银行季度财务分析模板.docx

1、银行季度财务分析模板2010年度财务分析报告2010年，在上级行社的正确领导下，我行采取各项积极措施，促增长，调结构，存贷款规模快速增长，结构进一步优化，预算指标完成情况，各项财务指标完成情况，经营利润完成情况，存款成本情况如何，贷款加权利率情况，贷款收息率情况，费用项目的列支及占比情况，具体情况分析如下：一、指标完成情况（一）利润情况。至2010年末，我行实现账面利润XX元，同比增加XX万元，增幅XX%，净利润XX万元；实现经营利润XXXX万元，完成考核任务的XX%。（二）人均利润。至2010年末，我行人均经营利润为XXX万元，同比增加XXX万元，增幅XX%，完成全年预算的XX%。（预计至年

2、末将达到46.83万元）（三）资产利润率。至2010年末，我行资产经营利润率为XX%，同比增加XX个百分点，完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到2.39%）风险调整后的资产利润率为XX%，完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到2.46%。）（四）营业费用。至2010年末，我行业务及管理费XXX万元，同比增加XXX万元，增幅XX%，完成全年预算的XX%，按省市联社计算方法应列支XXX万元，少列支或多列支的原因。（预计至年末将达到13306万元。）（五）信贷资产收入率。至2010年末，我行贷款收息率XX%，不含贴现贷款收息率XX%，同比分别增加或下降XX和XX个百分点，完成全年预算的XX%。

3、(预计至年末将达到6.72%。)（六）存款成本。至2010年末，我行存款成本率为XXX%，同比下降XXX个百分点。（七）非生息资产占比。至2010年末，我行非生息资产占比XX%，同比下降XXX个百分点，完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到2.40%。）（八）成本收入比。至2010年末，我行成本收入比为XX%，同比增加XX个百分点，完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到24.42%。）（九）资本充足率。至2010年末，我行资本充足率为XX%，超过监管指标XX个百分点，超过全年预算XX个百分点。（十）各项存款。至2010年末，我行各项存款余额XXX万元，同比增加XXX万元，增幅XX%，较年初

4、增加XXX万元，完成全年任务的XX%，完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到936300万元。）（十一）各项贷款。至2010年末，我行各项贷款余额XXX万元，同比增加XXX万元，增幅XX%，较年初增加XXX万元，较上月增加XXX万元，完成全年任务的XX%,完成全年预算的XX%。（预计至年末将达到696880万元。）2010年指标情况表指标项目2009年12月2010年12月同比增减增降幅预算情况预算完成比例考核计划完成任务比例经营利润0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!人均利润0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资产利润率0.00 #DIV/0!#DIV/0!

5、#DIV/0!信贷资产收入率0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存款成本率0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!非生息资产占比0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!成本收入比0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!资本充足率0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!营业费用0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!存款0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!贷款0.00 #DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!二、财务收支基本情况（一）各项收入情况。至2010年末，我行账面总收入XXX万元，同比增加XXX

6、万元，增幅XX%；其中：贷款利息收入XXX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增加额的XX%；金融机构往来收入XXX万元，同比增加XXX万元，增幅XX%，占总增加额的XX%；手续费及佣金收入XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增加额的XX%；投资收益XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增加额的XX%；汇兑损益XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增加额的XX%；其他收入XXX万元，同比下降XX万元，降幅XX%，占总增加额的XX%；营业外收入XX万元，同比下降XX万元，降幅XX%，占总增加额的XX%。至2010年末，我行实际总收入为XXX万元，同比增加XXX万元，增幅X

7、XX%；实际利息收入XXXX万元，同比增加XXX万元，增幅XXX%。2010年实际收入与实际利息收入分析表单位2009.12实际总收入2010.12实际总收入同比增减增幅2009.12实际利息收入2010.12实际利息收入同比增减增幅城阳（二）各项支出情况。至2010年末，我行账面总支出为XX万元，同比增长XX万元，增幅XX%；其中：利息支出XX万元，同比增长XX万元，增幅XX%，占总增长额的XX%；金融机构往来支出XX万元，同比增加XX万元，占总增长额的XX%；手续费及佣金支出XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增长额的XX%；业务及管理费XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总

8、增长额的XX%；计提资产减值损失XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增长额的XX%；营业税金及附加XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，占总增长额的XX%；营业外支出XX万元，同比下降XX万元，占总增长额的XX%。至2010年末，我行实际总支出为XX万元，同比增长XX万元，增幅XX%；实际利息支出为XX万元，同比下降XX万元，降幅XX%；2010年实际支出与实际利息支出分析表单位2009.12实际总支出2010.12实际总支出同比增减增幅2009.12实际利息支出2010.12实际利息支出同比增减增幅城阳0#DIV/0!0#DIV/0!（三）营业费用情况。至2010年末，我行业务及管

9、理费为XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，较经营利润增幅低XX个百分点，较各项收入增幅低XX个百分点，综合费用率XX%，同比降低XX个百分点；其中：职工薪酬XX万元，费用总额占比XX%,同比增加XX万元，增幅XX%；业务费用XX万元，费用总额占比XX%，同比增加XX万元，增幅XX%；税金XX万元，费用总额占比XX%，同比增加XX万元，增幅XX%；管理费用XX万元，费用总额占比XX%，同比下降XX万元，降幅XX%，是各项收入增幅的XX%；固定资产折旧费用XX万元，费用总额占比XX%，同比增加XX万元，增幅XX%。至2010年末，职工福利费列支XX万元，占职工工资总额的XX%;工会经费列支XX

10、万元，占职工工资总额的XX%；职工教育经费XX万元，占职工工资总额的XX%；业务招待费列支XX万元，占营业总收入的XX%；业务宣传及广告费列支XX万元，占营业收入的XX%。2010年列支比例控制项目情况单位职工工资总额职工福利费14%工会经费2.5%职工教育经费2%营业收入业务招待费0.8%业务宣传及广告费0.6%余额比例余额比例余额比例余额比例余额比例城阳三、财务运行情况分析（一）存款成本、付息率上升或下降情况，分别比较同比和环比，实际利息支出上升下降情况，分别比较同比和环比。至2010年末，付息率为XX%，同比下降XX个百分点，从全年情况来看付息率呈现什么状况；存款成本率为1.98%，同比

11、下降0.81个百分点，从全年情况来看存款成本率呈现什么状况，主要原因为：一是考虑利率因素；二是考虑低成本存款情况，所有存款中活期存款占比，新增存款中活期存款占比，进行同比和环比说明情况，各项占比是否合理，不好的方面例如定期存款增加过快、占比过大等；三是考虑存款规模的增长情况，分析全年每月的增长情况。2010年存款结构对比表单位活期占比同比增减较上月环比新增存款中活期占比同比增减较上月环比城阳（二）贷款规模增降情况，贷款加权利率增降情况，实收贷款利息同比和环比增降情况。至2010年末，我行实际贷款利息收入增幅XX%，贷款平均余额增幅为XX%，收入增幅较贷款增幅高或低XX%（高或低于不含贴现贷款平

12、均余额增幅XX个百分点）；贷款规模与利息收入增幅比较表单位贷款规模贷款利息收入收入增幅较规模增幅比较当期平均余额同比增幅当期同比增幅城阳我行正常贷款加权利率为XX%，同比下降XX个百分点，全年利率走势情况如何；如果按照全年贷款平均余额XXX万元（不含贴现）和去年同期收息率计算，全年少收利息XX万元(公式为“平均余额”乘以“今年和去年的收息率差”乘以“年折系数”等于“少收的利息”)。自年初以来虽然加大了贷款投放力度，但利息收入的增幅远小于贷款规模的增幅，导致信贷资产收入率下降，信贷资产获利能力减弱，主要原因是：一是考虑贷款定价较低的原因，贷款定价较低，且利率水平仍然处于继续下滑的态势，我行区域内

13、目前有21家金融机构，竞争非常激烈，特别是今年部分商业银行大打利率战，我行针对情况积极研究对策，本着宁让利率，不让市场的策略，主动或被动降低利率，导致贷款增幅与收息增幅不匹配；二是分析整个贷款的结构，各种贷款的占比情况，例如：高利率贷款占多少，低利率贷款占多少，新增贷款中高利率贷款占比，低利率贷款占比，存量贷款还款后重新发放执行何种利率。（三）营业费用增长情况，成本收入比受影响情况。至2010年末，我行业务及管理费为XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%，较收入增幅高或低XX%，其中：职工薪酬增加额占总增加额的XX%,业务费用增加额占总增加额的XX%, 税金增加额占总增加额的XX%, 管理费用

14、增加额占总增加额的XX%, 固定资产折旧费用增加额占总增加额的XX%;我行成本收入比为XX%，同比增加XX个百分点，主要原因为:一是结合各项费用总量占比和增量占比分析各项费用列支额和增加额是否合理，出现过快增长或过高占比的原因，个人费用占比及增降幅情况，公用费用占比及增降幅情况，例如：职工薪酬占比高是人力资源改革的问题，公用费用降低是因为有较好的增收节支措施；二是考虑是否存在各种以往没有的列支情况的发生，例如：集中培训导致的职工教育经费列支过猛、劳务派遣转正导致的工资性支出列支增加、其他突然改变列支方法的情况。（四）各项拨备充足情况如何,贷款损失准备是否计提以进一步提高充足率。至2010年末，

15、我行各项减值准备余额XX万元，同比增加XX万元（全年累计收回核销贷款XX万元，实际全年计提XX万元，其中计提贷款损失准备XX万元、一般准备XX万元。，累计核销XX万元），增幅XX%,其中：一般准备余额XX万元，占各项减值准备的XX%,资产减值准备余额XX万元，占各项减值准备的XX%；资产减值准备中：坏账准备余额XX万元，其他减值准备XX万元，贷款损失准备XX万元，贷款损失准备充足率达到XX%，同比提高XX个百分点。经营基础得到了进一步夯实。（五）非信贷资产质量有否提高，非信贷资产减值准备充足情况如何。至2010年末，我行总资产XX万元（1104口径），其中非信贷资产XX万元，占比XX%。按非信

16、贷五级分类，其中：正常类XX万元，占比XX%,不良类XX万元，占比XX万元，同比下降XX万元，较年初下降XX万元，预计损失额XX万元，同比下降XX万元，较年初下降XX万元，主要原因为：说明不良类非信贷资产下降或增加的原因，具体是那些项目进行了变化；非信贷资产减值准备XX万元，拨备覆盖率XX%。（六）资金市场运行情况如何，相应的收入情况是否增加明显。至2010年末，我行在资金市场累计拆出资金XX万元，全年累计实现收入XX万元，同比增加XX万元，增幅XX%。主要采取的措施为：一是在保证日常经营头寸资金的情况下，尽量通过市联社充分利用资金，减少闲置资金，尽可能实现收益最大化；二是及时有效的联系资金中

17、心，及早获取相关债券产品信息，结合我行实际经营情况，将资金尽可能投放到更趋合理的产品上，既保证获得好的收益也保证业务经营稳定。（七）其他情况。一是收入类有增幅较大的项目，考虑其产生的原因，是临时性的还是突然增加的政策性变化；二是新增加的一些项目，且增加了较大的开支，是否带来相应的收入增加；三是各种指标的变化趋势是逐步抬升还是下降，是好是坏？四是国家已经明确的政策会对我们带来的利弊，例如：提高准备金率降低了商业银行的流动性，是否我们会借此提高利率放款呢；四、问题及相关措施（一）费用开支增速过快。针对我行营业费用列支的实际情况，继续做好增收节支，减少公共费用开支，严格各项费用列支要求，在上级下达的指标内列支各项费用。（二）贷款利率持续走低，影响各财务指标。前三季度正常贷款的加权利率持续下滑，但深入分析全辖情况有部分支行正常贷款的加权利率仍能达到7.93%、7.72%的较高利率水平，同时，部分支行却徘徊在6.60%、6.68%的较低利率水平上，下一步我行将加大对较低利率水平支行的督导力度，加强各行业贷款平均利率水平的了解，增加解决问题途径，杜绝简单使用降低利率的办法解决问题，确保效益最大化。