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1、星河练习题doc用友练习 会计电算化实验实验一 系统管理【实验目的】掌握拥有ERP-U850中的系统相关管理内容，理解系统管理在整个系统中的重要作用，充分理解财务分工的意义。【实验内容】1 建立单位账套2 增加操作员3 进行财务分工4 输出账套数据【实验资料】1建立帐套（1）账套信息账套号：001；账套名称:星河科技有限公司；账套路径：学生文件夹；启用会计期：2005年1月；会计期间设置：1月1日至12月31日（2）单位信息单位名称：星河科技有限公司；单位简称：星河公司；单位地址：长春市朝阳区桂林路2号；法人代表：孙锋；邮政编码：130000；联系电话及传真：5678899；电子邮件：xhso

2、hu,.com；纳税人登记号：110108*（3）核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；按行业性质设置科目。（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。（5）分类编码方案该企业的分类编码方案如下：科目编码级次：42222 存货分类编码级次：1223客户和供应商分类编码级次：223 部门编码级次：122结算方式级次：12 地区分类编码级次：223收发类型编码级次：12 其他：默认（6）数据精度该企业将所有数据精度小数位数定义为2。（7）启用总账管理系统，启用时间2005年1月1日2财务分工（1）001洪亮（口

3、令：001）账套主管 负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。（2）002李芳（口令：002）出纳负责现金、银行账工作。具有“总账凭证出纳签字”、“总账出纳”的全部操作权限。（3）003张刚（口令：003）总账会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账凭证凭证处理”的全部权限、“总账期末”的全部权限。实验二 基础档案设置【实验目的】掌握用友EPRU850软件中有关基础设置档

4、案设置的相关内容，理解基础档案设置在整个系统中的作用，理解掌握档案设置的数据对日常业务处理的影响。【实验准备】引入001账套数据。【实验要求】以“洪亮”的身份进行基础档案设置。【实验内容】1.设置基础档案，包括部门档案、职员档案、客户分类、供应商分类、地区分类、客户档案、供应商档案、外币及汇率、结算方式。2.输出账套数据。【实验资料】星河科技有限公司分类档案资料如下：1.部门档案部门编码部门名称部门属性部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门203销售三部专售硬件101总经理办公室综合管理204销售四部售配套用品102财务部财务管理3供应部采购管理103人力资源部人力资源管理4开发制造部研发制

5、造2销售部销售管理401产品研发技术开发201销售一部专售打印纸402制造车间生产制造202销售二部专售软件2.职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101李 锋总经理办公室总经理102洪 亮财务部会计主管103李 芳财务部出 纳104张 刚财务部会 计201赵 敏销售一部部门经理202宋 丽销售二部经营人员203冯 建销售三部部门经理204陈 华销售四部经营人员301白 艳供应部部门经理401岳 红产品研发部门经理402盛 大制造车间部门经理3.客户分类分类编码分类名称01事业单位0101学 校0102机 关02企业单位0201工 业0202商 业0203金 融03其 他4.供应商分类分类

6、编码分类名称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其 他5.地区分类地区分类分类名称01东北地区02华北地区03华东地区04华南地区05西北地区06西南地区6.付款条件编码信用天数优惠天数1优惠率1优惠天数2优惠率2优惠天数3优惠率30130520260541523010390542024517.客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码扣率付款条件编码发展日期001北京交通学校交通学校0101021111工行73853654北京市海淀区上地路1号1000775012003-01-01002天津华邦公司华邦公司0202022222工行6932558

7、1天津市南开区天平路8号3000002003-01-01003上海海通证券公司海通证券0203033333工行36542234上海市徐汇区天平路8号2000322003-01-01004长春宏达公司宏达0201014444中行43810587长春市朝阳区桂林路116号1300212003-01-018.供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号邮编地址发展日期001北京万科有限公司万科03025555中行48723367100045北京市朝阳区十里堡8号2003-01-01002北京联想分公司联想010266666中行76473293100036北京市海淀区

8、开拓路108号2003-01-01003南京多媒体教学研究所多媒体研究所040377777工行55561275230187南京市湖北路100号2003-01-01004上海信息记录纸厂记录纸厂020388888工行85155076200332上海市浦东新区东方路1号2003-01-019.外币设置币符：；币名：美元；记账汇率：固定汇率8.275.10.结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3银行汇票否9其 他否11.开户银行开户银行编码开户银行名称银行账号暂封标志001工商行长春支行桂林路办事处2014564255413否12 存货分类

9、存货类别编码存货类别名称1材 料101原材料102注塑材料2产成品201G 型202A 型203ZT 型204FJ 型3办公及后勤用品301劳保用品4费 用5教程及课件501教 程502课 件13 计量单位组计量单位组编号计量单位组名称计量单位组类别01无换算关系无换算02重 量固定换算14 计量单位计量单位号计量单位名称所属计量单位组名称0101只无换算关系0102个无换算关系0103套无换算关系0104桶无换算关系0105件无换算关系0106听无换算关系0107台无换算关系0108片无换算关系0109册无换算关系0110公里无换算关系15 存货档案存货编码存货名称所属类别主计量单位税率存货

10、属性001G型塑料片101只17%外购/生产耗用001G型弹簧101片17%外购/生产耗用003A型塑料片101只17%外购/生产耗用004A型弹簧101片17%外购/生产耗用005衬 衫301件17%外购/生产耗用006工作服301件17%外购/生产耗用007G型洗涤定时器201只17%销售/自制008A型洗涤定时器202只17%销售/自制009ZT1000注塑机203台17%销售/自制010FJ90注塑机204台17%销售/自制011FJ90F2注塑机204台17%销售/自制012配套教程501册外购/销售013多媒体课件502套外购/销售014运输费4公里17%应税劳务实验三 总账的初始

11、设置【实验目的】 掌握用友ERP-U850软件中总账管理系统初始设置的相关内容理解总账管理系统初始设置的意义，掌握总账管理系统初始设置的操作方法。【实验准备】引入001星河公司账套的数据。【实验内容】 1.总账管理系统参数设置。2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、项目目录等。3.期初余额录入。【实验要求】以“洪亮”的身份进行初始设置。【实验材料】1.总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制资金及往来科目赤字控制可以使用应收、应付系统的受控科目打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须经出纳签字凭证必须经由会计主管签字现金流量科目必录现金流量项目凭证编号由系统编号外币核算采用固

12、定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账查询权限控制到科目明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.基础数据（1）会计科目：2005年1月份星河公司的会计科目及期初余额如下表：会计科目及期初余额表 科目名称辅助核算方向币别计量 期初余额库存现金（1001）日记、指定科目借6875.70银行存款（1002）银行日记、指定科目借193829.16工行存款（100201）银行日记借193829.16中行存款（100202）银行日记借美元应收账款（1131）客户往来借157600.00其他

13、应收款（1133）借3800.00应收个人款（113301）个人往来借3800.00应收单位款（113302）客户往来借坏账准备（1141）贷800.00预付账款（1151）借642.00材料采购（1201）借-294180.00生产用材料采购（120101）借-101000.00其他材料采购 （120102）借-193180.00原材料（1211）借 2058208.00生产用原材料（121101）数量核算借吨150000.00其他原材料（121102）借1908208.00包装物（1221）借材料成本差异（1232）借1000.00库存商品（1243）数量核算借吨544000.00委托加工

14、物资（1251）借固定资产（1501）借260860.00累计折旧（1502）贷47120.91在建工程（1603）借 人工费（160301）项目核算借材料费（160302）项目核算借其他（160303）项目核算借待处理财产损溢（1911）待处理流动资产损溢（191101）待处理固定资产损溢（191102）无形资产（1801）借58500.00短期借款（2101）贷200000.00应付账款（2121）供应商往来贷276850.00预收账款（2131）客户往来贷应付职工薪酬（2151）贷8200.00 职工工资8200.00 职工福利费应交税费（2171）贷-16800.00应交增值税（217

15、101）贷-16800.00进项税额（21710101）贷-33800.00销项税额（21710105）贷17000.00其他应付款（2181）贷2100.00应付利息(2191) 借款利息(219101)实收资本（3101）贷2609052.00资本公积（3111）贷本年利润（3131）贷0.00利润分配（3141）贷-119022.31 未分配利润（314115）贷-119022.31生产成本（4101）借17165.74直接材料（410101）项目核算借10000.00直接人工（410102）项目核算借4000.74制造费用（410103）项目核算借2000.00折旧费（410104）项

16、目核算借1165.00其他（410105）项目核算借制造费用（4105）借工资及福利费（4010501）借折旧费（410502）借其他（410503）主营业务收入（5101）数量核算贷吨其他业务收入（5102）贷主营业务成本（5401）数量核算借吨营业税金及附加（5402）借其他业务成本（5405）借销售费用（5501）借工资 （550101）借福利费（550102）借折旧费（550103）借其他 （550104）借管理费用（5502）借工资（550201）部门核算借福利费（550202）部门核算借办公费（550203）部门核算借差旅费（550204）部门核算借招待费（550205）部门核算借

17、折旧费（550206）部门核算借其他（550207）部门核算借财务费用（5503）借利息支出（550301）借所得税费用（5701）注：试算结果：借方合计=2960379.69元。贷方合计=2960379.69（2）凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证贷方必有1001，10021，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202（3）项目目录项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目直接材料（410101）直接人工（410102）制造费用（410103）折旧费（410104）其他（410105）项目分类1. 自行开发项目

18、2. 委托开发项目项目目录101普通打印纸A4（所属分类码1）102凭证套打纸8X（所属分类码2）3.期初余额（！）总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）（2）有关辅助账期初余额如下：会计科目：1133其他应收款 余额：借3800元日期凭证号部门个人摘要方向期初余额（元）2004-12-26付-11总经理办公室孙锋出差借款借2000.002004-12-27付-156销售一部赵敏出差借款借1800.00 会计科目：1131 应收账款 余额：借157600日期凭证号客户摘要方向金额（元）业务员票号票据日期2004-12-25转-118交通学校销售商品借99600宋丽P1112004-12-

19、252004-12-10转-15华邦公司销售商品借58000宋丽Z1112004-12-10会计科目：2121应付账款 余额：贷276 850元日期凭证号供应商摘要方向金额（元）业务员票号票据日期2004-11-20转-45万科购买商品贷276850宋丽C0002004-11-20会计科目：4101生产成本 余额：借17165.74元 单位：元科目名称普通打印纸A4凭证打印纸8X合计直接材料（410401）40006000.0010000.00直接人工（410102）15002500.744000.74制造费用（410103）8001200.002000.00折旧费（410104）500665

20、.001165.00合计680010365.7417165.74实验四 总账管理系统日常业务处理实验目的掌握用友ERPU850财务软件中总帐管理系统日常业务处理的相关内容，熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作，掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。实验准备接着实验三账套数据。实验要求1.以“张刚”的身份进行填制凭证和凭证查询操作。2.以“李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记帐和资金日报表的查询，支票登记操作。3.以“洪亮”的身份进行主管签字、审核、记帐、账簿查询操作。4.修改、删除凭证。 实验内容1.凭证管理：填制凭证、审核凭证、记帐。2.出纳管理。3.账簿管理：总账

21、科目余额表、明细账、辅助账等的查询。实验资料1.凭证管理1月份的经济业务如下：（1）2日，销售一部赵敏购买了200元的办公用品，以现金支付（附单据一张）。 借：销售费用其他（550104） 200 贷：库存现金（1001） 200（2）3日财务部李芳从工行提取现金10000元，作为备用金（现金支票XJ001）借：库存现金（1001） 10000 贷：银行存款工行存款（100201） 10000（3）5日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1：8.275（转帐支票号ZZW001）。借：银行存款中行存款（100202） 82750 贷：实收资本（3101） 82750（4）8日，供应部白艳采

22、购原纸10吨，每吨5000元，材料直接入库，货款以银行存款支付（转账支票号ZZR001）。 借：原材料生产用原材料（121101） 50000贷：银行存款工行存款（100201） 50000（5）12日，销售二部宋丽收到北京交通学校传来一张转帐支票，金额99600元，用以偿还前欠货款（转帐支票号ZZR002）。 借：银行存款工行存款（100201） 99600 贷：应收账款（1131） 99600（6）14日，供应部白艳从南京多媒体研究所购入“管理革命”光盘100张，单价80元，货税款暂欠，商品已验收入库（适用税率17%）借：库存商品（1243） 8000 应交税费应交增值税（进项税额）（21

23、710101） 1360 贷：应付账款（2121） 9360（7）16日，总经理办公室孙锋支付业务招待费1200元（转帐支票号ZZR003）。借：管理费用招待费（550205） 1200 贷：银行存款工行存款（100201） 1200（8）18日，总经理办公室孙锋出差归来，报销差旅费2000元，交回现金200元。借：管理费用差旅费（550204） 1800 库存现金（1001） 200 贷：其他应收款应收个人款（113301） 2000（9）20日，生产部领用原纸5吨，单价5000元，用于生产普通打印机A4借：生产成本直接材料（410101） 25000贷：原材料生产用原材料（121101）

24、250002.出纳管理25日，销售二部宋丽借转帐支票一张，票号155，预计金额5000元。3.修改凭证修改辅助核算项，业务（7）中，报销业务招待费是总经理办公室800元，财务部400元。4.对符合条件的凭证进行出纳签字。5.对所有符合条件的凭证进行主管签字、审核、记账。6.记账后凭证修改：业务（1）中的业务是财务部李芳购买办公用品。请生成一张红字冲销凭证后，再重新录入正确凭证，并审核、记帐。 借：管理费用办公费（550203） 贷：库存现金（1001）7.凭证、账簿查询及打印：（1）查询2005年1月份的三栏式总账；（2）查询2005年1月份的总账科目的未记账及已记账的发生额及余额；（3）查询2005年1月份的“生产原材料（121101）”明细账，进行总账、凭证的联查（4）对北京交通学校的客户往来款进行两清处理。实验五 总账管理系统银行对账实验目的掌握用友ERPU850软件中银行对账的操作方法。实验准备接着实验四账套数据。实验要求