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1、商业银行学复习必备第一节 银行及其提供的服务1、什么是银行银行是经济活动中最重要的金融机构之一，是各个经济主体获取资金的主要渠道。在以银行为主导的金融体系下，银行的作用更为重要。传统的银行主要从事存款、贷款及汇兑等业务。现代商业银行的功能在不断扩展，已有“金融百货公司”之称。2、银行所提供的服务银行在经济中所起的作用主要有：中介职能、支付职能、代理职能、担保职能及政策职能等。3、最新的银行业务近年来，商业银行提供了许多新的服务，包括消费信贷、金融咨询、企业现金管理、保险、投资银行业务、退休金管理、租赁和信托业务等，使商业银行的生存空间大大拓宽了。第二节 银行的组织结构银行的组织形式与其发挥的功

2、能有关，也受到银行规模的影响。1、单元银行制也称独家银行制，特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。在美国较为普遍。优点是有利于竞争；为地区经济发展服务；经营灵活；便于管理。缺点是风险大，规模小。2、分支行制特点是法律允许除总行外，在国内外各地普遍设立分支机构。优点是风险分散；规模大；便于监管当局管理。缺点是易形成垄断，内控困难。3、银行控股公司制这是近年来发展最为迅速的银行的组织形式。银行控股公司是为了持有至少一家银行的股票而成立的公司。这种组织模式能够带来规模经济效益和范围经济效益，以及降低风险等。近年来，我国金融控股公司也有快速发展的势头。4、代理银行制指银行之间

3、开展的互相代理服务。第三节 政府对银行业的监管1、为什么要对银行实施监管政论对银行业实施监管的原因在于：保护储户的利益；控制货币及信贷供给，以实现国家的经济目标；提高公众对金融体系的信任等。2、监管的主要内容由商业银行的经营特点所决定，政府对银行业监管以谨慎监管为原则。监管的主要内容包括银行业准入、资本的充足性、清偿能力、活动范围、贷款集中程度等。3、监管对银行业的影响不同时期的管制理论从不同角度解释了监管对银行业的影响。4、放松对银行业的管制近年来各国政府纷纷放松了对银行业的管制，导致存款成本提高、经营风险增大等，但给银行客户带来了更多的服务和利益。5、存款保险制度存款保险制度是世界各国普遍

4、采用的保护存款人利益的措施，起到了监管和保护的双重功能。但也增大了商业银行的经营成本，甚至造成更大的道德风险。目前我国尚未建立这一制度。 第2章 商业银行的资本管理银行业资本的筹集和管理一直是银行业经营中最核心的问题之一。第一节 银行资本的性质与作用1、银行业面临的主要风险一家银行在维持其日常运转并谋求发展中，会面临各种各样的风险：信用风险、利率风险、汇率风险、经营风险、流动性风险等。2、银行资本的多种功能银行资本的主要功能有:作为损失的缓冲;提供经营资金;树立公众对银行的信心;提供发展资金等。第二节 资本的构成1、银行资本的类型银行资本有不同的类型, 主要有: 普通股、优先股、资本公积、未分

5、配利润、权益准备金、次级债务等。2、巴塞尔协议对资本的规定巴塞尔协议规定银行的资本由核心资本和附属资本构成。3、银行规模与资本构成银行的各种资本来源有不同的重要性。对于不同规模的银行而言，资本构成存在很大差异。我国四大国有商业银行与其他股份制商业银行的资本构成存在很大区别。第三节 资本充足与银行稳健1、资本与银行倒闭风险银行资本具有保护存款人和其他债权人不受损失、维护公众信心的作用但并不意味着资本越多越好，因为资本规模与股东利益存在着矛盾。资本的多少实际上取决于银行倒闭的风险大小。2、资本充足与银行稳健资本充足是相对于银行资产负债状况而言，资本充足并不意味着银行没有倒闭的风险。判断银行是否稳健

6、还需要借助于其他方法。3、巴塞尔协议对资本充足的测定巴塞尔协议规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比率不得低于4%；总资本与风险加权资产的比率不得低于8%。附属资本最高不得超过核心资本的100%。4、新巴塞尔协议的主要精神2001年开始修改的新巴塞尔协议将风险归为三类：信用风险、市场风险和操作风险。在此基础上形成三大支柱：资本比率、监管当局的监管和市场约束。第四节 资本的筹集与管理1、银行资本的规模衡量银行资本规模的方法有多种。主要有：账面资本GAAP、管理资本RAP、市场价值资本MVC。2、银行资本的需要量在银行业务经营活动中，影响银行资本的需要因素很多：有关的法律规定、宏观经济形势、银行

7、的资产负债结构、银行的信誉等。3、银行最佳资本需要量最佳资本需要量是指银行资本既不能过高，也不能过低。从财务角度看，资本成本曲线的最低点为最佳资本量。银行的资本成本曲线受银行的资产规模、资产负债结构及其面临的市场状况所影响。4、银行的资本计划银行的资本计划包括四个阶段：制定银行总体财务计划；确定银行资本的需要量；确定多少资本可以通过银行利润留成从内部产生；为最低的筹资成本选择相应的筹资手段。5、银行资本的内部筹集银行资本内部筹集的限制性条件有：政府当局对银行适度资本金规模的限制；银行所能获得的净利润规模；银行的股利分配政策。由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。银行资产持续增长

8、与银行资产收益率、银行红利分配比例和资本比率之间存在一定的数量关系。6、银行资本的外部筹集银行从外部筹集资本可以有以下几种方法：发行普通股；发行优先股；发行资本性工具；出售资产与租赁设备；股票与债券的互换等。不同的筹资方式对股东利益有不同影响。第3章 商业银行的负债管理第一节 存款的种类和构成1、存款的种类以西方国家为例,存款服务主要有：交易账户和非交易账户。前者包括活期存款、可转让支付命令账户、货币市场存款账户、自动转账制度等；后者包括储蓄存款、定期存款等。2、存款的构成存款的构成是指银行吸收的存款要考虑到其稳定性程度和利率构成。核心存款稳定性强，对利率变化不敏感。利率与期限有关，也与银行的

9、经营实力有关。也取决于银行的经营目标。第二节 存款的定价1、存款定价与银行经营目标银行存款定价要保护银行的盈利能力，而不能单纯追求扩大市场份额。2、成本加利润存款定价法成本加利润存款定价法要求银行精确地计算每种存款服务的成本。这种方法有利于管理者计算银行筹资成本或存款价格变化的影响。3、存款的边际成本定价法存款边际成本定价法能够告诉银行其存款基础扩大到什么程度，当银行利润开始下降时，银行必须以更低的边际成本筹集资金。4、存款的其他定价方法这包括为不同的客户制定不同的价格、根据客户与银行的关系进行定价等。第三节 非存款性的资金来源1、同业拆借银行间同业拆借是银行获取短期资金的简便方法。在同业拆借

10、市场上，主要的拆借方式有隔夜拆借和定期拆借。利率一般由拆入行和拆出行共同协商确定。2、从中央银行的贴现借款这是指商业银行可以持中央银行规定的票据向中央银行申请抵押贷款，利率由央行规定。3、证券回购银行可以将持有的短期债券用签订回购协议的方式融资。可以是隔夜回购，也可以是较长时间。4、国际金融市场融资银行可以利用国际金融市场获取资金，最典型的是欧洲货币存款市场。利率有固定的，也有浮动的。5、发行中长期债券这是指商业银行以发行人身份，通过承担债券利息的方式，直接向货币所有者举借债务的融资方式。各国有自己的法规限制。6、非存款性资金来源规模的确定非存款性资金来源的确定取决于存款性资金来源能否满足银行

11、的贷款和投资需求，差额的部分为非存款性资金来源。第四节 商业银行负债成本的管理1、成本的概念银行在进行负债成本管理时，经常使用的成本概念主要有利息成本、营业成本、资金成本和可用资金成本等。2、成本的分析方法成本分析的主要方法有历史平均成本法和边际成本法。第五节 我国商业银行的负债结构分析1、我国商业银行存款的构成我国商业银行的存款构成以储蓄存款为主，国有商业银行吸收的存款占全部存款的比重较大。2、我国商业银行负债的结构我国商业银行的负债主要以吸收存款为主，银行资金来源渠道相对单一。第4章 商业银行现金资产管理第一节 商业银行现金资产管理的目的和原则1、现金资产的构成狭义的现金资产是指银行库存现

12、金。广义的现金资产是指现金和准现金，包括库存现金、托收中的现金、在中央银行的存款以及存放同业存款。2、现金资产管理的目的及原则现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。现金资产管理遵循适度存量控制原则、适时流量调节原则以及安全性原则。第二节 商业银行的现金资产与流动性需求1、存款准备金存款准备金是商业银行现金资产的重要构成成分，包括按照中央银行规定的比例上缴的法定存款准备金以及准备金账户中超过法定准备的超额准备金。2、满足法定存款准备金的要求法定准备金是出于防范商业银行流动性危机的需要而建立的。商业银行对存款准备金的管理，首

13、先要满足法定准备金的要求。计算准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计算法，主要适用于对非交易性账户存款的准备金计算；另一种方法是同步准备金计算法，主要适用于对交易性账户存款的准备金计算。3、超额准备金的管理超额准备金是商业银行在中央银行准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。影响超额准备金需要量的因素包括：存款波动、贷款的发放与收回以及其他因素。商业银行对准备金的调节需要在预测了超额准备金需要量的基础上适当进行头寸调度，以保持超额准备金规模的适度性。第三节 存款准备金的管理1、银行的流动性需求银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求，包括来自存款客户的提现需求和贷款客户的

14、贷款需求。2、流动性需求的种类流动性需求就可分四种形式 ：短期流动性需求 、长期流动性需求、周期性流动性需求以及临时性需求。3、现金资产与流动性需求银行的流动性供给包括：一是在资产负债表中存储流动性，二是从金融市场“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。4、可用头寸、基础头寸和可贷头寸所谓可用头寸是指扣除了法定准备金之后的所有现金资产，包括库存现金、在央行的超额准备金及存放同业存款。所谓基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产。所谓可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈

15、利性资产的基础。第四节 银行流动性需求的预测1、流动性需求预测的意义流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。2、流动性需求预测的方法流动性需求预测有三种方法：因素法、资金结构法及流动性指标法。第五节 流动性需求与来源的协调管理1、流动性需求管理的原则银行在进行流动性管理决策时可遵循原则：进取型原则、保守型原则与成本最低原则。2、流动性需求与来源的协调管理银行要在各种各样的资产 、负债以及创新的资金来源中进行选择 ，对流动性需求与来源进行协调管理。3、流动性需求管理效果的衡量一些市场信号可以反映银行流动性管理是否成功。这些市场信号包括：公

16、众对银行的信心、银行股价是否稳定、发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价、出售银行资产有无损失、能否满足客户的合理贷款要求、是否频繁从央行借款等。第5章 贷款政策与管理第一节 银行贷款的种类及组合1、银行贷款的种类 按发放贷款的目的划分，银行贷款主要有：房地产贷款、金融机构贷款、农业贷款、工商业贷款、个人贷款、其他贷款等。2、贷款组合贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款收益并降低风险。决定某个银行贷款组合的主要因素包括：银行所服务的地区经济发展特点，银行自身规模的大小，以及银行提供贷款的预期收益与其他资产收益相比较的结果。由此决定不同规模的银行所提供的信贷服务的差异。第二节 贷款

17、政策与程序1、贷款政策原则这是指国际上通行的一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。指的是品质、能力、现金、抵押、环境和控制。2、贷款政策贷款政策是银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。3、贷款的决策程序贷款决策程序中，首先是综合分析，银行要识别主要的风险和控制风险的能力等，在此基础上进行贷款结构的设计。当贷款结构确定以后，与借款人共同进行谈判，最后签订贷款协议。4、贷款协议银行向借款人发放贷款时要签订一份借款合同。内容主要包括：票据、贷款承诺协议、抵押、约文、借款人保证或担保、违约事项等。第三节 贷款审查1、为什么要对贷款进行

18、审查贷款发放以后，会因主客观因素的变化而导致贷款质量发生变化。如经济波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。它可以帮助管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况。2、贷款审查的原则普遍的贷款审查原则包括：定期对所有类型的贷款进行审查，借款人的财务状况与还款能力，贷款文件的完整性，贷款政策的一贯性，银行对担保品的控制情况，与法规的一致性等。第四节 贷款的质量评价1、贷款分类是指银行对贷款风险程度的判断，可以分成正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。也称为贷款的五级分类法。2、贷款分类的过程贷款分类过程主要有：阅读贷款档案、审查贷款基本情况、确定还款可能

19、性、确定分类结果。3、贷款的质量评价银行整体贷款质量可以借助于一系列指标进行判断。它们不仅能够使银行对贷款的风险管理状况有清楚的了解，而且可以提高贷款的风险管理水平。4、监管当局对贷款质量的检查我国银行业监管当局对银行贷款的质量已形成了一个较为系统的评估体系。第五节 有问题贷款的产生及处置1、有问题贷款产生的原因一笔贷款变成有问题贷款，常见的原因有：借款人自身的因素，借款人外界的因素和银行自身的错误。信贷员是发现有问题贷款的第一道防线，贷款审查是第二道防线，外部检查是第三道防线。2、有问题贷款的信号可以借助于借款人的财务信息和非财务信息判断贷款是否出了问题。3、有问题贷款的处置当一笔贷款成为有

20、问题贷款时，通常首先会与借款人商谈注入新资金的可能性。当此方案不可行时，银行与企业协商制定政策，以减少银行的损失。最后，当无法控制损失时，则进入清算程序。此时，贷款损失已经形成。4、呆账准备金制度呆账准备金是银行从收入中提取的 ，用于弥补贷款损失的一种价值储备 。要坚持及时性和充足性原则。呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金，专项准备金和特别准备金。第六节 我国商业银行信贷资产管理现状我国金融机构的信贷资产以平均19.9%的速度增长，间接融资为主的融资格局下，信贷规模的变化与经济周期具有高度的一致性。2、我国银行体系信贷资产的结构我国金融机构体系中存在着较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在国

21、家银行体系中的国有商业银行；信贷业务的高度垄断，不利于提高银行的总体运行效率。随着外资银行的进驻，国有商业银行的垄断地位将会逐步削弱。3、我国国有商业银行信贷资产的质量国有商业银行的资产盈利率持续下降，银行不良资产率过高。4、处理不良资产的金融资产管理公司我国为解决国有商业银行的不良资产率过高的问题，相继成立中国信达、中国东方、中国长城、中国华融四家资产管理公司，分别处理建设银行、中国银行、农业银行和工商银行的不良资产。1、我国金融机构体系信贷资产的增长第一节 企业贷款的种类1、按贷款的期限可以分为短期贷款和中长期贷款银行对企业发放的短期贷款是指临时性、季节性贷款，也可称为流动资金贷款。指贷款

22、期限在1年以上的贷款。目前在西方国家较受欢迎的中长期贷款发放方式是循环贷款额度，也称为循环信贷。银行在发放中长期贷款时，风险最大的是项目贷款。2、按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款活期贷款也称通知贷款。发放贷款时不确定偿还期限。定期贷款是指有固定偿还期限的贷款。3、按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信用贷款抵押贷款是以特定的担保品为保证的贷款；信用贷款是指完全根据借款人的信用发放的、无需任何担保品的贷款。4、按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款5、按贷款数量可分为批发贷款和零售贷款第二节 对企业借款理由的分析1、银行贷款管理过程包括机会评估、初步分析、还款来源分析、贷款

23、包和贷款管理。2、企业借款理由的分析企业借款理由可以归纳为：销售增长导致的借款，营业周期减慢引起的借款，固定资产购买引起的借款和其他原因引起的借款。第三节 借款企业的信用风险分析1、对借款企业的财务分析包括审查借款人的损益表，审查借款人的资产负债表等。2、对借款企业现金流量的分析企业的净利润不能偿还贷款，只有现金才能还贷款，所以必须判断借款企业的现金流状况。现金流量包括经营活动、投资活动和融资活动的现金流量。3、借款企业的担保分析贷款担保的种类包括抵押、质押、保证和附属合同。银行依法获得担保，还要对担保进行妥善的管理，这是防范风险的第二重保证。4、企业的非财务因素分析这主要是指借款人所处的行业

24、、经营特征、管理方式、还款意愿、其他因素等。第四节 企业贷款的定价1、成本加成贷款定价法在对贷款进行定价时，银行管理人员必须考虑其筹集可贷资金的成本和银行的其他经营成本。2、价格领导模型定价法它是以若干个大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后为贷款制定的利率。3、成本收益定价法在这种定价法下需要考虑：贷款产生的总收入、借款人实际使用的资金额和贷款总收入与借款人实际使用资金额之间的比率为银行贷款的税前收益。第一节 消费信贷概述1、消费信贷产生和特点从生命周期理论上说明消费者信贷产生的必然性，分析消费信贷对商业银行资产负债管理的意义，与公司信贷相比分析消费信贷的特点：高风险

25、、周期性、利率不敏感等特点。2、消费信贷的种类结合我国情况介绍消费信贷的种类，明确各种产品的概念，对其风险-收益特征进行分析，介绍各产品的市场定位、规模与增长速度。第二节 消费信贷的个人信用评估1、个人财务分析的主要内容和目标分析个人未来的还款来源或抵押品，个人的负债和费用，运用财务报表所获得信息综合评价客户的流动资金状况。2、个人财务报表的分析方法对借款人的流动性资产、不动产、应收贷款、人寿保险、退休基金、私人财产、其他财产、个人负债、其他信息进行分析。3、个人财务报表的综合分析速动比例=（现金+可转让证券）/流动负债，该指标大于1被认为是合理的；调整后的所有者权益与资产比率=调整后的所有者

26、权益/调整后的资产总额，该指标大于50%，表明借款人拥有很强的财力。4、个人信用的评估方法Z计分模型、5C判断法、信贷计分法第三节 住宅抵押贷款1、住宅抵押贷款的结构住房贷款通常要求一定比例的首付金额，我国规定这一比例为30%；住房贷款属于长期贷款，贷款利率和贷款年限呈正相关关系；贷款的偿还方式有：期限在一年以内的，通常是到期一次还本付息；期限在一年以上的，可采用等额本息还款法和等额本金还款法，并可以提前偿还。2、贷款风险分析贷款风险主要包括信用风险和利率风险。信用风险是由于借款人的原因造成的贷款无法按时归还的风险。利率风险是指由于市场利率变化造成银行收入的损失。3、住宅抵押贷款证券化住宅抵押

27、贷款证券化是指把缺乏流动性但具有未来现金流的住宅抵押贷款汇集在一起，通过结构重组和信用增级，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券来融通资金的过程。第四节 汽车贷款1、汽车贷款的供给方式分为间客模式和直客模式。间客模式是指银行荣国汽车经销商向客户开展业务活动形成的借贷关系，汽车信贷业务的大部分环节是由经销商完成的。直客模式是指银行直接面对客户开展汽车信贷业务。2、汽车贷款的结构汽车贷款的金融取决于保证方式，贷款的期限一般为1-3年，最长不超过5年。汽车贷款的偿还方式分为两种，按月偿还等额本金和按月偿还等额本息。3、汽车贷款的风险及管理汽车贷款的风险包括信用风险、市场风险和操作风险。一般应用

28、保险方式和担保方式对贷款风险进行管理。第五节 信用卡贷款1、信用卡贷款结构信用卡贷款的透支金额和利息须在30日内归还，偿还方式一般有三种：自动转账还款、半自动还款和主动还款。2、信用卡的风险信用卡的风险包括信用风险、伪冒风险、作业风险和内部风险。第六节 消费信贷的定价1、消费贷款定价的一般原则消费贷款定价包括成本收益原则和组合定价原则。2、影响消费信贷定价的因素资金成本、消费者的信用风险、未来市场利率水平的波动、消费者与银行的业务联系的密切程度、银行之间消费信贷的竞争程度。3、消费信贷定价模型成本追加模型、基准利率加点定价模型、客户盈利分析模型。第8章 商业银行的证券投资管理第一节 银行证券投

29、资管理的目标1、银行证券投资的概念和目的商业银行作为经营货币资金的特殊企业，进行证券投资主要有三个目的：获取收益、分散风险和增强流动性。2、银行证券投资的种类银行证券投资的主要种类有：政府债券、公司债券、股票、商业票据、银行承兑票据和创新的金融工具等。第二节 证券投资的收益与风险1、商业银行证券投资的收益评估方法包括证券投资收益率和证券投资收益曲线。2、商业银行证券投资的风险银行证券投资风险可以分为系统性风险和非系统性风险，内部风险和外部风险等。3、商业银行证券投资风险的测度可采用标准差法和系数法等。4、商业银行证券投资风险与收益的关系第三节 商业银行证券投资一般策略1、有效证券投资组合有效证

30、券投资组合示意图。2、分散化投资法指商业银行不把投资资金全部用来购买一种证券，而是购买多种类型的证券，以分散风险。最重要的是期限分散法，如梯形期限法。3、期限分离法有短期投资战略、长期投资战略和杠铃投资战略。4、灵活调整法5、证券调换法包括价格调换、收益率调换、市场内部差额调换、利率预期调换、减税调换等。第四节 银行业与证券业的分离与融合1、 银行业与证券业分离融合的发展历史银行业与证券业的分离和融合经历了四个阶段：早期的自然分离阶段、20世纪初的融合阶段、1929-1933年经济危机以后的分离阶段、20世纪70年代以来的融合阶段。2、分业经营和混业经营的利弊分析无论哪种经营方式都有其有利和不利的方面，但是随着商业银行的国际化、综合化经营，大部分国家呈现出混业经营的趋势。第9章 商业银行资产负债管理第一节 资产负债管理理论