各项资产评估所需资料清单.docx

1、各项资产评估所需资料清单各项资产评估所需资料清单 企业整体资产评估资料搜集目录一、总体资料资产占有方需提供的资产评估资料清单，主要包括：1、企业法人营业执照、税务登记证；2、企业及企业法人简介、组织（股权）结构、验资报告；3、评估基准日资产负债表；4、提供距评估基准日最近三年注册会计师审计后的审计报告书； 5、相关经济行为的批文（上级主管部门对企业申请评估的批文）等涉及或可能涉及企业产权（股权）关系变动的法律文件；6、企业所在行业的背景资料（行业经济及行业技术水平、现状与发展趋势）；7、土地使用权证、土地红线图、厂区总平面图、土地证、地下（供水管）设施布置图；8、委托方承诺函（由评估机构提供式

2、样）。二、分项评估资料（所有数字截止评估基准日）注：标号为需附加资料或在申报表中填明事项。1、 资产类项目（核查/评估）1） 货币资金现金核查（表3-1-1）2） 货币资金银行存款核查（表3-1-2） 银行存款对账单及存款余额调节表、未达账项逐笔说明3） 货币资金其他货币资金（表3-1-3） 其他货币资金核查（外埠存款、银行汇票、银行本票存款）说明（存在形式、原因）4） 短期投资股票投资评估（表3-2-1） 股票凭证复印件（一年以上按长期投资评估）5） 短期投资债券投资评估（表3-2-2） 债券凭证复印件（一年以上按长期投资评估）6） 应收票据核查（表3-3） 表中所载各项票据复印件7） 应收

3、账款核查（表3-4） 应收账款询证函（根据应收账款重要程度确定询证比例） 重点债务单位抽查情况说明（部分商品销售、出库、销售入账的单证）8） 应收股利（应收利润）（表3-5）、应收利息（表3-6）、预付账款（表3-7）、应收补贴款（表3-8）、其他应收款（表3-9）核查 重点核查明细账及会计凭证 外部债权重点询证（确认是否存在及存在形式，了解债务人资金信用、管理状况，作为评估坏账的依据） 内部独立核算单位双向核对（如合并则评估值为零）9） 存货原材料（评估）（表3-10-1） 实物盘点表 非正常状态材料清单列明实物数量、状态类别（霉烂、变质、损毁、超储呆滞）、账面价值、对应评估明细表序号等项目

4、 清查中发现的盘盈、盘亏、毁损、报废、呆坏账、无需偿付的负债情况及原因分析 主要材料采购合同或材料清单、主要材料采购价格一览表（列明品种、规格及单价）10） 存货材料采购（在途材料）评估（表3-10-2）11） 存货在库低值耗品评估（表3-10-3）12） 存货包装物评估（表3-10-4）13） 存货委托加工材料评估（表3-10-5） 委托加工合同，其余同（9）14） 存货产成品（库存商品）评估（表3-10-6） 产品出厂销售价格 产品（库存商品）盘点表（列示品种、规格、报废产品应注明） 主要产品销售合同、部分大额销售 产成品成本构成分析15） 存货在产品（自制半成品）评估（表3-10-7）

5、在产品成本构成项目（列示品名、材料成本、工资成本及制造费用） 合理生产周期的材料、工资及制造费用变动幅度（投入时/评估时） 在产品现行消耗定额（材料定额、工时定额） 在产品完工程度（约当产量） 报废的在产品清单16） 存货分期收款发出商品（核查）（表3-10-8）17） 存货委托代销商品（核查）（表3-10-10）18） 存货委托代销商品（核查）（表3-10-11）19） 待摊费用（评估）（表3-11）、开办费（评估）（表7-1）、长途待摊费用（评估）（表7-2）、其他长期资产（核查）（表8-1）、递延税款借项（核查）（表8-2） 递延资产和待摊费用对应的资产（或权利）类别（属性）20） 待处

6、理流动资产净损失（评估）（表3-12） 待处理流动资产状况列示对应表号、品名、处理原因（报废、残损等）、鉴定（或检验）书21） 一年内到期的长期债券投资（评估）（表3-13） 债券凭证复印件22） 其他流动资产（核查）（表3-14）23） 长期投资股票投资（评估）（表4-1） 股票（股权证）复印件 优先股固定年回报率、转让年限 普通股预计年股利收入及出手价 股票发行公司的股利分配政策24） 长期投资其他投资（评估）（表4-3） 企业联营或合资合同（协议）25） 长期投资债券投资（评估）（表4-2） 债券盘点表 债券凭证复印件 债券交易合同或协议（不含长期投资一年内到期的长期债券投资）26） 固

7、定资产房屋建筑物评估（表5-1-1）、 主要房屋实况调查表、27） 固定资产构筑物及其他辅助设施评估表（表5-1-2）、28） 固定资产管理和沟槽评估表（表5-1-3） 建设规划许可证、开工证明、房产证、竣工决算书29） 固定资产机器设备评估表（表5-2） 主要机器、高价值设备及高精尖设备采购合同、车辆行驶证、有关会计凭证等复印件、主要设备实况调查表 对待报废，不需用、未使用、高、精、尖设备毁损技术检测状况和继续使用的可能性 自制设备成本计算单 固定资产租赁协议30） 固定资产电子设备评估表（表5-2-3） 主要设备采购合同31） 工程物资评估表（表5-4） 同9）32） 固定资产清理评估表（

8、表5-5） 固定资产清理依据33） 待处理固定资产净损失评估表（表5-6） 固定资产报废、毁损等处理依据34） 无形资产土地使用权评估表（表6-1）此项暂不需要 用地规划许可证、土地使用权证、土地使用权证出让及转让合同、开发成本：土地出让金、拆迁费、勘察费、设计费、清苗费、利息支出等资料35） 无形资产其他无形资产评估表（表6-2）此项暂不需要 见“评估资料搜集目录”2、负债类项目：1） 短期借款评估表（表9-1） 短期借款合同 抵押、担保、质押合同、协议2） 应付票据评估表（表9-2） 各种票据复印件 抵押、担保、质押合同、协议3） 应付账款评估表（表9-3） 大额应付账款购货合同 余额为负

9、数账户要重点注意，并提请委托方予以调整 对货到未到的购货提请按暂估价入账4） 预收账款评估表（表9-4） 大额货物销售合同 余额为负数账户要注意提请委托方调整5） 代销商品款评估表（表9-5） 代销合同或协议6） 其他应付款评估表（表9-6）7） 应付工资评估表（表9-7）8） 应付福利费评估表（表9-8） 福利费的提请基数、比例 福利费的开支范围、标准9） 应交税金评估表（表9-10） 适用税种、计税政策、税率 税收优惠政策10） 应付利润（股利）评估表（表9-11） 利润（股利）分配政策11） 其他应交款评估表（表9-11） 其他应交款种类、计费依据、比例 减免政策12） 预提费用评估表（

10、表9-12） 费用种类、预提依据、比例13） 一年内到期的长期负债评估表（表9-13） 核查长期负债到期日14） 其他流动负债评估表（表9-14）15） 长期借款评估表（表10-1） 长期借款合同 抵押、担保、质押合同或协议16） 应付债券评估表（表10-2） 债券发行批文 债券契约 债权人名册17） 长期应付款评估表（表10-3） 经济行为（融资租赁、租入固定资产改良等）合同协议18） 住房周转金评估表（表10-4） 住房周转金筹集、使用制度19） 其他长期负债评估表（表10-5） 相关经济行为发生凭证20）递延税款贷项评估表（表10-6）房地产价值评估资料搜集目录1 公司法人营业执照、批准

11、证书、合同、章程；2 公司简介、房地产项目概况；3 经济行为批准文件（如股权转让协议、合资合作协议等）；4 房屋所有权证书或产权证明文件（如购置合同、协议）；5 土地使用权证书；6 建设项目规划许可证；7 建设项目开工证；8 评估基准日的资产负债表；9 上一年度注册会计师的审计报告；10 房地产项目的开发成本（按子目列示，如土地出让金、拆迁费、戡察费、设计费、土建、设备购置、设备安装、待摊投资、利息支出）等；11 评估基准日资产负债表项目（开发成本除外）明细（委估资产清单）；12 房地产项目可行性研究报告、工程概预算、竣工决算资料；13 房地产项目所在地同一区域、同类结构房屋单方造价，土地基准

12、地价及市场交易价；14 承诺书。土地估价资料清单一、 土地权属资料1、 国有土地使用证2、 国有土地使用权出让合同3、 政府有关部门关于土地使用问题的批文4、 征用土地费用的支付凭证二、 土地规划资料1、 用地红线图2、 总平面布置图3、 宗地位置图4、 土地规划指标及规划部门的批文三、 城区资料1、 城区概况资料（县市志、城区规划报告等）2、 城区行政区划图3、 城市交通图四、 企业资料1、 企业营业执照2、 企业基本情况介绍（文字资料和图片说明，如厂志、企业概况）3、 公司关于土地资产处置的初步设想4、 公司设立或改制的政府有关部门批文5、 上市有关批文及股改重组方案五、 宗地资料1、 宗

13、地工程地质资料2、 土地使用权状况调查一览表（见附表一）3、 宗地利用情况说明（见附表二）4、 宗地基础设施及环境资料（见附表三）5、 地上物状况：主要为建筑物状况（见附表四）六、 评估资料1、 当地政府颁布的城镇基准地价资料2、 土地取得时所支付的征地、拆迁及安置费用3、 宗地周边土地出（转）让、出租案例4、 当地建设和土地系统行政事业性收费项目及其标准5、 当地房地产销售价格及相关税费资料6、 当地颁布的各类房屋重置价格标准7、 当地近期成本利润率、资金利润率和企业融资综合利率8、 当地物价上涨指数和地价上涨指数9、 其他相关文件资料。整体无形资产（商誉）评估资料搜集目录1企业法人营业执照

14、及税务登记证、经营许可证等；2企业简况、企业成立背景、法定代表人简介及经营团队主要成员简介、组织机构图；3企业章程、涉及企业产权关系的法律文件；4企业资产重组方案、企业购并、合资、合作协议书（意向书）等可能涉及企业产权（股权）关系变动的法律文件；5企业提供的经济担保、债务抵押等涉及重大债权、债务关系的法律文件； 6企业年度、半年度工作总结； 7与企业生产经营有关的政府部门文件； 8企业近年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告，生产经营统计资料；9企业现有的生产设施及供销网络概况，各分支机构的生产经营情况简介；10商标证书、专利证书及技术成果鉴定证书等；11企业未来五年发展规划；12

15、企业未来五年收益预测（C表）以及预测说明；13主要客户名单、主要竟争对手名单；14企业生产经营模式（包括经营优势及主要风险）；15新闻媒体，消费者的相关报道和评价等信息资料；16企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；17企业形象宣传、策划等相关资料； 18企业现有技术研发情况简介及技术创新计划；19所有长期投资的章程，被投资单位企业法人营业执照、基准日及前三年的会计报表；20其它企业认为应提供的资料；21企业承诺. 商标价值评估资料搜集目录一企业基础资料1. 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等；2企业简况、法定代表人简介、组织机构图、股权结构图；3国家驰名商标，省著名商标的相关申报资料

16、或认定证书；4新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；5技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；6企业销售网络分布情况；7企业产品质量标准，企业年度工作总结；8商标产品获奖证书、企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；二产权资料1商标注册证书及相关变更注册法律文书；2商标图案及释义；3涉及商标产权关系的相关批文或经济合同等法律文书；三财务资料1企业近五年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告；2企业主要产品生产经营统计资料；3企业历年商标投入统计资料（包括广告、参展等费用）；3企业未来五年商标产品规划，追加投资计划；4企业未来五

17、年商标产品收益预测（C表）以及预测说明；四其它资料1注册商标基本情况调杳表（见附表）；2商标续展承诺书；3企业承诺书 品牌价值评估资料搜集目录一企业基础资料1. 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等；2企业简况、法定代表人简介、组织机构图、股权结构图；3国家驰名商标，省著名商标的相关申报资料或认定证书；4新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；5技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；6企业销售网络分布情况；7企业产品质量标准，企业年度工作总结；8品牌产品获奖证书、企业荣誉证书、法定代表人荣誉证书；二产权资料1品牌的相关证

18、书等法律文书；三财务资料1企业近五年（含评估基准日）财务年度报表以及财务年度分析报告；2企业主要产品生产经营统计资料；3企业历年品牌投入统计资料（包括广告、参展等费用）；3企业未来五年品牌产品规划，追加投资计划；4企业未来五年品牌产品收益预测（C表）以及预测说明；四其它资料1企业承诺书专利技术价值评估资料搜集目录一企业基础资料1 工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2 企业简介；3 公司章程；4 企业营销网络分布情况；5 企业产品质量标准；6新闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；7其它。二专利技术资料1委托方专利产品研发情况简介、专利研制人简介；2专利证书及相关受

19、理、转让、变更（合同）等法律文书及价款支付凭证；3专利说明书；4专利技术基本情况调查表（见附表）；5专利产品项目建议书，合资合作意向书，可行性研究报告或技术改造方案；6。专利技术检测报告，科学技术成果鉴定证书，专利技术检索资料，行业知名专家对技术的评审等；7年交纳的专利申请费、维持费、年费等各项费用的收据、凭证；8. 行业专家对于专利技术新颖的鉴定意见9. 专利登记薄副本三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与专利产品相关财务收益统计；2专利产品开发研制资金投入及费用统计（表一）；3委托方未来五年发展规划；4委托方对该专利产品未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四

20、其它资料1专利产品获奖证书、高新技术企业认定证书。2专利维持年费按期缴纳承诺书。3委托方承诺书。专有技术价值评估资料搜集目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业营销网络分布情况；5企业产品质量标准；6新闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；6 其它。二专有技术资料1委托方技术产品研发情况简介、技术研制人简介；2专有技术相转让协议、许可使用的合同等法律文书及价款支付凭证；3技术说明书。委托方提供的能说明技术本身状况，如先进性、垄断性、成熟程度，能保密性与扩散度等方面有实质性内容的资料、文件、证书及鉴定意见等。4专有技术基本

21、情况调查表（见附表）；5技术产品项目建议书，合资合作意向书，可行性研究报告或技术改造方案；6。技术检测报告，科学技术成果鉴定证书，技术检索资料，行业知名专家对技术的评审等；三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与技术产品相关财务收益统计；2技术产品开发研制资金投入及费用统计（表一）；3委托方未来五年发展规划；4委托方对该专利产品未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1技术产品获奖证书、高新技术企业认定证书。2委托方承诺书。销售网络评估提供资料目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业产品质量标准；5新

22、闻媒体、消费者对产品质量、服务的相关报道及评价等信息；6其它。二销售网络资料1. 企业销售网络分布图；2. 企业历年组建销售网络的成本费用统计资料；3. 企业销售网点的历年产品销售量、销售额统计资料；4. 企业销售网络的发展规划；5. 企业销售网络的功能分析；三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与相关财务收益统计；2委托方未来五年发展规划；3企业未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1企业及产品荣誉证书；2委托方承诺书。特许经营权评估提供资料目录一企业基础资料1工商企业法人营业执照及税务登记证、生产许可证等。2企业简介；3公司章程；4企业产品质量标准；5

23、企业营销网络分布情况；6新闻媒体，消费者对商标产品质量、售后服务的相关报道和评价等反馈信息；7技术产品研发情况简介，科学技术成果鉴定报告或技术产品说明书等技术鉴定资料；8其它。二特许经营权资料1 特许经营权证书(收费许可证/特种经营许可证/特许经营许可证/商标使用许可证/专利使用许可证/专有技术使用许可证)或经营许可合同/协议及相关法律文件；2 特许经营权基本情况调查表。三财务资料1委托方近五年（含评估基准日）资产负债表、损益表或与相关财务收益统计；2委托方未来五年发展规划；3企业未来3-5年的收益预测及编制说明（C表）。 四其它资料1企业及产品荣誉证书；2委托方承诺书。网站价值评估就提供的资

24、料1 企业简介（含网站名称）、法人简介；2 工商营业执照；税务登记证；3 系统软件技术特点及主要功能；4 系统软件开发成本（按系统软件规模提供）；1） 网站系统软件开发成本；2） 网站硬件成本（硬件购置及相关设备、不间断电源、空调器等）；3） 网站其他成本（系统软件购置、数据收集、人员培训、系统切换等费用）；5 网站系统维护成本；1）运行费（人工、材料、折旧、专有技术及技术资料费）；2）管理费（审议费、系统服务费、行政管理费）；3）纠错性维护费和适应性维护费；6 网站交易比较文件（系统安全性、可靠性、先进性、应用性）；7 技术性能： 1）复杂性； 2）附加信息量； 3）硬件环境； 4）软件环境

25、； 5）开发进度； 6）开发能力； 7）开发经验； 8 国家信息安全认证资料；9 CA认证文件及其资料；10 网站分布图表；11 近三年在线用户、点击次数统计资料及广告收益;12 网站未来3-5年在线用户预测及广告收益预测；13 引资意向书；14 网站整体前三年财务状况及未来5年收益预测；15 未来网站建设投资预测；16 网站信息来源；17 企业承诺书；18 网站在同行业中的竞争地位；19 从业人员文化结构；20 其他 医院无形资产价值评估资料搜集目录1委托方的营业执照或医疗机构注册证书；2委托单位的基本概况:1)资产规模、占地面积、建筑面积、床位量、仪器设备等；2)医务人员数量，中、高级职称人数、所占比例；3)在本院任职的著名医生、教授及工作业绩；4)前三年在本院年均就诊人数、病床入住率；5)医院经营模式或特色,在全国及本地区的影响；3前三年医院财务报表（收支情况）；4医院主要负责人介绍及工作业绩