审计部门级别划分1.docx

1、审计部门级别划分1审计部门级别划分(1)合伙人此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验专业技术要求1.符合本事务所对职业继续教育的要求2.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对 专业技术知识有深入的了解3.识别关键技术问题并进行适当咨询4.能够与客户、同事深入地探讨专业技术性问题5.了解所有相关规定和准则及其对审计工作的影响6.对审计工作进行技术性和商业性的复核7.深入了解客户及其业务,相关风险，给予适当的审计意见8.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性9.就独立性问题与本事务所负责独立性的合伙人进行商讨业务管理和财务控制1.发展可持续的客户组合，并

2、增加收入2.对审计项目实行控制，以确保高质量的完成工作3.协助发展、沟通并实施相关标准，以达到为客户提供高技术性和优质服务的目的4.解决客户的不满，并及时有效的处理投诉5.了解本事务所全部服务领域，并针对客户的需求，协调适当的解决方案6.做出商业决定，针对每个客户要确保整体盈利7.识别并积极获取高附加值业务的工作及计费合伙人此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验业务发展1.领导重要客户管理的工作，并建立可持续发展的顾问关系2.担任客户公司主要负责人的商业顾问的角色3.识别客户公司的需求，并有针对性的介绍本事务所更多领域的服务4.制定市场和营销计划5.执行并协调针对潜在客户的营销活动6.接触潜在

3、客户并做销售演示7.考察当地市场和具体行业领域8.为满足市场的需求，创建新的服务项目，并管理新服务的引入9.在工商业界中，提升本事务所及个人形象10.在其职责范围内，实施会员事务所商业计划审计负责人此级别应具备的技巧、知识范围和工作经验专业技术要求1.符合事务所对职业继续教育的要求2.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对 专业技术知识有深入的了解3.确保本事务所的审计方法执行的一贯性4.对于主要的审计业务， 设立执行标准和目标5.对于主要的审计业务，识别关键技术问题并进行适当的咨询6.针对风险高的审计业务，在处理复杂和高风险的区域时，要给予员工辅导7.能够与客户、同事深入地

4、探讨专业技术性问题8.了解所有相关的法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响9.与同事分享专业知识及相关经验10.对审计工作进行技术性和商业性的复核11.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识12.对于高风险客户的高风险区域，要识别并知会合伙人13.起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会14.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性审计负责人此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验业务管理和财务控制1.发展可持续的客户组合，并增加收入2.有能力计划、领导并圆满完成各种规模的审计业务，包括首次公开招募，上市公司，以及相关专项业

5、务3.对客户组合实施整体控制，确保及时处理所有客户的需求4.对审计项目实行控制，以确保高质量的完成工作5.针对高风险客户的复杂问题的处理，识别问题所在，并适当咨询合伙人6.协助发展、沟通并实施相关标准，以达到为客户提供高技术性和优质服务的目的7.解决客户的不满，并及时有效的处理投诉8.了解本事务所全部服务领域，并针对客户的需求，协调适当的解决方案9.识别并促进项目合伙人获取高附加值的工作及计费10.在可接受的商业、质量风险的范围内，尽可能提高盈利11.通过均衡客户、员工、事务所之间的要求，来达到合理配置资源12.针对风险高的审计业务，在处理复杂和高风险的区域时，要给予员工辅导13.协商审计费用

6、，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度14.积极主动的解决计费和收款的相关问题15.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度审计负责人此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验员工及自我管理1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心2.以积极的，自信的，果断的，支持的态度对待员工，客户及合伙人，树立榜样形象3.能够针对商业问题，有效的向客户，合伙人及员工做出陈述和演示4.为下属设立高质量的业绩目标并建立问责制度，使下属的个人目标和公司目标能够协调一致发展5.通过培训、教育课程、自修达到知识、技术的进步6.创建并发展一支能够为本事务所的商业策略和

7、商业目标的实现而献身的团队7.辅导并帮助员工实现其自我发展计划，同时提高其业务水平8.在团队中，通过定期的建设性的个人评估来促进员工的发展 (在工作中，半年或者一年）9.灵活的处理投诉事件，并能及时解决问题10.参与员工招聘活动审计负责人此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验业务发展1.了解事务所的产品和服务2.了解客户并建立和维护与客户间的可持续发展关系3.识别客户的具体业务需求，并能够从本事务所的产品和服务中提出有效的解决方案4.寻找潜在客户，并制定目标营销计划5.与合伙人共同接触潜在客户，并就相关事宜做出陈述和演示6.能够就业务问题，为现有及潜在客户做出有说服力的陈述和演示7.创造和分

8、享新产品创意以及营销机会8.接触潜在客户并做销售演示9.调查当地市场行情及具体行业领域10.在工商业界中，提升本事务所及个人形象11.在其职责范围内，实施会员事务所商业计划培训1.协助事务所的培训工作经理-M1此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验专业技术要求1.确保本事务所审计方法的一贯执行2.对于重大审计业务，设定执行的标准和目标3. 参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物，以保持对专业技术知识有深入的了解4.对处理复杂及高风险的区域，要给予员工辅导5. 了解所有相关法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响6.与同事分享专业知识、相关经验。7.对审计工作进行技术

9、性和商业性的复核8.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识9.对于高风险区域，要识别并知会合伙人10.起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会11.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性12.符合事务所对职业继续教育的要求业务管理和财务控制1.有能力计划、领导并圆满完成各种规模的审计业务，包括首次公开招募，上 市公司，以及相关专项业务2.与其他经理共同对客户组合实施整体控制，确保及时处理所有客户的需求3.确保工作圆满完成，令合伙人可以胜任客户的“商业顾问”这一角色4.针对复杂问题的处理，识别问题所在，并适当咨询合伙人5.做好与客户之间关于审计

10、问题的沟通经理-M1此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验业务管理和财务控制（续）6.在可接受的商业、质量风险的范围内，尽可能提高盈利7.就审计业务的执行情况，获取客户的反馈，并采取适当的行动8.通过均衡客户、员工和事务所之间的要求，达到合理配置资源9.针对资源紧张的问题，要做出合理的计划及部署10.处理高风险复杂的业务时要给予员工辅导 11.协商审计费用，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度12.积极主动的解决计费和收款的相关问题13.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度员工和自我管理1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心2.以积

11、极的，自信的，果断的，支持的态度对待员工，客户及合伙人，树立榜样形象3.能够针对商业问题，有效的向客户，合伙人及员工做出陈述和演示4.为下属设立高质量的业绩目标并建立问责制度，使下属的个人目标和公司目标能够协调一致发展经理-M1此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验员工和自我管理 (续)5.辅导并帮助员工实现其自我发展计划，同时提高其业务水平6.在团队中，通过定期的建设性的个人评估来促进员工的发展 (在工作中，半年或者一年）7.灵活的处理投诉事件，并能及时解决问题8.参与员工招聘活动9.促进团队合作业务发展1.了解事务所的产品和服务2.了解客户并建立和维护与客户间的可持续发展关系3. 识别客

12、户的具体业务需求，并能够从本事务所的产品和服务中提出有效的解决方案4.寻找潜在客户，并制定目标营销计划5.与合伙人共同接触潜在客户，并就相关事宜做出陈述和演示6.能够就业务问题，为现有及潜在客户做出有说服力的陈述和演示7.创造和分享新产品创意以及营销机会培训1.协助事务所的培训工作2.确保专业工作人员接受适当的技术和在职培训经理-M2此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验专业技术1.全面的了解事务所的审计方法和相关文件的编制2.在工作中，充分运用获取的关于客户的业务知识3.了解所有相关法律、法规、准则，及其对于客户财务报告和审计计划程序的影响4.参加内部和外部的技术培训以及阅读适当的专业读物

13、，以保持对专业技术知识有深入的了解5.识别潜在的技术性问题，并在向合伙人呈报问题和可行的解决方案之前，与高级经理或技术部门进行商议6.寻求同事的支持并与同事分享知识7.对审计工作进行技术性和商业性的复核8.对于高风险区域，要识别并知会合伙人9.与合伙人共同起草管理建议书，建立商业顾问关系，增加向客户提供更多服务的机会10.了解与独立性原则相关的规定，及其对审计工作小组及本事务所的适用性11.符合事务所对职业继续教育的要求经理-M2此级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验业务管理和财务控制1.有能力领导较小规模的审计业务，包括首次公开招募，上市公司，以及相关专项业务2.展示出对客户组合的控制，确

14、保及时处理所有客户的需求3.确保每个项目能够在可接受的质量标准和预算范围内完成，同时控制其他项目的进度4.制定合理的工作计划，执行标准和目标，并合理的调配资源，以满足客户的需求5.对于错综复杂的问题，要识别问题所在，并进行适当咨询6.与上级一起总结项目中的关键区域，并汇报给合伙人7.与客户之间就审计问题进行适当的沟通8.就审计业务的执行情况，获取客户的反馈，并采取适当的行动9.协商审计费用，落实计费标准和收款日程，减少未完成项目和应收账款，同时确保客户对我们已完成工作的满意程度10.针对每一个客户的整体盈利状况，与合伙人共同承担其商业责任11.监督并控制关于客户组合的计费、收款进度经理-M2此

15、级别应具备的技巧、知识范围 和工作经验员工和自我管理1.通过实施个人发展计划，展示自我提升的决心2.以积极的，自信的，果断的，支持的态度对待员工，客户及合伙人，树立榜样形象3.为下属设立高质量的业绩目标并建立问责制度，使下属的个人目标和公司目标能够协调一致发展4.持续发展并辅导员工，协助进行定期的建设性个人评估（在工作中，半年或者一年）5.识别关键绩效和人事问题，并向合伙人建议解决方案6.对于客户、员工、合伙人的言辞，要有说服力7.要善于解决问题，尤其是在处理与客户或与员工的矛盾时8.促进团队合作业务发展1.了解事务所的产品和提供的服务2.识别客户的需求，并提供可行的解决方案3.针对现有客户开展销售活动4.参与潜在客户的营销活动培训1.协助事务所的培训活动副经理-AM此级别应具备的技巧、知识范围 和工作