.重要空白凭证（含银行卡）、印章管理方面。 （1）表外科目、登记簿和重要空白凭证是否账账、账簿、账实相符。 （2）县级农信联社对重要空白凭证是否实行专人负责、集中保管；重要空白凭证在出库、 领取、保管、使用、作废、停用上缴、销毁各个环节是否符合制度规定，

17、是否登记清楚、手 续严密；重要空白凭证管理人员变动或离岗时是否办理交接手续；作废凭证是否按规定进行 处理，尤其是改版作废凭证是否及时进行销毁；对于外勤人员领用重要空白凭证是否设立专 人管理；对于重要空白凭证预先盖章备用、跳号使用等现象，要逐笔逐号深入检查。 （3）调阅业务印章保管使用及印模登记簿及监控录像，查看业务印章管理、使用、交 接情况是否合规。 3股金管理方面。 （1）以前年度待规范股金（老股金）清理工作是否彻底，不再使用的老股金证是否填制清 单及时上交县级联社并按规定进行集中销毁。 （2）检查股金的真实性，是否存在股金抵库现象，是否存在存款化股金。 （3）股金入股、退股、转让、股金分红

18、情况是否规范。重点检查股金转让是否严格按照操 作程序执行，未及时转让的股金如何管理，是否有决算前退股却参与当年分红情况，对于此 类情况应详细记录分红金额和去向。 柜员管理方面。4（1）网点柜员及岗位设置是否科学合理、相互制约，基层网点设置3、4级柜员的数量是否 合理，柜员可受理业务的权限设置是否严格符合相关规定。 （2）柜员卡是否由本人保管，要注意查看节假日期间的录像，检查是否存在一人多卡现象， 授权卡是否由授权人本人保管；柜员卡密码是否严格保密并定期进行更换。 （3）是否严格执行授权管理，授权人员授权时是否认真检查业务真实合规性，授权操作是 否规范；异地授权操作前是否履行审核或审批程序，重点

19、关注内部账户汇款和超过网点授权 额度的大额汇款业务的授权管理及审批。 5财务收支方面。 （1）基本规定落实情况。检查各项收入及支出的真实性，合理性。 （2）贷款利息收入真实性检查。检查是否存在以贷收息、以息抵库等问题，要重点关注大 额收息及年末收息情况，核实其资金来源的真实性、合规性。 （3）手续费支出检查。检查各项手续费支出是否按照规定执行，要检查有无虚列手续费、 超比例超标准列支手续费及其他违规列支等问题。 （4）公用费用检查。检查费用开支的真实性，有无真实的交易对象；是否建立大额开支审 批制度，是否按制度进行审批；费用开支是否超过规定的比例。 （八）电子银行和科技管理方面检查 1电子银行

20、管理方面。 （1）银行卡业务管理：是否建立对信通卡各项业务制度执行情况的定期或不定期检查制度； 对信通卡的领用、作废、回收及吞没卡管理是否合规，并严格履 行登记手续；是否对信通卡申领资格严格审查，开卡申请书要素是否填写完整，是否进行专夹保管；信通卡账户约定转 存、ATM转账功能的开通手续是否齐全，是否对客户进行身份核查，申请书要素是否完整； 银行卡跨行业务差错处理流程是否正确，手续是否齐全，处理是否及时。 （2）自助银行及ATM业务管理：是否制定涵盖自助银行建设、业务管理、运行管理、设备 维护管理、安全管理、营销管理等方面的相关管理办法；ATM机的钥匙、密码是否执行双 人管理，垂直交接制度；是

21、否定期盘点ATM机的库存现金，有无建立查库记录；ATM交易 流水、日志是否按规定进行保存；ATM相关登记簿是否设置，登记是否完整、准确；是否 定期对ATM机进行巡检，并登记巡检情况。 （3）特约商户收单业务管理：特约商户“三证一表”、协议等发展资料是否齐全；是否建立 特约商户及POS管理相关登记薄，登记是否完整、准确；商户发展、POS设备程序灌装、密 钥灌装是否实现岗位分离；是否按规定与商户进行对账，对账后发现的差错处理是否及时、 正确；是否按规定对特约商户进行日常检查，检查记录是否完整；是否按规定对特约商户进 行业务培训，培训记录是否完整；对疑似风险商户的调查、核实、及反馈情况。 （4）网上

22、银行业务管理：是否按要求设置专人负责网上银行风险管理；是否按内控要求实 现关键岗位分离；网银U-key、动态令牌等安全设备是否纳入重空管理，领用、使用是否符 合规定；客户个人网上银行、企业网上银行业务手续是否齐全， 是否严格执行授权审核制度；客户开通业务时，是否尽到风险提示义务。 （5）其他业务管理：电话银行开通、转账功能开通、客服密码解冻、客服密码重置等业务 手续是否齐全；短信服务业务开通手续是否齐全，申请书要素是否完整。 2科技管理方面。 （1）机房管理：是否建立机房安全管理制度，出入机房的非运行人员、外单位人员是否经 过严格的审批登记，对进入机房的人员、所进行的操作是否进行登记；机房值班

23、人员是否严 格履行交接班手续，是否及时填写机房运行日志；机房日常工作区是否与系统运行环境隔离； 是否设立消防专管员，监督消防管理规定的具体实施，是否有符合消防部门要求的机房专用 消防系统，是否有消防部门的验收、检查报告，是否有消防系统的定期维护记录，是否有人 员紧急疏散通道；是否制定了供电、空调、消防等系统的维护计划及紧急情况应急方案，并 严格执行；机房是否有监控设施，监控是否有效，值班人员是否按要求进行监控；机房是否 为双回路供电，有无发电机，是否配有双UPS机组，是否定期进行电池的充/放电等保养， 有无日常监控记录及维护保养记录，机房电源空气开关、插座是否满足负载功率并留有余量； 机房是否

24、安装可靠的防雷系统，是否进行了年检；机房是否有防水设施及手段，是否有防鼠 措施；机房有无空调，机房温湿度是否符合要求，有无巡检和维护保养记录。 （2）网络管理：是否按规定成立了有关计算机网络安全的组织机 构；机构人员构成是否合理，有关岗位人员职责和权限是否有效、明晰；是否制定了有关计算机网络的管理制度；是 否制定了网络维护计划、定期备份网络配置参数、及时更新网络运行档案；主备网络设备的 系统配置是否保持一致，能否及时进行切换；是否定期检查网络设备的运行情况，运行记录 是否完整，网络设备参数变更时，是否有变更流程和记录，暂时不用的网络设备端口是否关 闭；业务网、办公网、互联网是否进行了严格物理隔

25、离；是否存在未经审批私自将计算机设 备（PC机或终端）接入生产网，是否将存放涉密信息的计算机设备连接互联网；用于生产 网和其他网的存储介质（U盘、软盘、光盘、移动硬盘等）是否混用；网络设备中是否存在 缺省密码的情况，网络设备密码是否按规定进行双人管理或专人管理，是否进行了定期变更。 （3）设备管理：计算机设备的选型、购买是否符合省农信联社的规定，是否报省联社信息 科技(网络)中心备案；是否建立了设备管理制度，是否对计算机、相关设备的更新、购置情 况进行监督管理；是否留足了充分的备用设备，是否对备用设备进行定期检查；是否有专人 进行设备管理，并建立相应的设备管理台帐，对设备的入库、领用、报废等情

26、况是否按照制 度进行登记并处理；设备出现故障时，各级部门是否按流程进行上报，是否按流程进行；设 备报废时，对其中的涉密数据是否进行备份并物理删除存储器中的所有信息。 （4）系统运行及应急管理：是否定期对各类生产问题进行收集、 分类、汇总、存档和分析；是否有专人负责辖内生产运行问题的受理；生产变更是否严格履行变更手续并经省农信联社 信息科技（网络）中心审批；生产变更是否制定详细的变更方案和操作流程并经过严格的测 试和验证；计算机管理员的各种操作是否严格按照操作说明或手册执行；是否建立了应急处 理指挥体系，是否制定了应急预案；是否定期进行应急处理技能的培训和应急预案的演练。 （九）资金营运业务方面

27、检查 1.账户管理方面 (1)单位存款账户的开立和使用是否符合规定，账户性质是否规范。是否存在为存款人多头 开立基本存款账户的情况； (2)综合系统单位存款账户是否与人民银行账户管理系统保持一致；账号户名是否一致。 (3)是否建立审批制度及操作流程，并指定专人（A/B角）负责辖内账户资料的审查及异地授 权。 (4)开户网点是否将开户业务屏显（两屏）、开户资料及开户申请书提交至结算管理部门进行 审查并申请异地授权。 (5)账户专管人员是否监督网点账户操作人员及时登录人行账户系统进行待核准或备案类账 户信息的录入、变更、撤销、设置久悬或激活。 (6)账户专管人员是否及时将存款人开立的基本存款账户、

28、临时存款账户和预算单位开立的 专用存款账户提请人民银行核准且在核准后及时将审核结果通知网点。 (7)单位开立的基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业 资金账户需支取现金的，是否在开户时报经人民银行批准。(8)社会保障基金、党团工会的组织机构经费是否纳入专用存款账户管理。 (10)一般存款账户、不可提现专户有无提取现金的现象。 (11)因收入汇缴资金和业务支出资金开立的专用存款账户，是否使用隶属单位的名称；收入 汇缴账户是否除向其基本存款账户或预算外资金财政专户划缴款项外，只收不付；业务支出 账户是否除从其基本存款账户拨入资金，只付不收。 (12)临时存款账户到期后是

29、否按规定办理展期或销户手续，临时存款账户最长有效期是否超 过2年；临时存款账户需要延长期限的，是否报经人行批准，有无为逾期临时存款账户办理 结算业务。 (13)单位银行结算账户，是否在正式开立之日起三个工作日后才办理付款业务（注册验资的 临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）。 (14)是否按规定条件、手续和程序办理银行结算账户的变更和撤销。 (15)开户申请书填写内容及所需印章或签名是否齐全。 (16)是否留存客户身份证明复印件或影印件且加盖网点业务章和原件与复印件相符章、经办 人手章。 (17)客户身份是否经联网核查并留存核查结果。 (18)是否与客户签订单位（个

30、人）银行结算账户管理协议。 (19)代理人代理开户的是否有单位负责人授权书；是否存在同一代理人或非企业人员代为多 家企业开户。 (20)开户资料是否按照人民币结算账户管理办法及省市联社有 关要求留存。(21)对满足久悬户条件的单位银行结算账户，是否在综合系统中进行设置。 (22)是否继续为已设为久悬的账户办理开立或变更业务。 (23)网点对久悬账户进行激活时是否要求开户单位出具账户支配权的证明文件。 (24)一年未发生收付活动且未欠开户网点债务的久悬账户是否及时转入“262130久悬未取专 户”。 (25)是否建立“262130久悬未取专户”明细台帐。 (26)已在综合业务系统设置久悬的账户是

31、否在人民银行账户管理系统同时设置。 (27)是否按规定实行银行结算账户年检制度，年检资料是否真实有效。 (28)单位存折账户是否按省市联社规定进行规范，是否留有预留印鉴，办理支现、转账业务 时是否折角验印。 (29)单位存款账户预留印鉴卡片的使用、保管是否符合规定，是否做到专人保管，专人核验； 单位存款账户预留印鉴卡片变更时手续是否齐全，是否合规。 (30)开立个人结算账户是否符合规定，开户申请书、证明文件等资料及内容是否齐全完整。 2.客户身份识别方面 (1)开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户，是否按规定进行客 户身份识别。 (2)办理提前支取、挂失业务是否按规定进行客户身份识别。 (3)客户先前提交的身份证件或身份证明文件已经过有效期限的，是否要求客户进行更新并 重新进行客户