会计科目分类明细表.docx

1、会计科目分类明细表会计科目分类明细表一、资产类 序号科目编号会计科目：备注11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息 161211应收保户储金保险专用171201应收代位追偿款保险专用181211应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金 保险专用201224应收分保

2、保险责任准备金 保险专用211221其他应收款221231坏账准备 231251贴现资产银行专用241301贷款银行与保险共用251302贷款损失准备银行与保险共用261311代理兑付证券银行与证券共用271321代理业务资产 281401材料采购291402在途物资 301403原材料 311404材料成本差异 321406库存商品 331407发出商品 341410商品进销差价351411委托加工物资 361412包装物及低值易耗品 371421消耗性生物资产 农业专用381431周转材料 建造承包商专用391441贵金属 银行专用401442抵债资产 金融共用411451损余物资 保险专

3、用421461存货跌价准备 431501待摊费用 441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资 461522持有至到期投资减值准备 471523可供出售金融资产 481524长期股权投资 491525长期股权投资减值准备 501526投资性房地产 511531长期应收款 521541未实现融资收益 531551存出资本保证金 保险专用541601固定资产551602累计折旧 561603固定资产减值准备 571604在建工程 581605工程物资 591606固定资产清理 601611融资租赁资产 租赁专用611612未担保余值 租赁专用621621生产性生物资产 农业专用631

4、622生产性生物资产累计折旧 农业专用641623公益性生物资产 农业专用651631油气资产 石油天然气开采专用661632累计折耗 石油天然气开采专用671701无形资产 681702累计摊销 691703无形资产减值准备 701711商誉 711801长期待摊费用 721811递延所得税资产 731901待处理财产损溢 二、负债类序号科目编号会计科目：备注742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖

5、出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款 保险专用932311代理买卖证券款 证券专用942312代理承销证券款 证券与银行共用952313代理兑付证券款 证券与银行共用962314代理业务负债 972401预提费用 982411预计负债 992501递延收益 1002601长期借款 1012602长期债券 1022701未到期责任准备金 保险专用1032702保险责任准备金 保险专用104

6、2711保户储金 保险专用1052721独立账户负债 保险专用1062801长期应付款 1072802未确认融资费用 1082811专项应付款 1092901递延所得税负债 三、共同类序号科目编号会计科目：备注1103001清算资金往来银行专用1113002外汇买卖金融共用1123101衍生工具 1133201套期工具1143202被套期项目四、所有者权益类序号科目编号会计科目：备注1154001实收资本1164002实收资本1174101盈余公积1184102一般风险准备 金融共用1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类序号科目编号会计科目：备注122500

7、1生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用六、损益类序号科目编号会计科目：备注16001主营业务收入26011利息收入金融共用36021手续费收入金融共用46031保费收入保险专用56032分保费收入保险专用66041租赁收入租赁专用76051其他业务收入86061汇兑损益金融专用96101公允价值变动损益106111投资收益116201摊回保险责任准备金保险专用126202摊回赔付支出保险专用136203摊回分保费用保险专用146301营业外收入156401主营业务成本166402其他业务支出176405营业税金及附加186411利息支出金融共用196421手续费支出 金融共用206501提取未到期责任准备金保险专用216502提取保险责任准备金保险专用226511赔付支出 保险专用 保险专用236521保户红利支出 保险专用246531退保金 保险专用256541分出保费保险专用266542分保费用保险专用276601销售费用 286602管理费用 296603财务费用 306604勘探费用 316701资产减值损失 326711营业外支出 336801所得税费用 346901以前年度损益调整