合规审核管理流程.docx

1、合规审核管理流程合规审核管理流程1目的本文件规定了 XX农村银行（以下简称“本行”）合规审核管理的流程和控制要点， 旨在通过规范合规审核程序，加强合规风险管理，确保各项经营管理活动依法合规开展。2适用范围本文件适用丁本行合规与风险管理部门对本行有关经营管理行为、流程和文件等内容开 展的合规审核活动。3定义、缩写与分类3.1定义1） 合规：是指本行的经营活动与法律、规则和准则相一致。2） 合规审核：是指合规与风险管理部门依据有关规定和职责，对本行有关经营管理行 为、流程和文件等内容进行合法性、程序性、严密性、适用性和风险性等方面进行评价，并 提出合规审核意见的管理活动。3.2缩写无3.3分类无4

2、职责与权限部门/岗位职责与权限不相容职责分管行长负责审定合规审核意见。合规与风险管理部1T /经理岗审核合规审核岗提交的初审意见和复审报告。合规与风险管理部门/合规审核岗1） 受理审核申请，并进行登记；2） 对申请审核事项进行初审，遇重大事项邀请外聘律师或权威专业人士协助宙查；部门/岗位职责与权限不相容职责3） 形成合规审核息见书，及时与申请部门进仃沟通；4） 对修改完善后的材料进行复审，出具复审报告；5） 负责合规审核资料整理、归档。外聘律师协助合规与风险管理部门开展合规审核工作。申请部门/分支机构1） 提交合规审核申请及相关资料；2） 负责对申请审核事项进行修订完善，并就审核意见及时与合规

3、与风险管理部门进行沟通；3） 对审核意见存在异议的出具书面说明材料；4） 根据合规审核意见开展活动。5原则与基本规定5.1原则1） 全面审核原则。本行经营管理活动中可能产生合规风险的有关经营管理行为、政策、 制度和流程，必须经合规与风险管理部门审核。 合规与风险管理部门应依据法律、法规、 制度对提交的材料进行全面审核。2） 依法合规原则。严格按照法律法规、监管要求、省联社及本行规章制度等有关规定 开展合规审核，确保合规审核意见合法、合规。3） 书面申请原则。合规审核事项必须以书面形式报请合规与风险管理部门进行审核。4） 失职问责原则。合规与风险管理部门应从防范法律风险、保障本行权益的角度，严

4、谨审慎地履行职责，并对所经办合规审核工作负责，对因当事人故意或工作失职导致审核 意见错误或存在明显缺失，并造成本行损失的，应追究相关人员的责任。5.2基本规定1）合规审核的范围：a） 制定和修改的内部规章制度等规范性文件；b） 推行的业务产品及其广告、操作流程、标准合同；c） 大额商品和服务采购、资产处置等重要合同和协议；d） 违规行为和人员处理决定；e） 重要的授权决定；f） 向监管部门和上级机关报告的重要事项、按规定进行的重要信息披露；g） 其他需要审核的重要事项。2）合规审核工作一般自收到审核申请后5个工作日内完成；比较复杂的事项，最长不 超过10个工作日，上述时效自收齐材料之日起计算。

5、6流程描述与控制要求阶段环节风险点6.1申请受理环节名称：提交申请适用部门：部门;分支机构；适用岗位：相关人员；相关人员；职责要求：提交合规审核申请及相关资料操作规范：1） 提请审核的事项应当调研充分、意见集中、酝酿成熟，填制合规审核申请表（附 件一），经负责人签字确认后，以书面形式 向合规与风险管理部门提出申请。2） 卜列事项应当提请合规审核：a） 制定和修改的内部规章制度等规范性文件；b） 推行的业务产品及其广告、操作流 程、标准合同；c） 大额商品和服务采购、资产处置等重要合同和协议；d） 违规行为和人员处理决定；e） 重要的授权决定；f） 向监管部门和上级机关报告的重要事项、按规定进行

6、的重要信息披露；g） 其他需要审核的重要事项。3） 提请审核时相关部门或分支机构应当同 时提交下列相关材料:a） 依据的法律、法规、监管政策；参照 的问行业相关文件；b） 有关业务规定应当具备的文件；c） 必要的情况说明或调（检）查报告；d） 其他有助于审核的文件。风险描述:应当进行合规审核的事项未提交审核，导致 内部规章制度、业务产品、合同协议、违规 处理决定、授权决定、向监管部门和上级机 关报告的重要事项、重要信息披露等有关活 动不合法、不合规，甚至造成财产损失、声 誉风险。风险等级：高风险控制措施：1）属应审核事项，在未经合规审 核的情况下，不得实施开展。 2）内部审计和合规与风险管理部

7、门通过开展全行合规 审核工作的检查和监督， 对违规行为责任人 员予以责任追究。控制部门：合规与风险管理部门；内部审计部 门；控制岗位：合规管理岗；现场审计岗；风险描述:提交的相E件、资料不真实、不完整 ，导致审核意见不准确、不完整，给本行权益造 成风险或损失。风险等级：中等风险控制措施：1）提交审核前，申请单位负责人要 对材料的完整性进行审查，缺少材料的及时 补充。2）对提交审核事项背景进行详细说 明，并提供相关政策法规、制度依据。 3）申请单位对材料的真实性、完整性和审慎性负 责，人为故息隐瞒重要事头或捏造事头的情 况，一经发现对相关人员予以责任追究。控制部门：合规与风险管理部门；相关部门；

8、 控制冈位:合规审核冈；负责人；环节名称：是否受理适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：受理申请、及时登记操作规范：1）收到审核申请及有关资料后，应首先审查资料是否全面，合规审核申请表（附件 一）是否经各部门、营业网点负责人签字确认，提交的申请事项是否属于合规审核的范 围。a） 对不属于合规审核范围的说明原因后退回申请单位，卜列儿种情况不于受理： 问 一申请单位就问一事项无新的事由重复申 请的；合规与风险管理部门已出具的审核意 见中对 M 项持反必见或保留意见， 但申请单位要求修改为肯定性意见的； 合规与风险管理部门要求申请单位提供或补交材料 而未提供或补交的。b）

9、对属于受理范围的应及时受理并在 合规审核登记簿（附件二）上登记。2）合规与风险管理部门应就合规审核事项 及时与申请单位进行反馈沟通。 存在疑问以及有关专业性的规定应要求申请单位进行 说明；提交审核的文件、资料不完整的，应 要求及时补齐。6.2审核环节名称：初审适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：进行全面审查，提出初审意见操作规范：1） 严格按照法律法规等有关规定，开展合规 审核工作。2） 对申请审核的规范性文件、推行的业务产 品、工作流程，着重审核其是否符合法律、 法规等相关规定，是否与本行现行规范性文 件协调统一，是否具有现实性和操作性。3） 对合问、协议着重审核

10、条款的有效性和完 整性，双方承担的义务与享受权利是否平衡 匹配，纠纷防范措施是否可靠等。4） 提请审核违规行为和人员处理决定时， 应当同时提交调查报告、 主要证据和适用的制 度条款。对违规行为和人员处理决定着重审核证据是否充分，程序是否完备，适用的制度条款 是否正确，处理的种类和幅度是否适当。5） 对申请事项存在疑1可和技术性规定可以 要求申请单位进行说明。6） 若遇到重大不确定法律或政策疑问，应向 有关权威或专业人士以及外聘律师征询意 见，作为出具审核意见的参考。风险描述:未能发现被审核事项存在违反法律法规的 问题,致使有关活动、行为不符合规定，导致 制度规定、业务品种、合同协议、处理决定、

11、 授信决定等有关事项被撤销，产生合规风 险，造成财广损失和声誉损失。风险等级：高风险控制措施：1）持续关注法律、规则和准则的 最新发展，正确理解法律、规则和准则的规 定及其精神；2）必要时参与对需要审核事 项的调查研究，全向了解提请宙核事项 的背景及风险环节；有关技术性规定要求申 请单位进行说明；3）审核过程中，若遇到 重大有不确正法律或政策疑1可， 应向有关权威或专业人士、外聘律师征询意见，作为出 具息见的多方；4）收集分析反馈息见，主 动识别合规风险，对潜在合规问题及时报 告、整改完善。控制部门：合规与风险管理部门； 控制岗位:合规审核岗 ；环节名称：协助审查适用部门：外部相关方；适用岗位

12、：外聘律师；职责要求：协助合规与风险管理部门对申 请审核事项进行审查操作规范：外聘律师结合有关背景说明及 相关文件、资料，协助合规与风险管理部门 对申请审核事项进行审查，出具意见。环节名称：草拟初审意见适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：草拟初审意见操作规范：合规审核岗审查后，应草拟初审意见，并在合规审核申请表上填写相 关内容，并签字确认，提交合规与风险管理 部门经理岗进行审核。环节名称：审核适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：经理岗；职责要求：对初审意见进行审核操作规范：1） 对合规审核岗提交的初审意见进行审核，着重审核初审意见是否全面，是否符合法律 法规、监

13、管规定、省联社及本行制度办法， 是否能解决提请审核的问题、风险是否得到 有效控制等。2） 审核通过后，在合规审核申请书上填 写审核意见，签字确认。环节名称：出具合规审核意见书适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：出具合规审核意见书操作规范：合规审核岗根据审核意见，出具合规审核意见书（附件三），意见书表 述应当准确、清楚，不得使用含义不清、模 棱两可的语句，避免产生异议和误解。环节名称：反馈沟通适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：反馈审核意见，并与申请部门进行沟通操作规范：合规审核岗应及时将审核意见反馈给申请部门，并就审核意见内容与送审部门进

14、行交流沟通。环节名称：修改完善适用部门：部门;分支机构；适用岗位：相关人员；相关人员；职责要求：对申请审核事项进行修改完善操作规范：申请部门对审核意见无异议 的，结合审核意见对申请审核事项进行修改完善；存在异议但经沟通后达成共识的， 按 照沟通结论进行修改； 未达成共识的，应形 成文字说明材料，经负责人签字确认后， 连 同修改后的相关资料交合规与风险管理部门进行复审。环节名称 适用部门适用岗位 职贝要求操作规范 修改后的相 成复审报告 门审核意见、 岐。开展复审形成报告合规与风险管理部门；合规审核岗 ；进行复审，形成复审报告合规审核岗对申请单位提交的关资料及文字说明进行复审， 形内容包括：合规

15、与风险管理部申请部门修改情况、 存在的分环节名称适用部门适用岗位职贝要求操作规范 核复审报告1 说明是否清E 审核后提交:审核合规与风险管理部门；经理岗；对复审报告进行审核对复审报告进行审核，着重审为容是否完整，存在异议的事项1析，相关辅助材料是否充分等。分管领导审定。环节名称：审定适用部门：行长；适用岗位：分管行长；职责要求：审阅并确定最终审核意见操作规范：审阅合规复审报告及相关资料，判断审核意见是否正确， 对存在异议难 以裁决的，提议召开相关会议进行审议； 无异议的签署意见后交申请部门按有关程序 开展活动。6.4归档环节名称：根据审核意见开展活动适用部门：部门;分支机构；适用岗位：相关人员

16、；相关人员；职责要求：根据审核意见开展活动操作规范：经办部门或分支机构根据最终 审定意见的按有关程序开展活动。环节名称：资料整理归档适用部门：合规与风险管理部门；适用岗位：合规审核岗 ；职责要求：对合规审核相关资料进行整理 归档操作规范：合规审核结束后应及时整理归 档，保证资料的完整性和真实性，合规审核 档案资料一般包括： 合规审核申请表、合规 审核意见书、复审报告、申请单位提供的合 问样本、法规政策、相关说明、倜查报告等 相关资料。7检查监督牵头检查部门检查内容检查频次报告路线检查结果利用合规与风险管理部门各部门及分支机构是否按照合规审核意见开展活动。出具意见后跟踪开展。经营管理层作为对各部

17、门及分支机构作出处 罚的依据。内部审计部门合规与风险管理部门合规审核工作合法性、及时性、有效性和适用性。每半年开居-次。董事会或审计委员会持续改进。8附件附件一：合规审核申请表附件二：合规审核登记簿附件三：合规审核意见书附件一：合规审核申请表申请部门申请时间年 月 日缓急程度一般口 急件口申请事项一、 申请合规审核的内谷、目的和要求二、 申请审核材料及背景资料清单（具体材料附后）承办人：年 月 日申请单位 负责人意见负责人：年 月 日合规与风险管理部门审核意见承办人：（合规审核意见书附后） 年 月 日负责人：年 月 日分管领导 意见签章：年 月 日备注附件二：合规审核登记簿序号编亏类别送审事项受理时间办结时间审核依据审核人备注附件三:合规审核意见书合规审号部（支行）：你部（支行）提交的 已收悉，经审核后提出如下审核意见:审核人： 复审人：（合规与风险管理部门公章）年 月 日