学校任期经济责任审计工作底稿.docx

1、学校任期经济责任审计工作底稿学校任期经济责任审计工作底稿 编号：经济责任审计托付书 号 处科、室： 经研究决定，现托付你处科、室对 单位、部门 处长、主任、经理等 同志自 年 月 日至 年 月 日任职期间的经济责任进行审计。 托付部门盖章 负责人签章 年 月 日附件二：审计文书送达回证 编号：审计文书送达回证受送达部门或人发送部门审计项目文书名称页数送件人收件人收件日期送达地点备注：附件三：审计立项书 编号：审 计 立 项 书 审计项目被审计单位立项依据审计的要紧内容：审计机构负责人： 经办人： 年 月 日主管审计领导批示： 负责人签字： 年 月 日附件四：任期内单位重大事项决策情形表 编号：

2、任期内单位重大事项决策情形表被审计单位名称盖章： 决策项目决策日期决策程序决策实施时刻决策项目投入资金万元资金来源是否办理政府采购决策成效说明被审计单位负责人： 填表人： 填表日期：填表说明：本表所指的决策均为重大经济决策。重大经济决策是指对单位的经济进展有重大阻碍的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、修理、大宗物资采购等。附件五：被审计单位差不多情形表（一）非独立核算单位差不多情形表 编号：被审计单位差不多情形表非独立核算单位使用单位盖章 被审计单位名称要紧负责人职 务财务负责人职 务联系 单位职责经费来源或经济业务范畴教职工总人数 人其中：教 师教学部门： 人 教辅人

3、员教学部门： 人 正式工非教学部门： 人 临时工： 人教学班数及学生人数教学部门班人其中： 级 班 人级 班 人级 班 人级 班 人其他办班情形备 注负责人： 填表人： 填表日期：附件六：经济责任审计打算表 编号：经济责任审计打算表被审计单位及被审计领导干部审计目的审计范畴审计重点审计实施时刻审计组构成其他情形说明审计机构负责人审批意见编制人： 编制日期：附件七：审计工作方案 编号：审 计 工 作 方 案被审计单位及被审计领导干部审计方法审计程序打算工作时刻预备时期：实施时期：报告时期：审计人员分工审计机构负责人审批意见编制人： 编制日期:附件八：审计通知书 编号：审计通知书审通 号关于对同志

4、在被审计单位任职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等期间的经济责任进行审计的通知被审计单位名称：依照组织部门、纪检监察部门的托付，决定派出审计组，自年月日起，对同志自年月至年月在你单位任职务期间的经济责任进行就地或报送审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情形，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。请予积极配合,提供必要的工作条件。请你单位于审计开始日提供领导干部经济责任审计有关资料，并请通知同志被审计领导干部于审计开始日5日内向审计组提交述职报告。审计组长： 成 员：附：一领导干部经济责任审计提供资料清单二 被审计领

5、导干部述职报告内容要求审计机构盖章 年月日抄送： 被审计领导干部、财务部门附：一被审计单位提供资料清单1非独立核算部门处级领导干部经济责任审计提供的资料：1任期内部门内部财务经济方面的治理制度；2任期内历年与财务收支和经济活动相关的资料包括重大经济事项的决策、相关会议记录及经济合同或协议等;3任期内部门历年财务预算及执行情形；4任期内部门负责的专项支出项目实施情形反映过程、结果和成效的有关资料；5任期内部门创收或办班情形明细表；6任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；7任职前后有关经济遗留问题的专门材料；8任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情形资料；

6、9任期内有关社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理单位合并、分立、清算事宜出具的报告等；10审计机构认为需要的其他资料。2独立核算单位处级领导干部经济责任审计提供的资料：1企业内部制定的财务规章制度和内部操纵制度；2任期内审计单位在银行和非银行机构设立的全部账户的情形，包括已注销的账户；3企业章程、有关内部机构设置、职责分工情形；4任期内历年资产经营打算和经济指标完成情形；5任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料；6任期内重大投资项目及实施结果，对外投资项目明细表；7任期内全部协议书及经济合同；8任期末各种财产物资盘点表、债权债务清理明细表；9任期内重大经济事项的决策材料及

7、相关会议记录；10任职前后有关经济遗留问题的专门材料；11任期内有关经济监督部门及检查机构作出的重大事项检查结果、处理意见及纠正情形资料；12任期内上级内部审计机构或社会审计机构出具的审计报告、验资报告、资产评估报告及办理企业合并、分立等事项出具的有关报告等；13审计机构认为需要的其他资料。附：二被审计领导干部述职报告内容要求1.任职期限包括在何单位、任何职及任职起止时刻；2.治理或经营理念及任期经济工作目标；3.单位的治理结构及财务收支情形和资产负债、损益情形；4.任期履行经济责任情形；5.经济方面存在的要紧问题包括遗留问题；6.个人廉洁自律情形。附件九：审计资料交接单 编号：审计资料交接单

8、送审资料名称计量单位数量备 注说明：审计机构： 被审计单位：接收人： 移交人： 年 月 日 年 月 日移交人： 接收人： 年 月 日 年 月 日注：此表一式两份，交接双方各执一份附件十：审计承诺书一非独立核算单位承诺书 编号：承 诺 书审计机构全称：我们对所出具的全部资料负责，并作如下承诺：一、本单位业已提供了同志任期内历年与财务收支和经济活动相关的全部资料，保证无遗漏，并对其真实性、合法性负责；二、本单位保证所有财务收支和财务往来均已全部纳入学校财户核算；三、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时刻签署完毕，送交审计小组。被审计单位盖章： 负责人： 财务主管人：

9、 年 月 日 年 月 日二独立核算单位承诺书编号：承 诺 书审计机构全称：我们对所提供的财务会计资料负责，并作如下承诺：一、我们提供的会计报表是遵循会计准那么和会计制度及国家其他有关财务会计法规的规定，由本单位负责编制的。我们保证所提供的会计报表真实准确地反映了本单位报告期末的财务状况及本年度的经营成果和资金变动情形，并对其合法性负责。二、本单位业已提供全部财务、会计记录和有关资料，保证无遗漏，并对其真实性、完整性、合法性负责。二、本单位保证所有财务收支及资产、负债、损益均已全部纳入本单位账户核算。三、本单位业已提供全部关联单位名单及合同、协议等资料，关联单位的重大交易事项均已提示，保证无遗漏

10、。四、对审计小组在审计过程中要求提供的有关调查、核实材料，本单位将按规定时刻签署完毕，送交审计小组。被审计单位盖章： 负责人： 财务主管人： 年 月 日 年 月 日附件十一：内部操纵调查表 编号：内部操纵制度调查表被审计单位名称盖章：序号已建内部操纵制度名称建立时刻备注负责人： 填表人： 填表日期：附件十二：记账凭证检查表 编号：记账凭证检查表被审计单位名称会计期间审计项目会计科目日期凭证号码业务内容借贷对方科目金额检查内容检查结论检查人: 日期: 复核人: 日期:附件十三：内部操纵测试表 编号：内部操纵测试表被审计单位名称审计项目会计期间序号测试项目测试方法测试内容执行情形说明备注测试结论审

11、计建议测试人： 日期：附件十四：实质性测试审计工作底稿 编号：固定资产审核表被审计单位名称审计项目会计期间资产分类总 帐明 细 帐台帐数审定数金额数量金额数量 金额金额合 计一、房屋及建筑物二、土地及植物三、专用设备1、交通工具2、教学设备3、电教设备4、通信设备四、一样设备1、办公家具2、办公设备五、文物及陈设品六、图书及其他审计结论编制人员： 复核人员： 年 月 日附件十五：审计工作底稿汇总表 编号：审计工作底稿汇总表被审计单位名称审计项目名称审计工作底稿编号档案内容 页码问题汇总处理意见其他应说明问题汇总人： 日期： 复核人： 日期：经济责任评判内容暂不作评判好较好一样较差存在的问题与审

12、计建议1.履行经济治理职责情形2.经济责任指标实现情形3.预算收入情形4.预算支出情形5.部门物资治理情形6.经济合同合法及执行情形7.经办的债权债务情形8.内操纵度制定与执行情形9.遵守财经法规情形10其他情形附件十六：非独立核算部门领导干部审计简易测试程序工作底稿高校处级领导干部经济责任审计评判总表审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日 履行经济治理职责情形表审计项目：审计期限：年月至年月经济治理职责内容自查情形存在问题与审计建议123注：1-2栏由被审计人员填写；3栏由审计人员填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济责任指标实现情形表审计项目：审计期限：年月至年月经济

13、指标内容计量单位指标数实际完成数差异4-3完成率主管部门鉴证审定数存在问题与审计建议核实签字12345678910注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日预算收入实现情形表审计项目：审计期限：年月至年月年度收入项目收入打算实际收入差额完成率财务部门鉴证审计确认实际收入签字实际收入完成率12345678910存在的问题与审计建议：注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日预算支出实现情形表审计项目：审计期限：年月至年月年度支出项目支

14、出打算实际支出差额完成率财务部门鉴证审计确认实际支出签字实际支出完成率12345678910存在的问题与审计建议：注：1-6栏由被审计人员填写；7-8栏由财务部门填写；9-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日部门物资治理情形表审计项目：审计期限：年月至年月物资名称及规格计量单位实有数量账面数审计确认数量金额鉴证人数量金额盈、亏数量盈、亏金额12345678910存在的问题与审计建议：注：1-3栏由被审计人员填写；4-6栏由财务部门填写；7-10栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经济合同、协议治理情形表审计项目：审计期限：年月至年月经济合

15、同与协议名称签订日期执行情形审计确认合法性情形有效性遵守情形12345存在的问题与审计建议：注：1-3栏由被审计人员填写；4-5栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日经办的债权债务情形表审计项目：审计期限：年月至年月发生时刻对方单位名称业务内容审计截止日余额财务鉴证审计确认账面余额鉴证人审定余额其中：可能坏账12345678存在的问题与审计建议：注：1-4栏由被审计人员填写；5-6栏由财务部门填写；7-8栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日内部经济操纵制度制定与执行情形表审计项目：审计期限：年月至年月内操纵度名称计量单位应制定数已制定数执行情形

16、审计确认制定率执行率1345678存在的问题与审计建议：注：1-4栏由被审计人员填写；5-6栏由财务部门填写；7-8栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日其他需要说明情形表审计项目：审计期限：年月至年月问题类型情形说明审计确认1231.对外经济担保2.未入账的应收应对款3.公款私存4.私立银行账户5.存在的问题与审计建议：注：1-2栏由被审计人员填写；3栏由审计部门填写。审计人员：审计组长：年月日被审计人员：年月日附件十七：审计报告审计报告关于对同志在被审计单位名称任职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等期间的经济责任的审计报告托付机构：依照号托付书，我们自

17、年月日至年月日对同志自年月至年月在被审计单位名称任职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等期间的经济责任进行了就地、送达或其他方式审计，被审计单位配合与协助情形。现将审计结果报告如下：一、差不多情形一被审计单位情形要紧包括：被审计单位的经济性质、治理体制、业务范畴及经营规模、财务隶属关系或国有资产监管关系、核算治理体制等。二被审计领导干部情形要紧包括：姓名、职务、任职时刻、岗位职责等。二、审计情形一差不多情形：依据的审计规范、实施的审计手段、采纳的要紧审计方法，被审计单位内部操纵及财务收支、资产、负债、损益情形。二总体评判：对被审计单位的内部操纵制度的健全性、合法性、恰当性、有效性评

18、判；财务收支、资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性的评判；以及其他要说明的情形。三、审计中发觉的问题要紧包括：审计查出的被审计单位财务经济违法违纪行为或缺失白费问题；审计查出的不合理、不规范的行为；审计查出的被审计领导干部存在的问题；具体发觉问题的事实，产生问题的缘故；违反有关法律法规的具体内容，存在问题所造成的阻碍或后果等。四、审计评判依照审计结果，综合评判被审计领导干部任职期间的要紧经济工作业绩；确认在其任期内单位发生的要紧经济问题，被审计领导干部应当承担的经济责任包括主管责任和直截了当责任。审计机构全称年月日附件十八：审计报告征求意见书审计报告征求意见书一向被审计单位征求意见审计报告征求意见书被审计单位名称：依照中华人民共和国审计法第三十九条的规定，现将年月日至年月日对同志自年月至年月在你单位任职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等期间的经济责任的审计报告送给你们征求意见。请在收到审计报告之日起十日内提出书面意见，送交审计组。假如在规定期限内没有提出书面意见，视为无意见。附：审计报告审计组长签名年月日二向被审计领导干部征求意见审计报告征求意见书同志：依照中华人民共和国审计法第三十九条的规定，现将年月日至年月日对你自年月至年月在任职单位任职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等期间的经济责任的审计报告送给你征求意见。请在收到审计报告之日起十