银监会监管类笔试整理.docx

1、银监会监管类笔试整理 1世界三大经济组织国际货币基金组织 IMF 世界银行 WB 世界贸易组织 WTO 2东南亚金融危机是从泰国开始爆发的. 3我国从2008年不良资产率第一次降到一位数. 4银行监管的目标是_促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。 5商业银行是吸收存款 发放贷款 办理金融业务的机构. 6会计的六个要素资产,负债,所有者权益, 收入,_费用,利润. 7行政公告是_行政机关中对外发出的通知通告_具有法律效应. 8商业银行客户的交往原则是存款自愿,取款自由的原则 9巴塞尔协议最低资本充足率8%,其中核心资本4%. 10票据分为 汇票,本票_,支票. 11经济资本又称_

2、风险资本_. 12会计报表包括资产负债表,_ 现金流量表 _,利润表、财务报表包括资产负债表，利润表，还有（现金流量表）13银监会要向社会公布商业银行的资产负债表,利润表、所有者权益变动表等信息.14商业银行应该在_金融企业会计制度的_基础上对会计信息进行汇总,做好会计报表15我国试点资产证券化的两个银行是_国家开发银行和中国建设银行16QFII的意思是指 Qualified Foreign Institutional Investors合格境外机构投资者17公共产品由政府,准公共组织,_ 公司法人和企业法人来提供.18股东拥有_依法享有资产收益,参与重大决策, 选择管理者的权利.1股票市盈率

3、是指? 市盈率是某种股票每股市价与每股盈利的比率。比率保持在2030之间过小说明股价低，风险小，值得购买.过大则说明股价高，风险大，购买时应谨慎。但高市盈率股票多为热门股，低市盈率股票可能为冷门股。2中间业务的好处有那些?3金融衍生工具有那些? 1期货合约。2期权合约3远期合同4互换合同。6什么样的人不能从事商业银行的管理?有违法犯罪记录、被金融监管部门取消了任职资格、禁入市场的人员。7下面有哪些是金融监管机构? 一行三会8国际会计公认的准则有哪几个? 美国公认会计原则（US GAAP）与国际会计准则（IFRS）9商业银行授信的范围? 贷款、贴现、承兑和担保10银行风险管理的内容? 度量、监测

4、和控制风险所必需的所有技术和管理工具，目的是通过设计一整套风险管理流程和模型，使银行能够实施以风险为本的管理战略和经营活动12法人的分类? 企业法人和非企业法人。 （1）企业法人是一种营利性的社会经济组织，非企业法人包括机关法人、事业单位法人和社会团体法人13成立商业银行最低的注册资金是多少? 十亿元人民币14商业银行在一个会计年度几个月内向银监会提供经营情况? 3个月15银监会不能监管的机构有哪些? 如证券公司,保险公司16我国银行可以经营的业务有哪些? 资产业务、负债业务、中间业务和表外业务等17是哪个机构提出来的? 巴塞尔银行监管委员会1997年9月18什么样的合同是无效的合同? ： 1

5、9我国现在形成了什么样的汇率制度? 有管理的浮动汇率 20某个会计活动反映了会计的什么原则? (谨慎原则)1、我国银行业面临的风险是什么？信用风险，通货膨胀风险，利率风险商业银行面临的风险：信用风险，市场风险，操作风险，流动性风险，国家风险，声誉风险，法律风险，战略风险。2、银行审慎经营原则的内容是什么？包括风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性等内容论述题，二选一，600-800字1、谈谈国际化银行应具备的特征？2、结合新农村建设，谈谈如何完善农村金融服务体系？1一行三会是（人行）（保监）（证监）银监4会计报表要遵循（ 数据真实、内容完整、计算正

6、确、报送及时、手续完备）原则5世界三大经济组织是（世界银行）国际货币基金组织 世界贸易组织6会计应该遵循（4）项基本原则和（38+1）项准则：1.成本原则2.收益原则3.配合原则4.充份揭露原则具体会计准则分为一般业务准则、特殊行业的特定业务准则和报告准则三类。8监管的工作经验是 管法人，管风险，管（内控），提高（透明度）1 衡量一国富裕程度的指标是（D）A GDP B人均GDP C GNP D恩格尔系数消费者物价指数(Consumer Price Index)，英文缩写为CPI，是反映与居民生活有关的产品及劳务价格统计出来的物价变动指标，通常作为观察通货膨胀水平的重要指标。2 一国政府在目前

7、金融危机的情况下，实行扩张性的财政政策和货币政策有什么影响（c）A物价下跌 B通货紧缩 C物价水平上升和通货膨胀3 以下哪项是积极的货币政策（）将利息从2.25下降到2.204 以下哪项不是银监会的职责（）监督银行同业拆借市场和债券市场5 新巴塞尔协议的三大支柱是（）最低资本需求，监管部门的监管，市场约束6 以下哪项将造成所有者权益发生变化的（）宣告发放现金股利（实收资本（或股本）、资本公积、盈余公积和未分配利润）7 根据新会计准则，以下哪项资产减值损失可以转回？（）已计提的金融资产减值准备不得转回（采用未来现金流量折现法）1 短期贷款是期限（短于一年 含一年）的贷款。2根据金融会计制度，贷款

8、到期（90）天后开始停止计算利息。3商业银行公司治理结构中包括股东会，董事会和（监事会）4世界三大信用评级机构是穆迪、（标准普尔）（惠誉国际）5监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度6（信用风险）也称为违约风险，是商业银行最常见，最传统的风险7弗里德曼是（货币主义经济学）的代表人物 新自由主义经济学的代表人物 8 M1也称（狭义）货币，M2也称为（广义）货币9 近几年，城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：一是引进战略投资者，二是跨区经营，三是联合重组。10 贷款五级分类法：正常、关注、次级、可疑、损失，后三类称为不良贷款。2核心资本与附属资本，按照中国银监会商业银行资本充足 率管理办法的

9、规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包 括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。 4 单一客户贷款比例10%，5中间业务的范畴:支付结算业务 银行卡业务 代理业务 托管业务 担保业务 承诺业务 咨询顾问业务 理财业务 6市场风险，指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险四大类。7 银行经济资本经济资本是一个统计学概念，是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（unexpected losses）

10、所需要的资本。8商业银行的流动性越高越好9从安全的角度考虑，商业银行的经济资本应高于监管资本10商业银行的董事会负责制定投资和长期发展计划11银行经营原包括流动性，安全性，效益性三原则12商业银行不得向关系人发放信用贷款二 简答1 .某商业银行商城自己的资本充足率已达标，作为监管人员，你如何鉴别！(一) 审查商业银行内部资本充足评估报告，确定资本充足率检查计划(二)根据本指引第三章对商业银行实施资本充足检查，初步确定银行的监管资本要求(三)与银行董事会及高级管理层交流资本充足率检查结果，听取其相关意见(四)根据商业银行董事会及高级管理层的意见，对资本充足率检查结果进行复审，最终确定银行的监管资

11、本要求。(五)监督商业银行在一个审查周期内持续满足监管部门确定的最低资本要求。银监会对商业银行资本充足率实行现场检查和非现场监控。检查内容主要包括： （一）商业银行资本充足率有关规章制度的制定和执行情况； （二）商业银行保持资本充足率的资本规划和执行情况，监控资本水平的能力和手段； （三）商业银行的信用风险和市场风险状况； （四）商业银行交易账户的设立、项目计价是否符合本办法的规定。 2 内部控制的原则是什么？ 企业建立和实施内部控制，应当遵循以下基本原则： (一)合法性原则。（二）全面性原则。（三）重要性原则。（四）有效性原则。（五）制衡性原则。 （六）适应性原则。（七）成本效益原则。3 会

12、计准则对银行监管有什么影响？（1）新会计准则公允价值的应用会影响商业银行资本充足率的计算（2）新会计准则对信用风险的限制性方法会影响贷款损失准备的计提（3）新会计准则增大了对市场风险审慎监管的难度（4）新会计准则增加了监管部门判断银行会计信息真实程度的难度（5）新准则对监管协调提出了新要求，新会计准则要求以公允价值形式在表内确认资产和负债，把未实现的损益在当期确认，（6）会增加银行的税收负担4 特里芬难题, “特里芬悖论”，也可以说是特里芬难题。布雷顿森林体系存在着其自身无法克服的内在矛盾：“由于美元与黄金挂钩，而其他国家的货币与美元挂钩，美元虽然因此而取得了国际核心货币的地位，但是各国为了发

13、展国际贸易，必须用美元作为结算与储备货币，这样就会导致流出美国的货币在海外不断沉淀，对美国来说就会发生长期贸易逆差；而美元作为国际货币核心的前提是必须保持美元币值稳定与坚挺，这又要求美国必须是一个长期贸易顺差国。这两个要求互相矛盾，因此是一个悖论。”正是这个“难题”决定了布雷顿森林体系的不稳定性和垮台的必然性。5 担保贷款的缺点,银行发放贷款要求借款人提供担保的直接代价就是增加了谈判成本和签署担保合同的成本（包括聘请律师的费用）。除了上述直接成本，由于提供担保物限制了债务人对担保物的处分权，借款人还得为此承受许多间接的代价。这包括：第一，限制担保物最大效用的发挥。 第二，影响债务人的决策，甚至

14、影响其战略目标的实现。第三，限制了债务人调整和改善以东山再起的能力。第四，担保的存在限制了借款人再融资的能力，影响其发展后劲。6 EVA的定义和指标,经济附加值(Economic Value Added,简称EVA）它是基于税后营业净利润和产生这些利润所需资本投入总成本的一种企业绩效财务评价方法。公司每年创造的经济增加值等于税后净营业利润与全部资本成本之间的差额。其中资本成本包括债务资本的成本，也包括股本资本的成本。 从算术角度说，EVA 等于税后经营利润减去债务和股本成本，是所有成本被扣除后的剩余收入（Residual income）。EVA 是对真正 经济利润的评价，或者说，是表示净营运利

15、润与投资者用同样资本投资其他风险相近的有价证券的最低回报相比，超出或低于后者的量值7 .谈谈现有宏观财政政策与货币政策的局限性财政政策是指政府通过改变财政收入和支出来影响社会总需求,从而最终影响就业和国民收入的政策。财政政策包括财政收入政策和财政支出政策。积极的财政政策就是扩张性的财政政策,即增加政府支出来扩大社会总需求。在这种政策下，取得信贷更为容易，利息率会降低。因此，当总需求与经济的生产能力相比很低时，使用扩张性的货币政策最合适。宽松的货币政策是指中央银行采取降低重贴现率与法定存款准备金率,或者在公开市场操作购回债券释放资金等方式,借以提高货币供给成长率,增加市场的可借贷资金,应付企业对

16、资金的需求，从而刺激经济的手段。而适度宽松的货币政策就是要强调信贷放松的规模不是全面放松，而是有保有压、有所选择的信贷放松。双“松”的财政政策和货币政策.这种结合方式更有利于经济复苏,刺激投资促进经济增长,但也往往会产生财政赤字、信用膨胀等消极效应。9 、CAMEL分别代表什么？美国金融机构统一评级制度(Uniform Financial InstitutionsRating Systen)是由美国联邦金融机构检查委员会(FFIEC)于1979年11月颁布实施的。这套评级制度包括五个基本项目，即：资本充足率(Capital Adequacy)；资产质量(Assets quality)；管理能力

17、(Management)；盈利性(Earning)；流动性(Liquidity)。通过以上五个方面评价以衡量金融机构的资信等级。由于这五个项目的第一个字母组成CAMEL一词，因此，也被叫做“骆驼评级制度”。10 什么是离岸金融市场，它有什么特征？所谓离岸金融市场offshore financial markets ，是指非居民之间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币交易的市场，也有人将它称为欧洲货币市场。之所以称为欧洲货币市场是因为它是由欧洲美元市场发展而来的。所谓的欧洲美元市场，即在美国境外（最初在欧洲）的银行所吸存和贷放的美元资金。它实际上包括三个方面的内容。首先是进行境外货币

18、的借贷业务，其次是发行各种以境外货币表示的债券，再次是 各种境外货币之间的兑换市场，即外汇市场。离岸金融市场的特征首先，市场基本不受所在地政府当局的金融政策、法令的管制和外汇管制措施的约束。 其次，市场以外国人的各项业务为主体，不对本国居民开放。 第三，市场经营的是外国货币，不涉及本国货币的经营和借贷。 第四，市场具有相对独立的利率体系，不受所在国利率水平的限制，但是离岸市场之间的同种货币利率存在趋同的趋势。 第五，市场使用的货币种类多样，能够向全球提供的交易和服务种类多样。11商业银行负债业务的概念，以及负债业务的特点按业务品种分类，负债业务大体可分为：单位存款(实际工作中一般称对公存款)、

19、储蓄存款、同业存放、同业拆入、向人民银行借款、债券融资、应付款项以及或有负债等。商业银行对各类负债业务的管理应坚持成本控制、量力而行和结构合理原则。13.经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。17 var是对什么风险计量，优缺点？VaR模型提供了衡量市场风险和信用风险的大小，不仅有利于金融机构进行风险管理，而且有助于监管部门有效监管。（Capitalatrisk）即风险价值法（VaR），特别是用来衡量场外衍生工具的市场风险。VaR特点可以用来简单明了表示市场风险的大小，单位是美元或其他货币，没有任何技术色彩，没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行评判；可以事前

20、计算风险，不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小；不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险，这是传统金融风险管理所不能做到的。VaR主要应用用于风险控制。用于业绩评估但VAR方法也有其局限性。VaR方法衡量的主要是市场风险，如单纯依靠VaR方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。另外，从技术角度讲。VaR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性。2 VAR的优缺点,可以用来简单明了表示市场风险的大小可以事前计算风险不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险（1）VaR方法衡量的主要是市场风险

21、，如单纯依靠VaR方法，就会忽视其他种类的风险如信用风险。（2）另外，从技术角度讲。VaR值表明的是一定置信度内的最大损失，但并不能绝对排除高于VaR值的损失发生的可能性。18我国货币政策的三大法宝？法定存款准备金率 公开市场业务 再贴现率21金融资产包括哪四大类，什么内容金融资产1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。其中这一类又可以分为两小类：1.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2.交易性金融资产）2持有至到期投资3贷款和应收款项4可供出售金融资产1 从法律和制度两方面谈一下现在会计规范的内容。以会计准则为核心、会计法为保障, 会计法律规范最显著的特征是用“法”的强

22、制力和威慑力规范企业管理当局和会计人员的会计行为。10为什么银行业需要监管？银行监管的必要性原理可概括为以下五个方面：一是公共性质论。二是利益冲突论。三是债权保护论。四是银行风险论。五是适度竞争论。银行监管理念的发展伴随经济发展与银行业发展而不断完善。2 专业题：新会计准则中，公允价值计量的三种方式。对于公允价值的确认我国的新会计准则采用了以下三种方式：第一 当存在活跃市场时交换价格即为公允价值第二当市场不够活跃时，但与该资产类似的资产存在活跃市场，则以类似交易的价格作为公允价值的计量基础第三 如果不存在活跃的市场，或不存在类似的市场，就应当使用该资产所能产生的未来现金流量的现值评估确定也可以

23、采用专业评估人员的评估结果。4、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务。如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定，商业银行发 行的次级债务必须是无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣 20%。如一笔十年期的次级债券，第六年计入附属资本的数量为100%，第七年为80%，第八年为60%，第九年为40%，到第十年的时候，就只能有 20%了。 6、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？由美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿

24、大、比利时、瑞典10大工业国的中央银行于1974年底共同成立的，作为国际清算银行的一个正式机构，以各国中央银行官员和银行监理当局为代表，总部在瑞士的巴塞尔。9、巴塞尔新资本协议主要的特点是什么？巴塞尔新资本协议最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行必须要满足8%的最低资本充足率要求。第二支柱是监管部门的监督检查。第三支柱是市场纪律。此外，巴塞尔新资本协议为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性，对信用风险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。对于信用风险，可以采用标准法、初级内部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量

25、法。巴塞尔新资本协议还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。10、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？(论述题)商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以 采取以下措施。（一）从银行同业借款。（二）实现存款的多 元化。（三）停止发放贷款。（四）出售资产。（五）资产证券化（六）股东的支持。（七）处理好与媒体的关系（八）最后使用中央银行的最后贷款人的便利 11、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分

26、类方法？一种是以期限为基础的贷款分类方法（term based loan classification），即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、呆滞、呆帐。这也是我们传统上所说的“一逾两 呆”，后三类合称不良贷款。 另一种是以风险为基础的贷款分类方法（risk based loan classification）。该方法是根据借款人的还款能力，将贷款的质量划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个档次。这也就是我们平时所说的贷款五级分类。后三类称为不良贷款。 不良贷款比率=不良贷款余额/贷款总额 相对而言，以风险为基础的贷款分类与以期限为基础的贷款分类相比较，能够更加真

27、实地反映贷款的质量。该方法将逐步取代“一逾两呆”的方法。正常贷款借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。贷款损失的概率为0。 关注贷款尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响，贷款损失的概率不会超过5%。 次级贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。贷款损失的概率在30%-50%。 可疑贷款借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，

28、也肯定要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定，贷款损失的概率在50%-75%之间。 损失贷款指借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分，但其价值也是微乎其微，从银行的角度看，也没有意义和必要再将其作为银行资产在账目上保留下来，对于这类贷款在履行了必要的法律程序之后应立即予以注销，其贷款损失的概率在75%-100%。12、贷款损失准备金包括哪些种类？商业银行提取的贷款损失准备金一般有三种：一般准备金、专项准备金和特别准备金。 一般准备金是商业银行按照贷款余额的一定比

29、例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%计提的贷款呆帐准备金就相当于一般准备金。专项准备金要根据贷款风险分类的结果，对不同类别的贷款按照建议的计提比例进行计提。 特别准备金是针对贷款组合中的特定风险，按照一定比例提取的贷款损失准备金。特别准备金与普通和专项准备金不同，不是商业银行经常提取的准备金。只有遇到特殊情况才计提特别准备金。13、贷款损失准备金的计提方法和比例是多少？ 对于关注类贷款，计提比例为2%；对于次级类贷款，计提比例为25%；对于可疑类贷款，计提比例为50%；对于损失类贷款，计提比例为100%。其中，次级和可疑类贷款的损失准备，计提比例可以上下浮动20%。特种准

30、备由银行根据不同类别（如国别、行业）贷款的特种风险情况、风险损失概率及历史经 验，自行确定按季计提比例。 不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。 不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备金计提余额/不良贷款余额。14、什么是贷款的“集中”风险？贷款集中的一个重要限制性指标就是银行对单一客户的贷款余额与银行资本总额的比例，一般规定不应超过10%。最大 10家贷款客户的贷款比例高低也是衡量贷款集中度的重要因素，一般不应超过银行资本总额的50%。 15、判断一家银行好坏主要考察银行的那些方面？ 简单地说，监管者评价一家银行的好坏最基本地要看以下几个方面：（一）资本充足率；

31、（二）资产质量；（三）管理，包括公司治理、内部控制等；（四）盈利性；（五）流动性；（六）市场风险的敏感度等。这就是监管者最经常使用的骆驼评级体系的六个主要方面。16、什么是净利差率？我们为什么要分析净利差率？净利差率等于银行的利息收入减去利息支出，再除以生息资产（平均值）。一般说来，零售银行业中银行的净利差较高，而批发银行业务中银行的净利差较低。18、什么是资产回报率和资本回报率？资产回报率，也叫资产收益率，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标。 资产回报率= 税后净利润/总资产 资 产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。什么是回购协议？一般是指交易双方在货币市场上买卖证券融通资金的同时签订一个协议，由卖方承诺在日后将证券如数买回，买方保证在日后将买入的证券回售给卖方。因 此，回购协议基本上是一种以证券为担保品的短期资金融通。期限在1天到6个月不等，具有金额大、风险小、期限短和收益低的特点，可以说是一种安全有效的短 期融资工具。1、什么是帕累托最优；【参考答案】帕累托最优是指资源分配的一种理想状态，即假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到