南开17秋学期清考《中国税制》在线作业.docx

1、南开17秋学期清考中国税制在线作业1.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人. 错误. 正确正确答案：满分：2分2.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收. 错误. 正确正确答案：满分：2分3.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除. 错误. 正确正确答案：满分：2分4.我国消费税实行的是价外税. 错误. 正确正确答案：满分：2分5.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除. 错误. 正确正确答案：满分：2分6.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业

2、税不征收城建税及教育费附加. 错误. 正确正确答案：满分：2分7.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成. 错误. 正确正确答案：满分：2分8.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来. 错误. 正确正确答案：满分：2分9.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率. 错误. 正确正确答案：满分：2分10.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款. 错误. 正确正确答案：满分：2分1.按照现行增值税制度的规定

3、,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是(). 商店服务部为其本店职工修理手表. 企业受托为另一企业加工服装. 企业为另一企业修理锅炉. 汽车修配厂为本厂修理汽车正确答案：满分：2分2.我的消费税的纳税义务人有(). 国有企业. 个体经营者. 事业单位. 外商投资企业正确答案：满分：2分3.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有(). 国债利息收入. 金融债券的利息收入. 居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益. 在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益正确答案：满分：2分4.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除

4、(800元)或定率扣除(20%)的项目有(). 财产转让所得. 财产租赁所得. 特许权使用费所得. 劳务报酬所得正确答案：满分：2分5.按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有(). 在江苏省工商局登记注册的企业. 在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业. 在美国注册的企业设在苏州的办事处. 在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业正确答案：满分：2分6.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是(). 汽车的修配. 商标权的转让. 房屋的装修. 机器设备的修理正确答案：满分：2分7.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有(). 属于增值税的征税范

5、围. 报关离境. 财务上做销售处理. 用于宣传而对外赠送的产品正确答案：满分：2分8.现行消费税涉及的纳税环节包括(). 生产环节. 委托加工环节. 进出口环节. 零售环节E. 批发环节正确答案：E满分：2分9.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）. 将委托加工的货物用于对外投资. 将购买的货物用于职工福利. 销售代销货物向委托方收取的手续费. 将自产的货物用于本企业的在建工程E. 将购买的货物无偿赠送他人F. 统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售正确答案：E满分：2分10.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时

6、扣除. 成本. 费用. 损失. 税金正确答案：满分：2分11.依据营业税的有关规定,下列业务不属于营业税转让无形资产”税目的有(). 土地租赁. 电影发行单位出租电影拷贝. 土地所有者出让土地使用权. 转让高速公路收费权正确答案：满分：2分12.以下项目使用5%税率征收营业税的有(). 游艺厅. 舞厅. 旅行社营业额. 交通部门有偿转让高速公路收费权E. 代理电信业正确答案：E满分：2分13.依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有(). 生产企业自营出口货物. 生产企业委托出口货物. 生产性外商投资企业自营出口货物. 外贸企业出口收购货物E. 外贸企业委托出口货物正确答案

7、：满分：2分14.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有(). 企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除. 企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止. 企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税. 外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除正确答案：满分：2分15.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有(). 啤酒. 珠宝玉石. 金银首饰. 钻石E. 钻石饰品正确答案：E满分：2分16.对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有(). 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年

8、限的60%. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税正确答案：满分：2分17.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税. 销售额. 所得额. 生产额. 销售数量正确答案：满分：2分18.下列消费品既征消费税又征增值税的有(). 卷烟的生产和批发环节. 金银饰品的生产和零售环节. 钻石及钻石饰品的零售环节. 化妆品的生产环节正确答案

9、：满分：2分19.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是(). 寺庙收取的门票收入. 电影院收取的门票收入. 博物馆收取物价局标准的会员费. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费正确答案：满分：2分20.根据营业税法律制度的规定,下列各项中,应视同发生应税行为征收营业税的有(). 个人将不动产无偿赠送单位. 单位将土地使用权无偿赠送个人. 单位自建自用房屋的行为. 单位自建房屋销售的自建行为正确答案：满分：2分1.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有(). 某商店为厂家代销服装. 某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费. 某企业将外购的水泥用于基建工程. 某企业将外购的床单用

10、于职工福利正确答案：满分：2分2.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是(). 旅游景点的索道经营业务按交通运输业征税. 金融经纪业按服务业征税. 交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按转让无形资产征税. 对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照服务业征收营业税正确答案：满分：2分3.增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是(). 销售图书. 销售钢材. 销售化妆品. 销售机器设备正确答案：满分：2分4.下列业务中适用3%税率征收营业税的有(). 代理业. 旅店业. 航空勘探. 销售不动产正确答案：满分：2分5.下列各项中,应计征营业税的是(). 单位向个人赠送不动产. 金融机构

11、的出纳长款收入. 保险公司的摊回正确答案：满分：2分6.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元. 93906.6. 145000. 156500. 626044正确答案：满分：2分7.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是(). 对生产企业实行退税,采取免抵退办法. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法. 对外贸企业实行免税,采取不征不退方法. 对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法正确答案：满分：2分8.符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内

12、,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税. 30. 100. 300. 500正确答案：满分：2分9.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为(). 0.75万元. 0.77万元. 0.87万元. 1.87万元正确答案：满分：2分10.关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为(). 陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到

13、达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除. 进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算. 进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费. 出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除正确答案：满分：2分11.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是(). 零售商店销售家具并实行有偿送货上门. 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务. 装潢公司为客户包工包料装修房屋. 饭店提供餐饮服务并销售酒水正确答案：满分：2分12

14、.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额. 不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损. 不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损. 免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损. 不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入正确答案：满分：2分13.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是(). 成品油. 薯类白酒. 香烟. 小轿车正确答案：满分：2分14.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是(). 参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金. 单位自行规定发放的补贴. 国际组织颁发的环境保

15、护方面的奖金. 购买福利彩票的中奖收入正确答案：满分：2分15.下列说法正确的是(). 修理汽车应缴纳营业税. 修缮房屋应缴纳营业税. 修改服装应缴纳营业税. 修理机器应缴纳营业税正确答案：满分：2分16.根据营业税法律制度的规定,下列金融业务中应征收营业税的是(). 金融机构往来业务. 人民银行对金融机构的贷款业务. 金融机构买卖金银业务. 人民银行委托金融机构的贷款业务正确答案：满分：2分17.下列不属于关税纳税义务人的是(). 进口货物的收货人. 出口货物的发货人. 邮递出口物品的收件人. 进境物品的携带人正确答案：满分：2分18.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元. 2.8. 5.8. 10.45. 11.2正确答案：满分：2分19.纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税. 转让者所在地. 受让者所在地. 土地使用者所在地. 土地所在地正确答案：满分：2分20.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是(). 对生产企业实行退税,采取先征后退方法. 对外贸企业实行退税,采取先征后退方法. 对生产企业实行退税,采取免抵退方法. 对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法正确答案：满分：2分?