基础会计课程设计XXXX正稿doc.docx

1、基础会计课程设计XXXX正稿doc会计凭证、账簿与会计循环一、设计内容2二、设计资料2三、记账凭证填制4四、登记日记账和明细分类账22五、根据记账凭证编制科目汇总表35六、根据科目汇总表登记总分类账38七、月终结账、对账49八、编制资产负债表、利润表50会计凭证、账簿与会计循环一、设计内容全面、系统地掌握科目汇总表账务处理程序下记账凭证的编制；会计账簿的建立、登记、对账、结账；会计报表的编制等会计基础操作技能和方法。二、设计资料鑫源工厂设有一个生产车间，生产甲、乙两种产品。有关核算资料如下：（一）20年11月末各总分类账户余额见下表。 账 户借或贷 金 额 账 户借或贷金 额一、资产类二、负债

2、类库存现金借 3,000短期借款贷 180,000银行存款借 173,600应付票据贷 210,000应收账款借 280,000应付账款贷 261,600原材料借 1,275,800应付职工薪酬贷 16,620包装物借 34,000应交税费贷 167,200低值易耗品借 89,700应付股利贷 53,400库存商品借 1,321,160长期借款贷 200,000固定资产借 4,472,000三、所有者权益类累计折旧贷 685,000实收资本贷5,153,380无形资产借 747,000资本公积贷 284,100盈余公积贷 516,625本年利润贷1 421,820利润分配借 753,485合

3、计7,711,260合 计7,711,260（ 二）20年11月末有关明细分类账户余额 1、应收账款 明细账户借或贷余 额市商业集团公司借250000伟光工厂借30000合 计借280000 2、原材料明细账户单位结 存数 量单价金 额A材料千克2030010203000B材料千克690005345000C材料件3200230736000包装木箱个90201800合 计1275800 3、库存商品 明细账户单位结 存数量单价金 额甲产品件2300265609,500乙产品辆2902,454711,660合 计1,321,160 4、固定资产 明细账户借或贷余 额房屋借2,490,000机器设备

4、借1,145,000运输工具借837,000合 计借4,472,0005、应交税费明细账户借或贷余 额应交增值税贷87,000应交消费税贷49,200应交所得税贷31,000合 计贷167,2006、应付票据 明细账户借或贷余 额立达工厂贷210,000合 计贷210,0007、应付账款明细账户借或贷余 额兴旺公司贷261,000长城公司贷600合 计贷261,6008、利润分配 明细账户借或贷余 额提取盈余公积借220, 693应付股利借561,202未分配利润贷27,400合 计借753,485三、记账凭证填制鑫源工厂20年12月份发生有关经济业务如下，请填制每笔业务的记账凭证。1.1日，

5、收到胜利工厂货币资金投资200000元，存入银行。收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 收字第 号摘 要贷 方 科 目金 额附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000千克，每千克10元，计货款40000元， 增值税6800元。材料验收入库，价款以银行存款支付。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字第 号摘 要借 方 科 目金 额附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日

6、付字第 号摘 要借 方 科 目金 额附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 4.2日，行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字第 号摘 要借 方 科 目金 额附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 5.3日，销售给市商业集团公司甲产品800件，每件售价330元，计货款项264000元，增值税44880元。产品发出，货款尚未收到。转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额附件 张百十万千百十元角分百十万千百十元角分合 计会

7、计主管： 记账： 复核： 制单： 6.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，单价9.90元，计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，计9800元，增值税6715元。材料验收入库，货款尚未支付。转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额附件 张百十万千百十元角分百十万千百十元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 7.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款20000元。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字第 号摘 要借 方 科 目金 额附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千百拾元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 8.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值130000元。转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号摘 要总账科目明细科目借方金额贷方金额附件 张百十万千百十元角分百十万千百十元角分合 计会计主管： 记账： 复核： 制单： 9.8日，收到伟光上月购货款30000元，存入银行。