造价师法规精讲.docx

1、造价师法规精讲第一章工程造价管理及其基本制度（容易得分的章节，每年考13分，7个单选，3个多选）P1从市场交易的角度分析，工程造价（就是交易价格）是指为建成一项工程，预计或者实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及工程承包发包市场等交易活动中所形成的建筑安装工程价格和建设工程总价格。承发包价格是工程价格中一种重要的、也是较为典型的价格交易形式，是在建筑市场通过招标投标，由需求主体（投资者）和供给主体（承包商）共同认可的价格。P3（一） 静态投资与动态投资（掌握 动、静区分）静态投资是以某一基准年、月的建设要素的价格为依据所计算出的建设项目投资的瞬时值。静态投资包括：建筑安装工程费、设备和工器

2、具购置费、工程建设其他费用、基本预备费，以及因工程量误差而引起的工程造价的增减等。动态投资包括静态投资，静态投资是动态投资最主要的组成部分，也是动态投资的计算基础。P4（二） 我国的固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资和其他固定资产投资四种。（注意）P5（三） 建设工程全面造价管理 全面造价管理是指有效地利用专业知识与技术，对资源、成本、盈利和风险进行筹划和控制。1、 全寿命期造价管理（到报废）2、 全过程造价管理（到竣工验收）3、 全要素造价管理：从而实现工程成本、工期、质量、安全、环境的集成管理。4、 全方位造价管理：而应该是政府建设主管部门、行业协会、业主、设计方、

3、承包方以及有关咨询机构的共同任务。P7（二）工程造价管理的组织系统（只掌握三个标题） 1、政府行政管理系统 2、企事业单位管理系统 3、行业协会管理系统P91、 工程造价的合理确定（掌握）（1） 在项目建议书阶段，按照有关规定编制的初步投资估算，经有关部门批准，作为拟建项目列入国家中长期计划和开展前期工作的控制造价。（2） 在项目可行性研究阶段，按照有关规定编制的投资估算，经有关部门批准，作为该项目的控制造价。（3） 在初步设计阶段，按照有关规定编制的初步设计总概算，经有关部门批准，即作为拟建项目工程造价的最高限额。P10（4） 技术与经济相结合是控制工程造价最有效的手段。从组织上采取的措施，

4、包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工；从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能性；从经济上采取措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施等。（掌握措施的区分）P152、 注册条件与注册程序1） 取得造价工程师职业资格；2） 受聘于一个工程造价咨询企业或者工程建设领域的建设、斟察设计、施工、招标代理、工程监理、工程造价管理等单位；3） 没有不予注册的情形。P16（2）注册程序。对申请初始注册的，注册初审机关应当自受理申请之日起20日

5、内审查完毕，并将申请材料和初审意见报注册机关。注册机关应当自受理之日起20日内作出决定。 申请变更注册的、延续注册的，注册初审机关应当自受理之日起5日内审查完毕，并将申请材料和初审机关应当自受理之日起10日内作出决定。 （3）初始注册。取得造价工程师执业资格证书的人员，可自资格证书签发之日起1年内申请初始注册。逾期未申请者，须符合继续教育的要求后方可申请初始注册。初始注册的有效期为4年。 申请初始注册的，应当提交下列材料：4） 工程造价岗位工作证明；5） 取得造价工程师执业资格证书的人员，自资格证书签发之日起1年后申请初始注册的，应当提供继续教育合格证明；P17(4)延续注册。注册造价工程师注

6、册有效期满需继续执业的，应当在注册有效期满30日前，按照规定的程序申请延续注册。延续注册的有效期为4年。 申请延续注册的，应当提交下列材料： 4）前一个注册期内的工作业绩证明； 5）继续教育合格证明。（5）变更注册。变更注册后延续原注册有效期。 申请变更注册的，应当提交下列资料：1） 变更注册申请表；2） 造价工程师注册证书；3） 与新聘用单位签订的劳动合同复印件；4） 与原聘用单位解除劳动合同证明文件；5） 受聘于具有工程造价咨询企业资质的中介机构的，应用提供聘用单位其交纳的社会基本养老保险凭证、人事代理合同复印件，或者劳动、人事部门颁发的离退休证复印件；（5） 注册证书和执业印章是注册造价

7、工程师的执业凭证，应当由注册造价工程师本人保管、使用。P191、 造价工程师：（1）只能审核，不能审批；（2）只能鉴定，不能裁定，也不能做仲裁;（3）只能做与造价相关的计算;2、 注册造价工程师的权利：（1）使用注册造价工程师名称；（2）依法独立执行工程造价业务；（4）发起设立工程造价咨询企业；（6）参加继续教育。3、注册造价工程师的义务：（1）遵守法律、法规和有关管理规定，恪守职业道德；（2）保证执业活动成果的质量；（3）接受继续教育，提高执业水平；（4）执行工程造价计价标准和计价方法；（5）与当事人有利害关系的，应当主动回避；（6）保守在执业中知悉的国家秘密和他人的商业、技术秘密。（考点：

8、权利和义务要区分开）3、 继续教育：注册造价工程师继续教育分为必修课和选修课，每一注册有效期各为60学时。P20 1对擅自从事造价业务的处罚：可处以1万元以上、3万元以下的罚款。2、对注册违规的处罚：（1）隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请造价工程师注册的，不予受理或者不予注册，并给予警告，申请人在1年内不得再次申请造价工程师注册。（3）以欺骗、贿赂等不正当手段取得造价工程师注册的，由注册机关撤销其注册，3年内不得再次申请注册。没有违法所得的，处以1万元以下罚款；有违法所得的，处以违法所得3倍以下且不得超过3万元的罚款。（4）未按照规定办理变更注册仍继续执业的，由县级以上地方人民政府建设主管部门

9、或者有关专业部门责令限期改正；逾期不改的，可处于5000元以下的罚款。3、对执业活动违规的处罚：没有违法所得的，处以1万元以下罚款；有违法所得的，处以违法所得3倍以下且不超过3万元的罚款；（注意：在列出的9个条目的违规行为中的第7条：同时在两个或者两个以上单位执业。 若是同时在两个或者两个以上的项目执业是可以的，是不违规的。）P27（一）资质等级标准（考点，规定的数据）1、甲级工程造价咨询企业资质标准（1）已取得乙级工程造价咨询企业资质证书满3年；（2）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%，且其出资额不低于企业注册资本总额的60%；（3）技术负责人已取得造价工程师注册证书

10、，并具有工程或工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作15年以上；（4）专职从事工程造价专业工作的人员（以下简称专职专业人员）不少于20人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于16人，取得造价工程师注册证书的人员不得少于10人，其他人员均需要具有从事工程造价专业工作的经历；（5）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（6）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（7）企业注册资本不少于人民币100万元；（8）企业近3年工程造价咨询营业收入累计不低于人民币500万元；（9）具有固定的办公场所，人均办

11、公建筑面积不少于10；（10）技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全；（11）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；（12）在申请核定资质等级之日前3年内无违规行为。2、乙级工程造价咨询企业资质标准（1）企业出资人中，注册造价工程师人数不低于出资人总人数的60%，且其出资额不低于注册资本总额的60%；（2）技术负责人已取得造价工程师注册证书，并具有工程或者工程经济类高级专业技术职称，且从事工程造价专业工作10年以上；（3）专职专业人员不少于12人，其中，具有工程或者工程经济类中级以上专业技术职称的人员不少于8人，取得造价工程师注册证书的人员不少于6人，其他人员均需要

12、具有从事工程造价专业工作的经历；（4）企业与专职专业人员签订劳动合同，且专职专业人员符合国家规定的职业年龄（出资人除外）；（5）专职专业人员人事档案关系由国家认可的人事代理机构代为管理；（6）企业注册资本不少于人民币50万元；（7）具有固定的办公场所，人均办公建筑面积不少于10；（8）技术档案管理制度、质量控制制度、财务管理制度齐全；（9）企业为本单位专职专业人员办理的社会基本养老保险手续齐全；（10）暂定期内工程造价咨询营业收入累计不低于人民币50万元；（11）在申请核定资质等级之日前无违规行为。P282、资质许可的程序（掌握）（1）甲级许可程序。省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门、国务

13、院有关专业部门应当自受理申请材料之日起20日内审查完毕，然后将初审意见和全部申请材料报国务院建设主管部门；最终由国务院建设主管部门自受理之日起20日内作出是否给予审批的决定。（2）乙级许可程序。乙级工程造价咨询企业资质许可的具体实施程序由省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门依法确定。省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门应当自做出决定之日起30日内，将准予资质许可的决定报国务院建设主管部门备案。P292、资质证书的续期申请：工程造价咨询企业资质有效期为3年。准予延续的，资质有效期延续3年。3、资质证书的变更：应当自变更确立之日起30日内，到资质许可机关办理资质证书变更手续。工程造价咨询企业合

14、并的，应当采取较高的资质等级；工程造价咨询企业分立的，应当采取较低的资质等级。可以撤销工程造价咨询企业资质：总结为一句话为是指违规的。P30（一）业务承接：工程造价咨询企业依法从事工程造价咨询活动，不受行政区域限制。其中，甲级工程造价咨询企业可以从事各类建设项目的工程造价咨询业务；乙级工程造价咨询企业可以从事工程造价5000万元人民币以下的各类建设项目的工程造价咨询业务。2、咨询合同及其履行：工程造价成果文件应当由工程造价咨询企业加盖有企业名称、资质等级及证书编号的执业印章，并由执行咨询业务的注册造价工程师签字、加盖执业印章。P313、企业分支机构：造价工程咨询企业设立分支机构的，应当自领取分

15、支机构营业执照之日起30日内，持下列材料到分支机构工商注册所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案（注意：拟在分支机构执业的不少于3名注册造价工程师的注册证书复印件）4、跨省区承接业务：应当自承接业务之日起30日内到建设工程所在地省、自治区、直辖市人民政府建设主管部门备案。P321、资质申请或取得的违规责任：隐瞒的情况，申请人在1年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。以欺骗、贿赂等不正当手段的情况，并处1万元以上、3万元以下的罚款，申请人3年内不得再次申请工程造价咨询企业资质。2、经营违规的责任：未取得工程造价咨询企业资质从事工程造价咨询活动或者超越资质等级承接工程造价咨询业务的，给予

16、警告，责令限期改正，并处以1万元以上、3万元以下的罚款。 工程造价咨询企业不及时办理资质证书变更手续的，有资质许可机关责令限期办理；逾期不办理的，可处以1万元以下的罚款。 有下列行为之一的，由有关专业部门给予警告，责令限期改正；逾期未改正的，可处以5000元以上、2万元以下的罚款：（1）新设立的分支机构不备案的；（2）跨省、自治区、直辖市承接业务不备案的。4、 其他违规责任：工程造价咨询企业有下列行为之一的，由县级以上地方人民政府建设主管部门或者有关专业部门给予警告，责令限期改正的，并处以1万元以上、3万元以下的罚款：（1）、（2）、（3）、（4）、（5）、（6）读一遍。第二章 工程经济P34

17、2、利息与利率（常考点，全部弄懂）用利息额作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。（1）利息。在工程经济分析中，利息常常被看作是资金的一种机会成本。从投资者角度看，利息体现为对放弃现期消费的损失所作的必要补偿。在工程经济分析中，利息是占用资金所付的代价或者是放弃使用资金所得的补偿。（2）利率。（利率i的公式）（3）影响利率的主要因素。利率的高低主要由以下因素决定： 1）社会平均利润率。利率随社会平均利润率的变化而变化。在通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。 2）借贷资本的供应情况。在平均利润率不变的情况下，借贷资本供过于求，利率便下降；反之，供不应求，利率便上

18、升。 3）借贷风险。借出资本要承担一定的风险，风险越大，利率也就越高。 4）通货膨胀，通货膨胀对利息的波动有直接影响，资金贬值往往会使利息无形中成为负值。 5）借出资本的期限长短。贷款期限长，不可预见因素多，风险大，利息就高。P50（二）经济效果评价的基本方法按是否考虑资金时间价值，经济效果评价方式又可分为静态评价方法和动态评价方法。静态评价方法是不考虑资金时间价值，其最大特点是计算简便，适用于方案的初步评价，或对短期投资项目进行评价，以及对于逐年收益大致相等的项目评价。在进行方案比较时，一般以动态评价方法为主。（掌握静态评价方法适合在什么情况下用）P51掌握图2.2.1投资方案经济评价指标体

19、系重要考点：1、动态评价指标和静态评价指标的区分； 2、反映盈利能力和偿债能力的区分； 3、反映盈利能力，除动态投资回收期。公式2.2.1、公式2.2.2和公式2.2.3（掌握中文的分子、分母是什么）（4）投资收益率指标的优点与不足。优点：、反映投资效果的优劣； 、适用于各种投资规模。不足：、没有考虑投资收益的时间因素； 、忽视了资金具有时间价值的重要性。P52掌握公式2.2.4（考试时，考的是从项目建设开始年算起）（静态投资回收期净现金流量累计为0）掌握公式2.2.5（后面加上建设期）P53动态投资回收期就是净现金流量累计现值等于零时的年份。重点掌握公式2.2.7。（动态投资回收期越短越好）

20、用折现法计算出的动态投资回收期，要比用传统方法计算出的静态投资回收期长些，该方案未必能被接受。（动态投资回收期大于静态投资回收期）（3）投资回收期指标的有点与不足优点：显示了资本的周转速度；不足：无法准确衡量方案在整个计算期内的经济效果。计算期=建设期+运营期3、偿债能力指标（掌握偿债能力指标；中文的分子、分母代表什么；评价原则大于1；详细内容查看教材）P555、 净现值（一定要会计算、特点、基准收益率的说明）（1） 计算公式2.2.13必须会。（3）净现值指标的优点与不足（每句话都要看懂）（4）基准收益率i的确定。P56资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收

21、益率必须考虑的影响因素。（重要考点）P576、 内部收益率（掌握概念、经济含义、特点、与基准收益率的比较）内部收益率是指计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。内部收益率是净现值等于零时的折现率。内部收益率容易被人误解为是项目初期投资的收益率。内部收益率的经济含义是投资方案占用的尚未回收资金的获利能力。P607、 净现值率（掌握概念、计算）净现值率是项目净现值与项目全部投资现值之比，其经济含义是单位投资现值所能带来的净现值。掌握公式2.2.26P62（三）互斥型方案的评价（掌握动态评价方法和静态评价方法的区分、各种评价方法的评价准则、静态评价方法的缺点）1、互斥方案静态分析常用增量投

22、资收益率、增量投资回收期、年折算费用、综合总费用等评价方法进行相对经济效果的评价。P64静态评价方法的缺点：、没有考虑资金的时间价值；、对方案未来时期的发展变化情况；、投资方案的使用年限；、投资回收以后方案的收益；、方案使用年限终了时的残值；、方案在使用过程中更新和追加的投资及其效果等未能充分反映。2、动态评价方法（评价方法的区分、评价准则、计算期不等互斥方案应用限制条件。详细内容参看教材）P65内部收益率不能用于多方案比选。P71掌握公式2.2.43P76（二）设备租赁与购买方案的比选方法（重要考点）（2）设备租赁的特点（一定要掌握）1）设备租赁的优越性：在资金短缺的情况下，既可用较少资金获

23、得生产急需的设备，也可以引进先进设备，加快技术进步的步伐；可获得良好的技术服务；可以保持资金的流动状态，防止呆滞，也不会使企业资产负债状况恶化；可避免通货膨胀和利率波动的影响，减少投资风险；设备租金可在所得税前扣除，能享受税费上的利益。2）设备租赁的不足：在租赁期间承租人对租用设备无所有权，只用使用权。承租人在租赁期间所教的租金总额一般比直接购置设备的费用要高，即资金成本较高；长期支付租金，形成长期负债；租赁合同规定严格，毁约要赔偿损失，罚款较多等。P772、影响设备租赁或购买的主要因素（重点）（1）项目的寿命期或设备的经济寿命；（2）租赁设备时租金的支付方式；（3）当企业需要融资取得设备时；

24、（资金的筹集方式）（4）企业的经营费用减少与折旧费和利息减少的关系；租赁的节税优惠等；（折旧、利率、税收）（5）企业是需要长期占有设备，还是只希望短期需要这种设备。（设备的使用方式）3、设备租赁与购置分析（1）设备租赁与购置分析的步骤。（掌握次序、定性分析要分析什么）第一步，提出投资建议；第二步，拟定投资、更新方案；第三步，定性分析筛选方案；第四步，定量分析并优选方案。P78掌握公式2.2.51、公式2.2.52和公式2.2.54。P79掌握公式2.2.56和公式2.2.57。P822、以产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点应用最为广泛。（必须会）P84盈亏平衡点越低越好。二、敏感性分析（敏感

25、性分析的大小很可能使今年的考点，做2007、2008年敏感性分析的真题）（二）敏感性分析的步骤（掌握）1、确定分析指标。投资回收快慢，可选用投资回收期作为分析指标；方案净收益，可选用净现值作为分析指标；资金回收能力，可选用内部收益率指标等。如果在机会研究阶段，可选用静态的评价指标；如果在初步可行性研究和可行性研究阶段，需要选用动态的评价指标。P87例2.3.2要仔细看。最后一年一定要回收流动资金；表2.3.1单因素敏感性分析表里的每个数据怎样算出来要掌握。图2.3.3例2.3.2单因素敏感性分析图:系数越大的，越敏感；直线与横轴夹角的锐角越大，越敏感；临界点的绝对值越小的，越敏感。P88三、概

26、率分析（做2007、2008年真题）P93价值工程中的“价值”是指作为某种产品（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值。它不是对象的使用价值，也不是对象的交换价值，而是对象的比较价值。（考点）公式2.4.1必须会。V=F/C（C不是生产成本，也不是制造成本，而是寿命周期成本）在一定范围内，产品的生产成本和使用成本存在此消彼长的关系。P94（2） 价值工程的核心是对产品进行功能分析。（关键句，多出选择题，不是功能评价）在提高产品功能的同时，又降低产品成本，这是提高价值最为理想的途径。P95（二）工作程序表2.4.1价值工程的工作程序（掌握前两个阶段，分析阶段是重中之重。详细内容参看教材

27、）P962、对象选择的方法（必考）（1）因素分析法。又称经验分析法。特别是在被研究对象彼此相差比较大以及时间紧迫的情况下比较适用。（2）ABC分析法。又称重点选择法或不均匀分布定律法。ABC分析法的这一缺点可以通过经验分析法、强制确定法等方法补充修正。（考点）P97（3） 强制确定法。这种方法在功能评价和方案评价中也有应用。（考点）（二）功能的系统分析。功能分析是价值工程活动的核心和基本内容。P98（3）按用户的需求分类。使用功能、美学功能、基本功能、辅助功能等均为必要功能；不必要功能包括多余功能、重复功能和过剩功能。（考点）P99（2）功能整理的一般程序：（次序要掌握）1）编制功能卡片。2）

28、选出最基本的功能。3）明确各功能之间的关系。4）对功能定义作必要的修改、补充和取消。5）按上下位关系，将经过调整、修改和补充的功能，排列成功能系统图。在图2.4.4中，左边的功能（上级）是右边功能（下级）的目标，而右边的功能（下级）是左边功能（上级）的手段。（考点）P101图2.4.5功能评价的程度要看懂（详细内容参考教材）1、功能现实成本C的计算（考点是相同点与不同点）（1）两者相同点是指它们在成本费用的构成项目上是完全相同的；而两者的不同之处在于功能现实成本的计算是以对象的功能为单位，而传统的成本核算是以产品或零部件为单位。P102确定功能重要性系数的关键是对功能进行打分，常用的打分方法有

29、强制打分法（0-1评分法或0-4评分法）、多比例评分法、逻辑评分法、环比评分法等。（考点，是关键句）表2.4.3功能重要性系数计算表（2007年考题做一下，考点是根据暂定重要性系数计算功能重要性系数）P103环比评分法适用于各个评价对象之间有明显的可比关系，能直接对比，并能准确地评定功能重要程度比值的情况。（方法的适用场合）强制评分法是重点（看讲义），运用对角线原则和总分原则。P104表2.4.5新产品功能评价计算表（重点掌握功能评价值F。详细内容参看教材）原有的现实成本和按照功能重要性系数新分配的成本，哪个低，哪个做为目标成本。P105表2.4.7功能评价值与价值系数计算表（掌握计算，做20

30、08年真题，详细内容参看教材）P106以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向。（考点）表2.4.8价值指数计算表（功能指数和成本指数的和都是1）P107（四） 方案创造及评价比较常用的方法有以下几种：（1） 头脑风暴法：互相启发、集思广益。（2） 歌顿法：这种方法的指导思想是把要研究的问题适当抽象。（3） 专家意见法（函调法）。（4） 专家检查法。P109计算各方案的价值系数，以较大的为优。P113常用的寿命周期成本评价方法有费用效率法、固定效率法和固定费用法、权衡分析法等。（关键句，必须知道）P116权衡的目的是追求CE的值最大。为了提高费用效率，该机加工产品生产线还可以采用以下各种有效的手

31、段：1）改善原设计材质，降低维修频度；2）支出适当的后勤支援费，改善作业环境，减少维修作业；3）制订防震、防尘、冷却等对策，提高可靠性；4）进行维修性设计；5）置备备用的配套件、部件和整机，设置迂回的工艺线路，提高可维修性；6）进行节省劳力的设计，减少操作人员的费用；7）进行节能设计，节省运行所需的动力费用；8）进行防止操作和维修失误的设计。（2）设置费中各项费用之间的权衡分析：（竣工验收之前）1）进行充分的研制，降低制造费；2）将预知维修系统装入机内，减少备件的购置量；3）购买专利的使用权，从而减少设计、试制、制造、试验费用；4）采用整体结构，减少安装费。（3）维持费中各项费用之间的权衡分析：（竣工验收之后）1）采用计划预修，减少停机损失；2）对操作人员进行充分培训，由于操作人员能