财务室工作职责及各岗位职责.docx

1、财务室工作职责及各岗位职责财务室工作职责及各岗位职责财务室岗位职责1、认真学习政治理论和业务知识，不断提高政策水平和业务工作能力。遵守财经纪律，搞好财务管理工作。2、坚持原则，严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收、付款及银行的各项结算业务，及时做好记账、算账和对账工作。3、审核票据时要严格认真，对不符合规定要求，签字不完善的票据不得报销。4、管好现金、票据。不经领导同意，不准向任何人借款或报销支据。5、做好库存现金和各种票据的安全管理工作，不得以任何理由挪用公款，如发现挪用公款现象，以贪污论处。6、管好帐、理好财。账务要达到四相符，即：账账相符、账薄相符、账据相符、账表相符

2、。账务要达到日清月结、每月月底和出纳核对一次账务，并向公司主要领导和分管领导上报一份费用支出表，每季度形成一份文字性的财务报告。7、严格保守公司财务秘密，除公司主要领导外，不得向任何人泄露涉及到公司内部的财务运行、收支情况等内容。8、完成领导分配的其他工作任务。项目部财务室岗位职责一、负责项目部及所属分部的财务管理工作，制定项目财务会计管理办法并督促贯彻执行。二、根据项目工程内部承包价，做好各项收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。度规定的核算方法，对成本核算进行归集、结转。四、根据统计部门提供的预算成本，计算出当期损益，据此对成本的真实性、成本的降低程度进行分析、比较，并将分析情况及分析结

3、果向项目经理汇报。五、定期按规定编制项目会计报表，分别按时汇总上报，确保报表数字真实、计算正确、内容完善、说明清楚。六、定期对项目部所属分部的资金管理和成本管理情况进行检查。七、协助材料部门按质量体系标准要求进行采购，对不按质量标准要求采购的材料拒绝付款，做到合理采购、合理使用、合理储备。八、负责会计档案的保管，确保会计档案的安全和完整。九、依据公司内部经营承包管理办法规定，负责本项目该上缴给公司的“应缴费用”、固定资产折旧及大修理费用按期足额的上缴到公司财务科。财务室岗位职责出纳岗位责任制1、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。2、现金业务要严格按照财务制度和商场

4、制定的现金管理制度所要求的办理。对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。3、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。4、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。应定期监督支票的收回情况。5、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。6、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。7、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。妥善保管现金、支票、发票，不得丢失。8、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报。9、按期与银行对帐，

5、按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。二.会计员的岗位责任制1、按国家统一会计制度规定设置会计科目。2、即时确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。3、划清费用的开支范围及营业内外收入。4、认真计算财务成果及各种税金。5、按财务制度规定正确核算利润分配。6、按期缴纳各种税款。7、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。8、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。9、对公司的财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。10、记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。不许先出报表和后帐。11、严格遵守财经纪律及公司制定的各项制度，发现问题及时上报。采购

6、部部门职责1、掌握市场信息，开拓新货源，优化进货渠道，降低采购费用。2、会同配送部、会计部确定合理物资采购量，进行合理采购。3、根据生产计划，制定物资供应计划并组织实施。4、汇总各部门的采购申请单，编制采购作业计划。5、选择、评审、管理供应商，建立供应商档案。6、组织供货合同评审，签订供货合同，实施采购活动。7、建立采购合同台帐，并对合同执行情况进行监督。8、进行市场寻价，采购所需物资。9、采购物资的报验和入库工作。10、采购过程中的退、换货工作。11、采购部合同、供应商档案、各种表单的保管与定期归档工作。12、做好保密工作。财务办公室工作职责1、负责汇总编制社会保险基金收支计划。2、负责承办

7、局财务综合管理工作。3、负责汇总编制社会保险基金财务和业务报表。4、负责全局行政的财务管理工作。5、负责编制预算内年度计划和非税年度计划。6、负责资金的收入、支出、银行存款和支票管理。7、负责基金收缴财务账务处理。8、负责编制、报批和执行基金预算计划。9、负责审核、报批和拨付养老保险待遇支出。10、负责异地转移人员个人账户的汇款工作。11、负责农村养老保险的财务管理工作。12、负责票据管理工作。13、负责全局业务统计管理工作。14、负责全局内部经费管理。15、负责申请基金调剂补助结算工作。16、完成局领导交办的其他临时性工作。总收款（出纳）员的职责（1）职责负责收集当日所有现金款项，并按币类币

8、值面额归类整理、点清入保险柜。负责收集当日所有账单收据、追查遗失账单。编制每日银行存款及按银行规定留存流动金外，其余送银行存。负责报账的现金支付，掌管零用现金。整理收款员每日营业报告表。（2）业务要求熟悉和掌握信贷政策和处理支票、信用卡、转账的工作程序。熟悉和掌握各国货币当天的汇率，能识别各国货币的真伪。熟悉和掌握收银机及计算机的操作方法。（3）工作内容每日收集及点算（在证人面前）收款员交来款项数目，并报告差异数目，以备调查。收取每日收据及收款员每日工作报告表，将所有现金及支票金额拨入每日的存款额内。向所有的收款员提供所需零钱以供找数。补允收款员支出的款项。检查准备支付现金的单据是否经过上级批

9、准。编制收款员每日报告。对收款员进行定期培训，不断提高他们的素质和业务能力，帮助他们解决工作上的问题和困难。8、薪金发放员的职责（1）职责负责保存与薪酬有关的资料。编制及传送报告，编制报税表。熟悉和掌握各部门人员编制、基本工资、浮动工资、各项补贴、工资总额等情况。（2）业务要求熟悉和掌握劳工政策和基本法规。熟悉和掌握有关职工福利的规定和政策。熟悉和掌握财务记账和计算方法。熟悉办公室日常工作和现金处理工作。9、日间稽校员的职责（1）职责负责对收款进行督导。核查酒店的收益及编制每日收益报告书。（2）业务要示熟悉和掌握会计及簿记业务。熟悉和掌握内部管理程序及审校账目。（3）工作内容审校现金收入及单据

10、。编制每日的营业报告。根据夜间稽核员的误差报告书调查账目的差异。编制营业摘要说明，作为进入营业日记账的资料。编制每月优待付款的对账表。检查定价是否合适，及证实未来房间的租用率。检查酒店高级职员的账单签署是否合适，并依照管理部门的指示对所有未付款账单进行核准。控制餐厅账单及会计账号的发出。实施内部现金管制及账目系统的内部管制。10、夜间稽核员的职责（1）职责监督餐厅及总服务台收款处的夜间稽核员工作。根据正式单据及证明文件，查核酒店总收益，编制每日收益报告书。（2）业务要求熟悉和掌握会计及核数业务。熟悉和掌握内部管理程序。（3）工作内容与总稽核员监督所有出纳员点算浮动现金。编制每日营业报告。核查餐

11、次数目及所有食品、饮品销售的一般账单。编制营业状况的摘要说明，作为记入营业日记账的资料。管理餐厅单据及会计账，并确保有关费用的过账正确无误。实施现金及发票系统的内部管制。财务计划管理制度1、结合酒店总经理室对酒店经济活动的安排，计划期内客源、货源、内务价格等变化情况，并作出详细分析和充分估计，以审定、编制财务计划。2、依据总经理审定的酒店财务计划，按各部门的不同经营范围、计划期的多方面因素和历史资料，参考部门年初的上报计划，分摊酒店计划指标，下达给各业务部门实施。3、财务计划分为年度、季度计划：（1）每年第三季度进行酒店财务内审，每年第四季度各部门向财务部提交用款计划，经综台平衡后，提出每二年

12、的财务收支计划，报酒店总经理室和财务部。（2）酒店财务部按标准的收支计划，合理安排比例，下达定额指标给各部门。（3）各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标，结合本部门的具体情况，按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。（4）酒店对各业务部门的计划检查按季进行，全年清算。4、财务计划内容：（1）财务部应编制：流动资金计划、营业计划、费用计划、外汇收支计划和利润计划、偿还债务计划及基建计划、利润分配计划等。（2）各部门应编制：销售部及前台：客源计划（包括外联部分）、费用计划、营业计划和利润计划等。客房部：备品使用计划（含耗用品）、费用计划、设备维修更新及购置计划等。餐饮部：营

13、业计划、利润计划、费用计划、食品原材料及物品采购计划、设备维修更新及购置计划等。商场部：销售计划（分批发与零售）、商品进货计划（分进口商品和出口产品）、利润计划、费用计划、外汇使用计划、流动资金计划、商场装修计划、设备维修及购置计划、印刷品付印计划和费用计划等；西餐歌舞厅：营业计划、利润计划、利润计划、费用计划、食品原材料及商品采购计划、耗用品购进计划和设备养护计划等；采购部：物料进货计划、工衣工鞋订做计划和加工订货计划等；旅游部：客源计划、营业计划、利润计划和费用计划等；管家部：费用计划、用品使用计划、花瓶盆载及用品、用具购置计划、清洁机具养护及更新计划、花店经营计划等；布草部：费用计划、布

14、草添置计划和备品耗用计划等；事务部：职工餐厅收支计划和费用计划等；工程部：燃料进货和耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、零配件及工具购置计划和费用开支计划等。（3）总经理室、人事部、财务部、保安部和事务部要编制费用开支计划。（4）各部所需编报的计划、送财务部汇总呈报。资金筹集管理制度1、酒店筹集资金应该按国家法律、法规及旅游饮食服务行业财务制定规定，可一次或分期筹集。2、酒店资金的筹集可采用向银行贷款、向其他单位临时借款、向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时，经总经理室决定，投资者增加投资额也是一种方式。3、筹集资金的审批权限及规定：（1）酒店根据需要可用原有的固定资产作抵押，向银行

15、或其他单位借款，借向银行贷款时应通过酒店总经理室批准。（2）借款余额不得超过酒店的实收资本，重大项目或借款余额已超过实收资本的20以上的借款，应单独作出可行性报告报经总经理批准。4、对各方筹集的资金，应严格按借款合同规定的用途使用，不许挪作他用。5、资金使用应严格按审批权限及规定程序办理，大额开支一般要事先列入财务计划，并应附有经济效益预测资料。经费支出管理制度1、对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；2、购入酒店办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算。3、拨

16、给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的预算和银行支付凭证列为经费支出。4、拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支。5、拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据准列为经费支出；6、员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转入其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付。，7、购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记入固定资产和固定资金科目。8、其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。低值易耗品财务管理制度1、各部门每月制定低值易耗品采购计划，经财务部核价后转交采购部门根据该部的费用定额掌握采购，财务部根据该部门费用定

17、额审核报销。2、由使用部门指定专人负责管理低值易耗品，建立卡和账册，卡片一式两份，由采购部门专人保管一份，使用部门专人保管一份，财务部登记明细分类账。领料单必须由部门负责人签字才能生效。3、对损坏和丢失的低值易耗品，应分清责任，属工作差错的要由责任人填写报废单，部门负责人签字方能核销。属于个人过失的要赔偿，属有意破坏或丢失的要罚款处理。4、年终对库存的低植易耗品进行一次盘点，并写出盈亏报告及原因，由有关部门负责人审核，凭此报销或入账。家具、用具财务管理制度1、要按年分季编报家具、用具的购进计划，由各使用部门根据营业所需或办公需用编报计划，报财务部审查并提出意见后报总经理批准。2、家具、用具的购进成本，包括购进价格和所支付的运杂费。家具、用具购进后，作出账务处理，在“营业费用低值易耗品”科目入账。3、领用家具、用具必须列表登记，领用部门或个人应负保管责任，同时必须做好日常修理工作。4、修理家具、用具所用的开支，以“营业费用修理费”列支。5、家具、用具因磨损而失去使用价值时，经批准可办理报废。报废的家具出售时，其售出残值作“营业收入”处理。6、丢失、毁损家具、用具时、由当事人或部门写明原因，向部门经理报告，转报财务部审查后呈总经理审批。属人为丢失、毁损，由当事人负责赔偿或部门赔偿。赔偿的价款作“营业外收入”处理。