消费税成品油的样表.docx

1、消费税成品油的样表成品油消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：升；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称 适用税率（元/升）销售数量应纳税额含铅汽油1.4 无铅汽油1柴油0.8 石脑油1溶剂油1润滑油1燃料油0.8 航空煤油0.8-合计 本期减（免）税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：期初留抵税额：本期准予扣除税额：本期应抵扣税额:期初未缴税额：期末留抵税额：本期实际抵扣税额：本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声

2、明 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字： 本期预缴税额：本期应补（退）税额：期末未缴税额：以下由税务机关填写受理人（签字）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（公章）：填表说明一、本表仅限成品油消费税纳税人使用。二、本表“销售数量”为当期应当申报缴纳消费税的成品油应税消费品销售数量。生产企业用自产汽油生产的乙醇汽油，销售数量为当期销售的乙醇汽油所耗用的汽油数量。三、本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额销售数量适用税率四、本表“期初留抵税额”数值等于上期“期末留抵税额”。五、本表“本期准予扣除税额”按本表附1

3、的本期准予扣除税款合计金额填写。六、本表“本期应抵扣税额”计算公式如下：本期应抵扣税额=期初留抵税额+本期准予抵扣税额七、本表“本期减（免）税额”按本表附2的本期减（免）税额合计金额填写。不含暂缓征收的项目。八、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期“期末未缴税额”。九、本表“期末留抵税额”计算公式如下，其值大于零时按实际数值填写，小于等于零时填写零： 期末留抵税额=本期应抵扣税额-应纳税额（合计栏金额）+本期减（免）税额十、本表“本期实际抵扣税额”计算公式为：本期实际抵扣税额=本期应抵扣税额-期末留抵税额十一、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入

4、库的前期消费税税额。十二、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。十三、本表“本期应补（退）税额” 计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额=应纳税额（合计栏金额）-本期减（免）税额-本期实际抵扣税额-本期预缴税额十四、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额期初未缴税额本期应补（退）税额本期缴纳前期应纳税额十五、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。附1本期准予扣除税额计算表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：升； 金额单位

5、：元（列至角分）项 目 应税消费品名称含铅汽油无铅汽油柴油石脑油润滑油燃料油一、当期准予扣除的委托加工收回应税消费品已纳税款计算1. 期初库存委托加工应税消费品已纳税款2. 当期收回委托加工应税消费品已纳税款3. 期末库存委托加工应税消费品已纳税款4. 当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款二、当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款计算1.期初库存外购应税消费品数量 2.当期购进应税消费品数量3.期末库存外购应税消费品数量4.当期准予扣除的外购应税消费品数量 5.当期准予扣除的外购应税消费品税款三、当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款计算1. 期初库存进口应税消费品已纳税款2. 当期进口应税消

6、费品已纳税款3. 期末库存进口应税消费品已纳税款4. 当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款四、本期准予扣除税款合计：填表说明一、本表作为成品油消费税纳税申报表的附报资料，由外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油后连续生产应税成品油的纳税人填写。二、本表“当期准予扣除的委托加工应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的委托加工含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款期初库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款当期委托加工收回汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款期末库存委托加工汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。三

7、、本表“当期准予扣除的外购应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款当期准予扣除外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油适用税率当期准予扣除外购含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量=（期初库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量当期购进汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量期末库存外购汽油、柴油、石脑油、润滑、燃料油油数量）四、本表“当期准予扣除的进口应税消费品已纳税款”计算公式如下：当期准予扣除的含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款期初库存进口汽油、

8、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款当期进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款期末库存进口汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款。五、本表“本期准予扣除税款合计”为本期外购、进口或委托加工收回含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油数量后连续生产应税消费品准予扣除含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油已纳税款的合计数，即本表项目一项目二项目三，应与成品油消费税纳税申报表中对应项目一致。六、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。附2本期减（免）税额计算表 税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）：

9、纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：升； 金额单位：元（列至角分）项 目 应税消费品名称合计适用税率(元/升)本期减（免）数量本期减（免）税额填表说明一、本表作为成品油消费税纳税申报表的附报资料，由按照税法规定减免应税消费品消费税的纳税人填写。不含暂缓征收的项目。二、本表“本期减（免）税额”计算公式如下：本期减（免）税额本期减（免）数量适用税率三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。附3成品油销售明细表所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 数量单位：升 金额单位：元（列至角

10、分） 成品油名称发票代码发票号码开票日期销量销售额购货方纳税人名称购货方纳税人识别号备注合计填表说明一、本表作为成品油消费税纳税申报表的附报资料，由成品油消费税纳税人在办理申报时提供，填写所属期内在国内销售的所有应税成品油的发票明细。二、本表“成品油名称”为销售货物发票上方注明的油品名称，同一油品集中填写，并有小计。三、本表为A4横式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存，一份征收部门留存。 附4消费税扣税凭证明细表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 计量单位：升 金额单位：元（列至角分） 应税

11、消费品名称凭证类别凭证号码开票日期数量/升 金额适用税率消费税税额合计填表说明一、本表作为成品油消费税纳税申报表的附报资料，由外购或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品的纳税人填报。二、本表“应税消费品名称”填写含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油。三、本表“凭证类别”填写允许扣除凭证名称，如增值税专用发票、代扣代收税款凭证、海关进口消费税专用缴款书。四、本表“凭证号码”填写允许扣除凭证的号码。五、本表“开票日期”填写允许扣除凭证的开票日期。六、本表“数量”填写允许扣除凭证载明的应税消费品数量。七、本表“金额”填写允许扣除凭证载明的应税消费品金额。八、本表“适用税率”填写应税

12、消费品的适用税率。九、本表“消费税税额”填写凭该允许扣除凭证申报抵扣的消费税税额。十、本表为A4竖式。所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。代收代缴税款报告表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）： 纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日 计量单位：升； 金额单位：元（列至角分）应税消费品名称项 目含铅汽油无铅汽油柴油石脑油溶剂油润滑油燃料油航空煤油合计适用税率（元/升）1.410.81110.80.8受托加工数量本期代收代缴税款填表说明一、本表由成品油应税消费品受托加工方在实际业务发生时填写，委托方不填写。二、本表“本期代收代缴税款”计算公式为：含铅汽油、无铅汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油本期代收代缴税款受托加工数量适用税率三、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。