小企业信用评级办法.docx

1、小企业信用评级办法成都市农村信用合作联社股份有限公司小企业客户信用评级办法（试行）（讨论稿）第一章 总则第一条 为客观评价小企业信用风险，提高小企业授信业务风险防控水平，根据中国银行业监督管理委员会银行开展小企业授信工作指导意见、商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）等规定和要求，制定本办法。第二条 本公司的小企业客户包括以下两类：（一）符合银行开展小企业授信工作指导意见中界定的小企业标准，即根据授信量划分，将本公司对单户授信总额500万元（含）以下和企业资产总额1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业列为小企业客户。（二）符合贷款条件、

2、单户授信总额30万元以上（含）的个体经营户（含私营业主）。上述第二类个体经营户（含私营业主）的单户授信总额在30万元以下（含）的授信业务按照本公司个人经营贷款业务相关管理办法执行。对事业单位、房地产开发企业、以投资收益为主要来源的投资控股型企业、集团性客户、政府平台公司。由于生产经营恶化、规模缩小而符合小企业标准的大中型企业，或虽符合小企业标准但彼此关联的客户，不纳入小企业范畴。第三条 按照统一授信的要求，我公司对小企业客户实行“先评级、后授信、再贷款”，所有小企业客户都必须先进行信用等级评定后才能发生授信业务。小企业客户信用等级评定（以下简称小企业信用评级）的对象是指已经或拟在我公司办理授信

3、业务的小企业、已经或拟为我公司小企业授信业务提供保证担保的小企业。第四条 小企业信用评级是对小企业的生产经营、资信情况，经营者及家庭情况等进行调查、分析和评估，完成调查报告，据此进行信用等级评定和授信量的测算，进而对小企业偿债能力做出全面评价。第五条，小企业信用评级应坚持真实性、一致性、独立性原则，采取定量分析与定性分析相结合的方法。第二章 客户信用等级评定第六条 信用评级指标设置的指导思。小企业信用等级评定指标的选取及权重设定，依据其特点进行设置，不单纯依赖财务报告、商业计划书等信息渠道；应注重现场调查，注意收集借款企业及其经营者家庭收支和信用情况等非财务信息和软信息，应尽量减少信息不对称。

4、第七条 小企业客户信用等级评定指标主要包括经营者素质、经营状况、偿债能力及信用、经营特色、保障能力及发展前景，并根据企业特点对种植养殖业生产型企业、其他生产型企业、乡村旅游业小企业（如农家乐）、商贸性小企业设置不同的评定标准（见附件1-附件4）。 第八条 客户信用等级评定实行百分制，根据企业得分确定为aaa级、aa级、a级、b 级和b级以下，共五个信用等级。（一）小企业信用等级与评级得分的对应关系小企业客户得分在90分（含）以上为aaa级，80分（含）以上90分以下为aa级，70分（含）以上80分以下为a级，60分（含）以上70分以下为b级，60分以下为b级以下。对于评级前与我公司没有授信业务

5、关系的小企业，其“偿债能力及信用”大类指标中的年销售收入归社额、全年存贷比和全年逾期或欠息次数3个指标不评分，综合评分满分为80分。其中：得分在70分（含）以上为aaa级，60分（含）以上70分以下为aa级，50分（含）以上60分以下为a级，40分（含）以上60分以下为b级，40分以下为b级以下。（二）各信用等级下企业具备的基本特征aaa级小企业：资信状况良好，市场竞争力很强，发展前景很好，流动性很好，管理水平高，具有很强的偿债能力，能为我公司业务的发展有价值。aa级小企业：市场竞争力较强，发展前景较好，流动性较好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对我公司的业务发展有一定价值。a级小企业：市

6、场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。b级小企业：市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。b级以下小企业：经营管理存在严重缺陷，信用记录较差，现有债务的偿还已不能保证，经营风险或财务风险大。第九条 关于信用等级的特别规定 （一）符合小企业准入条件，并能提供足额易变现的房地产抵押或其他强担保的小企业，可按照本办法进行评级，也可直接评定为b级。（三）对已出现不良贷款的存量贷款小企业客户，信用等级直接评定为b级以下，并实施信贷退出。（三）出现以下情况之一的小企业，直接评定为b级以下，对其中有授信余额的

7、客户，应实施信贷退出。1、涉及重大法律诉讼、仲裁或重大经济纠纷，不能正常经营和还贷； 2、发生了重大安全事故或重大人事变动，可能或实际已经严重影响企业生存发展和债务清偿能力；3、因违法违纪受到税务、海关、工商、公安等部门的追究和处罚；4、被人民银行、银监会等机构列入“黑名单”或取消有关资格；5、其他金融机构对企业实行退出政策；6、被吊销（或停止使用）贷款证、法人营业执照、专营权、主导产品生产许可证，或被勒令停产整顿，被查封、冻结资产；7、因较为严重的不良行为被新闻媒介披露；8、我公司无法与借款人、保证人取得正常联络；9、企业及其主要经营管理人员违法乱纪、走私贩私、商业侵权、贪污腐败以及生产经营

8、伪劣假冒产品；10、企业主要股东、实际控制人或主要经营者有黑社会背景以及黄、赌、毒行为之一的；11、影响我公司债权实现的其它情况。第三章 授信量分析第十条 授信对象的客户信用等级必须达到b级（含）以上。第十一条 单户授信总量是我公司确定的对单一小企业表内外信用余额的风险控制限额。小企业授信额度不得超过单户授信总量。第十二条 对小企业主要根据评定的信用等级和不动产抵押物（主要是房地产）价值、核实的上年度营业额、专业担保公司担保、提货权质押担保等因素确定其单户授信总量，具体确定方法见下表：信用等级最高授信总量（结果如高于500，取500）其中准信用担保项下的最高授信量其中强担保项下的最高授信量强担

9、保一般担保准信用担保生产性（含种养殖、其他）、其他乡村旅游商贸全额保证金、存单质押一类法定不动产（双证齐全的房地产，含铺面、住宅、办公楼，若为住宅，为同一抵押人提供的至少2套住宅）抵押一类担保公司担保的额度（敞口部分须落实担保-一般担保或补充担保）二类担保公司（可与全辖各机构开展业务）担保的额度（无敞口）二类担保公司（地域性或专业性或市场性）担保的额度（无敞口）二类法定不动产（即除一类不动产以外）抵押的额度产业链核心企业保证额度对产业链核心企业的应收帐款质押额度提货权质押额度按照当地政府对宅基地和村镇房产的补偿价评估资产作抵押额度（适用种植养殖业、乡村旅游业）其他aaa级小企业保证担保的额度除

10、强担保、一般担保外的其他担保aaa营业额35%营业额30%营业额25%前12个月实际缴税单据按法定标准折算营业额30%，皆不高于20万元最高授信总量-（4），且不高于后强、一般担保栏目下“”栏额度之和aa营业额30%，且不高于（5）营业额25%，且不高于（5）营业额20%，且不高于（5）前12个月实际缴税单据按法定标准折算营业额15%，且不高于10万元最高授信总量-（4），且不高于后强、一般担保栏目下“”栏额度之和a营业额25%，且不高于（5）营业额20%，且不高于（5）营业额15%，且不高于（5）0最高授信总量，且不高于后强、一般担保栏目下“”栏额度之和b营业额20%，且不高于（5）营业额1

11、5%，且不高于（5）营业额10%，且不高于（5）60最高授信总量，且不高于后强、一般担保栏目下“”栏额度之和916b以下000001、=法定不动产抵押物评估价抵押率。抵押率规定：城市土地使用权不高于60%；城市房产不超过70%，在建工程不得超过60%；2、对产业链核心企业的应收帐款质押额度、提货权质押额度、按照当地政府对宅基地和村镇房产的补偿价评估资产作抵押额度均不超过质押表的或抵押表的价值的70%。3、“营业额”由客户经理根据“报税营业额”、银行对账单、会计凭证、纳税单据等结合对上下游合作伙伴的访问情况调查认定。4、“”表示可以接收的担保方式，“”表示不可以接收的担保方式。5、产业链核心企业

12、以及提货权质押对应的仓储方实行准入制度，并设定最高担保额度。6、一类担保公司未符合以下要求的专业性融资担保机构：资本充足资本金超过1亿元且有持续的资本金补充机制；内控健全治理结构较完善、运作规范、财务透明；监督到位有负责人履职监督和责任追究制度，有财务检查审计制度安排。二类担保公司是指除一类担保公司以外的其它担保公司。 第十三条 一类、二类担保公司，提供担保的产业链核心企业或质押的应收帐款对应的产业链核心企业，或提货权质押对仓储企业，实行名单管理，具体名单由各信用社上报公司总部审定。第十四条 aaa级小企业为其他企业提供保证担保时，只能在其未用的准信用额度内提供，其可用的授信额度及可用的准信用

13、担保项下的授信额度等额减少。第十五条 在对具体小企业确定实际授信额度时，应依本办法第十二条确定的最高授信总量，根据授信资金的具体用途和偿债资金来源确定实际授信额度。第十六条 信用评级结果包括三个方面内容：评定的信用等级、审定最高授信总量、审定的准信用担保项下最高授信量。第四章 信用评级的组织与实施第十六条 各级机构的风险管理部门为小企业客户信用评级职能部门。 第十七条 信用评级实行分级审批， aaa级、 aa级由公司总部评定；a级、b级由信用社评定； b级以下由信用分社直接评定。除下一级机构评定有明显错误外，上一级机构评级结果不能高于下一级机构评级结果。第十八条 小企业客户信用评级结果有效期为

14、一年。小客户信用等级评定实行定期全面评级、适时评级和适时调整相结合的工作制度。（一）定期全面评级是对小企业客户信用等级进行全面年审，此项工作在每年的4月份完成。重新评价信用等级或每年定期评定信用等级时，如信用等级小于b级或最高授信总量降低时，以及一般担保项下最高授信量降低时，应实施授信退出或调整授信结构等策略。（二）实时评级对于新营销小企业客户，要根据需要适时进行评级审批。评级审批和授信业务的审批可同步节能型。（三）适时调整。小企业经营状况发生重大变化、小企业贷款风险分类降级时要重新进行评价。第十九条 信用评级档案的管理。按照信贷档案管理办法，信用等级档案应作为综合类档案管理，档案内容包括调查

15、基础资料、评级调查报告、审查报告、审核意见以及审批文件等。第二十条 信用评级流程如下：信用分社职责：信用社职责：公司总部职责：注：“（）”的内容为承担职责的部门或岗位。第五章 附 则第二十一条 本公司小企业客户信用等级评定结果原则上不向客户公开，不对外公布，不作为向社会提供咨询或资信证明的依据。第二十二条 各信用社加强对小企业评级情况的监控。应在风险管理部门建立辖内机构小客户信用评级情况汇总台帐（格式见附件5）。 第二十三条 本办法由成都市农村信用合作联社股份有限公司负责制定、解释和修订。第二十四条 本办法从发布之日起执行。附件：1、成都市农村信用合作联社股份有限公司种植养殖型生产业小企业信用

16、评级表2、成都市农村信用合作联社股份有限公司其他生产型小企业信用评级表3、成都市农村信用合作联社股份有限公司乡村旅游业小企业信用评级表4、成都市农村信用合作联社股份有限公司商贸型小企业信用评级表5、成都市农村信用合作联社股份有限公司小企业信用评级台帐附件1种植养殖业生产型小企业信用评级表指标满分评分内容及计算公式评分标准指标值得分一、经营者素质18分1.品质5分责任心，诚信度（采取社会调查和对经营者提问核实等形式）社会反映好得5分，较好得3分，一般得1分。2.从业年限5分法定代表人或实际控制人从事本行业经营年限每一年得1分，最高5分；对曾从事经营的企业发生关、停、破产负主要责任的得-10分。3

17、.健康状况2分法定代表人或实际控制人健康状况年龄在55岁以内，身体健康得2分，55-60岁身体健康得1分，年龄在55岁以上的不得分，已经确诊的疾病可能影响其正常生产经营或危及生命的得-10分。是否有专业技术指导、是否办理经营相关保险3分是否有相关有效文书，明确专业的技术人员定期进行指导；经营相关保险是否覆盖经营风险。符合一项2分，符合二项4分。生产地址稳定性3分在当前地址经营的年限5年得3分；3年得2分；2年得1分；2年不得分。二、经营特色12分合作产业链核心企业数量5分为几家大型、知名、垄断等产业链核心企业的上游供应商2家得5分；1家得3分； 0家得0分。为产业链核心企业的合作年限7分为大型

18、、知名、垄断等产业链核心企业供货年限作为前述优质企业的供应商，连续1年得1分，最高得7分。没有合作得0分。三、经营状况30分1.上年年销售收入15分参照银行对账单上现金流入数核实上年数据，还可从收款单据予以核实或调整。50万元起点得3分，每增加50万元加0.5分。2.年上缴税金5分以实际纳税单据为准3万元起点得2分，每增加1万元加0.5分3.上缴税金的稳定和及时情况5分以实际纳税单据为准按规定时间上缴得1分。近3年逐年增加4分；近2年增加得2分；否则得0分。 支出和收入的衔接情况5分水电气及主要原材料的消耗和销售收入变化趋势一致5分，不一致0分四、偿债能力及信用25分1.年销售收入归社额15分

19、以本公司账户贷方销售发生额为依据（与实现销售收入的进度一致，扣除非销售发生额）归社50万元起点得2分，每增加50万元加0.5分；实际控制人个人账户、储蓄存折发生额可按8折计分。全年存贷比5分以存贷款积数相比50%得5分；每降低10个百分点，少一分；20%不得分。过去12个月逾期或欠息次数5分客户及业主、主要股东偿还我公司及他行贷款及利息情况（包括他行）无逾期、欠息得5分；欠息一次扣2分；发生二次及以上欠息或逾期一次的不得分。五、保障能力10分1.可作为不动产抵押物价值5分可作为我公司贷款不动产抵押物的价值大小抵押物价值超过500万元得10分，每少100万元扣1分，没有可抵（质）押物的不得分2.

20、 可作为法定不动产抵押物变现能力5分可作为我公司贷款抵押物的房地产所处地理位置、变现难易程度变现能力强的城区、主要城镇的商贸区、县级以上工业区、省道及国道两侧得5分；其他工业区得3分；其他区域得1分。六、综合评价51、前景判断3分根据收集的资料，由调查人员根据判断很好得3分；好得2分；一般得1分，差不得分。2.政府相关部门或下游客户评价2分政府或下游客户对其产品质量、服务等方面的总体评价好得2分；一般得1分；差不得分。特殊加分所在市场或区域内（县域）的类似产业较为成熟，在同类客户的综合排名居于前1/5得10分，1/5至1/3得5分，否则得0分特殊扣分发生欠税、欠费、拖欠工资等行为之一的发生3个

21、月以内的，扣3分，3个月以上的，扣5分。新客户得分合计老客户得分合计注：分老客户和新客户，总分分别为100分和80分（区别在于年销售收入归社额、全年存贷比、全年逾期或欠息次数）。主办调查人（签名）： 协办调查人（签字）： 年 月 日附件2其他生产型小企业信用评级表指标满分评分内容及计算公式评分标准指标值得分一、经营者素质15分1.品质5分责任心，诚信度（采取社会调查和对经营者提问核实等形式）社会反映好得5分，较好得3分，一般得1分。2.从业年限5分法定代表人或实际控制人从事本行业经营年限每一年得1分，最高5分；对曾从事经营的企业发生关、停、破产负主要责任的得-10分。3.健康状况2分法定代表人

22、或实际控制人健康状况年龄在55岁以内，身体健康得2分，55-60岁身体健康得1分，年龄在55岁以上的不得分，已经确诊的疾病可能影响其正常生产经营或危及生命的得-10分。生产地址稳定性3分在当前地址经营的年限5年得3分；3年得2分；2年得1分；2年不得分。二、经营特色15分经营场地5分产权情况经营者自有5分，部分租用3分，全租用1分。在产业链中的地位5分为核心企业或为核心企业直接配套核心企业5分，为核心企业直接配套4分，贴牌生产3分。与产业链核心企业的合作年限10为大型、知名、垄断等产业链核心企业供货年限作为前述优质企业的供应商，已连续5年及以上得10分，连续4年得8分，依次类推，只1年得2分。

23、1年以内得1分。没有合作得0分。三、经营状况30分1.上年年销售收入15分参照银行对账单上现金流入数核实上年数据，还可收款单据、银行进账单予以核实或调整。100万元起点得3分，每增加100万元加0.5分。2.年上缴税金5分以实际纳税单据为准3万元起点得2分，每增加1.5万元加0.5分3.上缴税金的稳定和及时情况5分以实际纳税单据为准按规定时间上缴得1分。近3年逐年增加4分；近2年增加得2分；否则得0分。 支出和收入的衔接情况5分水电气消耗和销售收入变化趋势一致5分，不一致0分四、偿债能力及信用25分1.年销售收入归社额15分以本公司账户贷方销售发生额为依据（与实现销售收入的进度一致，扣除非销售

24、发生额）归社100万元起点得3分，每增加100万元加0.5分；实际控制人个人账户、储蓄存折发生额可按8折计分。全年存贷比5分以存贷款积数相比50%得5分；20%得2分；20%不得分。过去12个月逾期或欠息次数5分还贷付息情况（包括他行）无逾期、欠息得5分；欠息一次扣2分；发生二次及以上欠息或逾期一次的不得分。五、保障能力10分1.可作为法定不动产抵押物价值5分可作为我公司贷款不动产抵押物的价值大小抵押物价值超过500万元得10分，每少100万元扣1分，没有可抵押物的不得分2. 可作为法定不动产抵押物变现能力5分可作为我公司贷款抵押物的房地产所处地理位置、变现难易程度变现能力强的城区、主要城镇的

25、商贸区、县级以上工业区、省道及国道两侧得5分；其他工业区得3分；其他区域得1分。六、发展前景5分1、前景判断3分根据收集的资料，由调查人员根据判断很好得3分；好得2分；一般得1分，差不得分。2.政府或下游客户评价2分政府或下游客户对其产品质量、服务等方面的总体评价好得2分；一般得1分；差不得分。特殊加分所在市场或区域内（县域）的类似产业较为成熟，在市场的综合排名居于前1/5得10分，1/5至1/3得5分，否则得0分特殊扣分发生欠税、欠费、拖欠工资等行为之一的发生3个月以内的，扣3分，3个月以上的，扣5分。新客户得分合计老客户得分合计注：分老客户和新客户，总分分别为100分和80分（区别在于年销

26、售收入归社额、全年存贷比、全年逾期或欠息次数）。主办调查人（签名）： 协办调查人（签字）： 年 月 日附件3乡村旅游业小企业信用评级表指标满分评分内容及计算公式评分标准指标值得分一、经营者素质25分1.品质3分责任心、诚信度（采取社会调查和对经营者提问核实等形式）社会反映好得3分，较好得2分，一般得1分。2.健康状况2分法定代表人或实际控制人健康状况年龄在55岁以内，身体健康得2分，55-60岁身体健康得1分，年龄在55岁以上的不得分，已经确诊的疾病可能影响其正常生产经营或危及生命的得-10分。3.经营年限15分在同一地址经营本业务的年限2年得1分；每增加一年加1分，最高15分。经营所占物业所

27、有权5分是否在自有物业上经营自有得5分，部分租用得3分，租用不得分。二、经营状况35分1.上年年销售收入15分参照银行对账单上现金流入数核实上年数据，还可收款单据予以核实或调整。50万元起点得2分，每增加10万元加0.5分。2.年上缴税金5分以实际纳税单据为准3万元起点得2分，每增加1万元加0.5分3.上缴税金的稳定和及时情况5分以实际纳税单据为准按规定时间上缴得1分。近3年逐年增加4分；近2年增加得2分；否则得0分。 支出稳定性5分水、电、气及便于合适的原材料的消耗量近3年增加得分；近2年增加得3分；稳定得2分；减少得0分。支出和收入的衔接情况5分水电气或主要原材料消耗和销售收入变化趋势一致

28、5分，不一致0分三、偿债能力及信用20分1.年销售收入归社额10分以本公司账户贷方销售发生额为依据（与实现销售收入的进度一致，扣除非销售发生额）归社50万元起点得2分，每增加10万元加0.5分；实际控制人个人账户、储蓄存折发生额可按8折计分。全年存贷比5分以存贷款积数相比50%得5分；20%得2分；20%不得分。过去12个月逾期或欠息次数5分还贷付息情况（包括他行）无逾期、欠息得5分；欠息一次扣2分；发生二次及以上欠息或逾期一次的不得分。四、保障能力10分1.可作为不动产抵押物价值5分可作为我公司贷款不动产抵押物的价值大小抵押物价值超过500万元得10分，每少100万元扣1分，没有可抵押物的不得分。2.