社会服务机构财务审计报告模板.docx

1、社会服务机构财务审计报告模板附件3 社会服务机构财务审计报告（单位名称）2019年度审计报告 一、审计报告二、资产负债表三、业务活动表四、现金流量表五、会计报表附注六、会计师事务所营业执照复印件审 计 报 告 （2020） 号（单位名称）： 我们审计了贵单位后附的财务报表，包括2019年12月31日的资产负债表、2019年度的业务活动表和现金流量表以及会计报表附注。一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报是贵单位管理层的责任。这种责任包括：（1）按照民间非营利组织会计制度的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、实施和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大

2、错报。二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和

3、作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、基本情况贵单位统一社会信用代码 。登记证书有效期为 年 月 日至 年 月 日。法定代表人为 ，地址为 ，业务主管单位为 。四、财务状况1.贵单位截止2019年12月31日，资产总额为 元，其中：货币资金 元，对外投资 元，应收款项 元，其中：应收账款 元，其他应收款 元，固定资产原值 元，累计折旧 元，固定资产净值 元。 2.贵单位截止2019年12月31日负债总额为 元。其中：流动负债 元。长期负债 元、受托代理负债 元。 3.贵单位截止2019年12月31日净资产总

4、额为 元，其中：限定性净资产 元，非限定性净资产 元。净资产不低于开办资金。（净资产低于开办资金。于 年 月 日补足资金 元存入 支行。资金补足后净资产不低于开办资金 万元。）4.贵单位2019年度收入 元，其中：捐赠收入 元，提供服务收入 元，商品销售收入 元，政府补助收入 元，投资收益 元，其他收入 元。5.贵单位2019年度费用 元，其中：业务活动成本 元，管理费用 元，筹资费用 元，其他费用 元。6.贵单位开立 个银行存款账户，包括基本账户 个，一般账户 个存款账户。7.贵单位执行民间非营利组织会计制度。五、审计意见经审计，我们发现天津*存在以下问题：未执行民间非营利组织会计制度；净资

5、产低于活动资金；存在侵占、私分、挪用社会团体资产或分配盈余的行为； 违反规定使用票据；未能规范建账；财务收支未依法依规纳入单位法定账户；固定资产未计提折旧；长期应收账款/年末往来款情况超期未披露；其他违反会计法、民间非营利组织会计制度和社会服务机构管理有关规定的行为。（财务管理建议、财务问题整改情况等其他内容）我们认为，该单位财务报表已经按照民办非企业单位登记管理暂行条例和民间非营利组织会计制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了该单位2019年12月31日的财务状况以及2019年度的业务活动成果和现金流量。 中国注册会计师：xxxxxxxxxxxxxx事务所 （盖章） 中国注册会计师：中国天

6、津 2020年 月 日资 产 负 债 表2019年12月31日编制单位：会民非01表货币单位：人民币元资 产行次年初数期末数负债和净资产行次年初数期末数流动资产：流动负债： 货币资金1 短期借款61 短期投资2 应付款项62 应收款项3 应付工资63 预付账款4 应交税金65 存 货8 预收账款66 待摊费用9 预提费用71一年内到期的长期债权投资15预计负债72其他流动资产18一年内到期的长期负债74流动资产合计200.000.00 其他流动负债78流动负债合计800.000.00长期投资： 长期股权投资21长期负债： 长期债权投资24 长期借款81长期投资合计300.000.00 长期应付

7、款84 其他长期负债88固定资产：长期负债合计900.000.00 固定资产原价31 减：累计折旧32受托代理负债： 固定资产净值330.000.00 受托代理负债91 在建工程34 文物文化资产35负债合计1000.000.00 固定资产清理38固定资产合计400.000.00无形资产： 无形资产41净资产： 非限定性净资产101受托代理资产： 限定性净资产105 受托代理资产51净资产合计1100.000.00资产总计600.000.00负债和净资产总计1200.000.00业 务 活 动 表2019年12月31日编制单位：会民非02表货币单位：人民币元项 目行次上年数本年累计数非限定性限

8、定性合计非限定性限定性合计一、收 入其中：捐赠收入10.000.00 会费收入20.000.00 提供服务收入30.000.00 商品销售收入40.000.00 政府补助收入50.000.00 投资收益60.000.00 其他收入90.000.00收入合计110.000.000.000.000.000.00二、费 用（一）业务活动成本120.000.000.000.000.000.00其中：人员费用130.000.00 日常费用140.000.00 固定资产折旧150.000.00业务活动税金及附加（税费）160.000.00（二）管理费用210.000.00（三）筹资费用240.000.00

9、（四）其他费用280.000.00费用合计350.000.000.000.000.000.00三、限定性净资产转为非限定性净资产40四、净资产变动额（若为净资产减少额，以“-”号填列）450.000.000.000.000.000.00现 金 流 量 表2019年12月31日会民非03表编制单位：货币单位：人民币元项 目行次金 额一、业务活动产生的现金流量： 接受捐赠收到的现金1 收取会费收到的现金2 提供服务收到的现金3 销售商品收到的现金4 政府补助收到的现金5 收到的其他与业务活动有关的现金8现金流入小计130.00 提供捐赠或者资助支付的现金14 支付给员工以及为员工支付的现金15 购

10、买商品、接受服务支付的现金16 支付的其他与业务活动有关的现金19现金流出小计230.00业务活动产生的现金流量净额240.00二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 25 取得投资收益所收到的现金26 处置固定资产和无形资产所收回的现金27 收到的其他与投资活动有关的现金30现金流入小计340.00 购建固定资产和无形资产所支付的现金35 对外投资所支付的现金36 支付的其他与投资活动有关的现金39现金流出小计430.00投资活动产生的现金流量净额440.00三、筹资活动产生的现金流量： 借款所收到的现金45 收到的其他与筹资活动有关的现金48现金流入小计500.00 偿还借款所

11、支付的现金51 偿付利息所支付的现金52 支付的其他与筹资活动有关的现金55现金流出小计580.00筹资活动产生的现金流量净额590.00四、汇率变动对现金的影响额60五、现金及现金等价物净增加额610.00会计报表附注截止 2019年12月31日（除特别说明，以人民币元表述） 一、单位基本情况 单位名称： 法定代表人（负责人） 财务负责人 银行存款基本账户开户银行名称 财务人员人数 银行存款基本账户账号 办公地址 统一社会信用代码 登记日期 登记的开办资金 业务主管单位 二、财务报表主要项目注释1.货币资金货币资金种类币种年初账面余额年末账面余额现金人民币银行存款人民币 其中：合 计-2.应

12、收款项往来单位名称年初余额年末余额应收账款小计： 其中：其他应收款小计： 其中：合 计 - - 3.短期投资 项 目 期初余额 期末余额 合计 - - 4.长期投资 项 目 期初余额 期末余额 合计 - - 5.预收账款 项 目 期初余额 期末余额 合计 - - 6.待摊费用 项 目 期初余额 期末余额 合计 - - 7.固定资产 项 目（净值） 期初余额 期末余额 合计 - - 8.应付款项 往来单位名称年初余额年末余额应付账款小计： 其中：其他应付款小计： 其中：合 计 - - 9.净资产 项目年初账面余额本年增加本年减少年末账面余额限定性净资产非限定性净资产合计10.捐赠收入 项 目 捐

13、赠单位 金额 用途 合计 - 11.政府购买服务项目收入 项目名称 项目负责人 项目负责人 所在单位 资金来源 用途 金额 实施周期 合计 - 12.境外资金投入 投入名称 投入时间 金额 用途 合计 - 13.业务活动成本（明细如下）：项目本年发生额 - - - - 合计 - 其中：政府购买服务项目支出 项目名称 支出内容 金额 备注 合计 - 14.管理费用（明细如下）：项目（按照本单位二级科目填写）本年发生额工资奖金住房公积金社会保障费离退休人员工资与补助办公费水电费邮电费物业管理费差旅费折旧费修理费租赁费无形资产摊销费合计 - 三、负责人和工作人员获得的薪金等报酬情况的说明 1、理事会成员的数量、变动情况及获得的薪金等报酬情况的说明 序号 姓名 理事会职务 报酬金额 工作单位及职务 2、列示领取报酬的工作人员名单及领取报酬的金额。（含支付的劳务费） 姓名 专/兼职 本年发生 备注 四、固定资产清查明细表名称（原值）数量金额