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1、工程经济学课设 工程经济学课程设计 十章 组织机构与人力资源配置项目公司为哈尔滨*表面处理生态工业园科技发展公司。该公司是按照市委、市政府关于走“政府指导，统一规划，市场运作，集中治理，专业管理”之路，创建表面处理工业园的要求，由市环保局、发改委、科技局、规划局共同倡导，由市环保产业协会、市表面工程技术协会和哈工大环保科技股份公司发起，吸收民营资本参加的股份制企业。公司宗旨是依托国家高度重视环境保护的大势，借哈尔滨创建国家环保模范城和松花江流域水污染治理的东风，切实解决哈市表面处理行业严重污染问题，同时提升表面处理产业的经营管理水平，实现规模化、集群化发展，通过政府支持、招商引资、开发建设、经

2、营管理和资本运营等一系列举措，帮助企业发展获取一定的投资回报。公司总股本为1000万人民币。 10人 10人 15人 10人 5人 5人 15人组 织 结 构 图第十一章 项目实施进度本项目建设期两年，具体安排如下：2011年10月12月组建项目公司，做准备工作；2012年1月2012年2月进行项目基本情况调研，对哈尔滨市电镀企业的情况和市场进行调研。另外，还要对我国其它地区的表面处理工业园区进行调研，了解他们的管理模式和运营方式。2012年3月2012年4月进行项目前期报批，编写项目建议书，编制可行性研究报告，取得土地使用权，和银行沟通，同时尽心工程勘察和工程设计；2012年5月2012年9

3、月进行水处理中心、动力中心和固废处理中心、综合服务中心的建设；2012年10月2013年3月进行设备安装，1月3月进行试运行，包括因温度降低导致施工不能进行的休息期；2013年4月2013年8月，进行职工宿舍、厂房、仓库等建设，同时进行厂区工程的建设；2013年10月11月，进行剩余设备安装，同时评估上一次的设备，12月试车运行。工程进度分期表日 程工作安排2011年2012年2013年2014年季度41234 12341234公司组建 项目基本情况调研项目前期报批工作土建工程施工期设备安装试运行第十二章 投资估算及资金筹措一、项目投资估算及依据1、估算依据（）建筑及装饰工程费依据哈尔滨市近期

4、同类建筑工程技术经济指标，结合本项目具体拟建工程规划设计情况进行估算；（）设备购置及安装工程费估算依据：设备购置费按供货单位报价估算，设备安装费根据设备购置费乘以相应的安装费率测算；（3）其他安装工程费按照相关工程估算指标结合建筑工程费进行测算；（4）其他各项费用按国家有关规定及实际情况估算；（5）预备费用按照10%计算。2、投资估算总投资89885万元。其中，建设投资89385万元，流动资金500万元，其中建设投资构成如下：投 资 估 算 表表面处理园项目 单位: 万元序号费用名称建筑工程费设备购置费安装工程费其它费用合计备注数量单位一工程费用5191828971478562931厂房358

5、8035880260000m22管理服务中心4850485025000m23职工宿舍35121200 471225000m24仓储物流1923108 203131200m25动力中心170036 173619200m26水处理中心1213 355 28 159610000吨7监测系统8108104套8过滤管125101359自动切换系统424462套10平面转盘污泥干燥机5605261211锅炉2002522512变电所1751519013道路广场绿化850850153000m214场区工程1990199015工器具及备品备件630630二其它费用24533245331设计前期费9809802

6、建设单位管理费8508503工程设计费6856854工程监理费4984985勘查设计费4004006征地费2112021120446000m2一二项合计80826三基本预备费68006800四建设期贷款利息 1759 1759五建设投资合计53677289714783133389385六流动资金 500七总投资估算89885二、融资方案及资金投入计划本项目所需建设投资89385万元。成立项目公司：其中项目主办方：哈尔滨*表面处理生态工业园科技发展有限公司。项目公司出资3亿元人民币为资本金，向社会融资30000万元。其余资金争取开发银行贷款，3亿元人民币。 第十三章 财务基础数据一、经营收入估算

7、1、收入构成 根据前文市场分析及经营模式分析，本项目收入主要由租金收入、水处理收入、重金属在线回收以及服务及管理收入等几个部分构成。其中租金收入包括以下几个方面： （1）厂房出租 （2）仓储出租 （3）职工宿舍出租水处理处理收入则主要以园区污水处理收入为主，此外还包括污泥销售收入,中水回用收入。重金属在线回收包括镍盐回收、铜盐回收以及锌盐回收。服务及管理收入包括技术服务性收益、教育培训收益、清洁生产审核收益、科研成果转化收益以及展会收益等。2、价格依据哈尔滨市以及国内与哈尔滨同规模的城市目前厂房出租价格大约元/（平方米日）之间，仓库出租价格在 元/（平方米日）之，住房出租价格大约在15 元/(

8、平方米日),根据位置以及交通设施的情况的变化，价格在此区间内浮动。本项目的出租价格根据哈尔滨市以及全国同类项目数据分析的结果，预测本项目价格如下：厂房按照2元/（日平方米）计算。仓储物流区按照元/（日平方米）计算，职工宿舍按照元/（日平方米）计算，参照国内同类项目污水处理收费标准（一般在310 元/吨），结合本项目的投资情况以及北方的气候特征，确定本项目污水处理费按照10元/吨计算，污泥销售价格为 2000元/吨。3、经营收入（1）租金收入本项目厂房总建筑面积260000平方米。仓储物流建筑面积为31200平方米，职工宿舍建筑面积为25000平方米。各部分的年租金收入如下：厂房租金收入：189

9、80万元仓储物流租金收入：万元职工宿舍租金收入：万元则年总租金收入为：万元（2）水处理收入本项目建成后水处理能力为10000吨/日，预计每吨水处理收费为10元，则年收入为：3650万元（3）污泥销售收入本项目建成后，预计年污泥产生量为1800吨，年销售收入为：360万元（4）中水回用收入本项目日处理废水10000吨，按照中水回用比率60%计算，目前哈市工业用水价格为3元/吨，本项目预计中水销售价格为元/吨，则预计销售收入为：万元（5）重金属在线回收收入镍盐：漂洗水以400吨/天计算，漂洗水中镍含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸镍价格预计为7万元/吨，则镍盐回收收入：万元铜盐：漂

10、洗水以400吨/天计算，漂洗水中铜含量100毫克/升计算，回收率按照95%计算，硫酸铜价格预计为2万元/吨，则铜盐回收收入：万元锌盐：漂洗水以1200吨/天计算，漂洗水中锌含量50毫克/升计算，回收率按照95%计算，偏锌酸钠价格预计为7万元/吨，则锌盐回收收入：万元金属盐回收总收入为：万元。（6）其他服务及管理类收益 技术服务：通过技术咨询、分析检测、试验、实验等，有偿为入园企业服务，每年收入230万元教育培训：进行特种行业技能上岗培训，年收益100万元清洁生产审核：与环保局清洁生产中心及表面工程技术协会合作进行企业清洁生产审核，每年收益120万元科研成果转化收益：预计每年收益600万元展会效

11、益：根据行业发展状况及市场需求，每年定期举办展览及研讨交流会，每年收益100万元预计总收入为：1150万元（7）本项目年总收入本项目年预计总收入为万元本项目建成后，预计第一年、第二年达产率分别为60%，80% ，项目建成后第三年100%达产。二、本项目运营成本估算1、原材料、燃料及动力费根据国内同规模的成熟运行的表面处理园经验以及本项目的实际情况，预计年材料及燃动力费为648万元。2、工资及福利本项目劳动定员70人，按照人均年工资5 万元。预计年工资及福利为 350万元。3、固定资产折旧本项目固定资产采用直线法分类折旧，机器设备折旧年限为15年，残值率为5%，年折旧费165万元，建筑物折旧年限

12、25 年，残值率5%，年折旧费2000万。4、修理费按照折旧额的%计取，年修理费万元5、管理费预计年支出为180万元。6、招商、宣传等费用按照营业收入的1%计取,为万元。本项目年均总成本为万元。三、税金及利润1、营业税金及附加根据中华人民共和国营业税暂行条例规定，本项目应依法缴纳营业税，税率为5%，并以营业税实际应纳税额为基数加收7%的城市维护建设税和3%的教育费附加。本项目年均营业税金及附加为万元，详见营业税金及附加估算表。2、企业所得税中华人民共和国企业所得税法已通过，并于2008年1月日起实施，根据最新的所得税法规定，所得税税率为 25 %。本项目年均应纳所得税为万元，各年度的所得税支出

13、情况详见损益表。3、利润本项目年均利润总额为万元，年均税后利润为万元。第十四章 财务分析本项目的财务分析严格依据建设项目经济评价方法与参数（第三版）中有关规定编制。项目计算期12年，项目建设期2年。一、财务盈利能力分析结合项目现金流量表、利润表，通过主要财务指标计算可以考察项目盈利能力。1、根据财务现金流量表，计算项目盈利能力，主要指标如下：（1）财务内部收益率（FIRR）FIRR=18% （所得税前） 11%（所得税后）本项目税前指标约大于建设项目经济评价方法与参数给出的基准收益率8%，税后指标和基准收益率相比较大 。（2）财务净现值（FNPV）（折现率8%）FNPV=46，万元（所得税前）

14、 万元（所得税后）本项目税前FNPV 0，税后指标 能 满足要求。（3）项目投资回收期（Pt）Pt =年（所得税前） 年（所得税后）。项目行业投资回收期为10年。2、根据利润表计算指标如下：（1）项目总投资收益率（ROI），是指项目息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率。ROI=EBIT/TI=%（2）项目资本金净利润率（ROE），是指净利润（NP）与项目资本金（EC）的比率。 ROE=NP/EC=%（3）投资利税率，是指销售利润总额和销售税金的总和与项目总投资的比率。本项目投资利税率=利税总额/总投资=%通过以上分析，本项目各项指标能够满足行业的基本要求。二、清偿能力分析本项目贷款

15、偿还期为6年。本项目建设资金贷款30000万元，详见贷款偿还表。还款指标见下表：年份 项目建设期运营期12345利息备付率（%） 11偿债备付率（%）00通过上表，可以看到本项目还款指标均1，说明项目还款能力 较 强。资金来源与运用见财务计划现金流量表。通过计算可以看出，项目计算期各年能收支平衡且有盈利。三、财务盈亏平衡分析BEP(生产能力利用率) 年固定成本 100%年经营收入-年经营税金及附加-年可变成本 %计算结果表明，经营收入达到预计水平的 %，项目即可保本。项目抗风险能力较强 ，建议 采取措施，尽快回收资本，加强项目的抗风险能力。四、经济分析结论通过上述财务评价结果来看，本项目各项指

16、标 均 能够满足财务评价的基本要求，项目抗风险能力较强 ，赢利性 较好 ， 有 利于项目的发展和成熟。建议 开始建设 。建议在建设期结束后出售部分厂房、仓库以及职工宿舍，以尽快回收资本。 第十五章 生态效益分析随着生活水平的提高，国家对环境保护要求逐渐加强，由于我国长期沿用粗放型的经济增长方式，结构不合理，技术装备落后，尽管加大了环境治理的力度，但是生态破坏加剧的状况并没有从根本上得到解决。国家于2003年1月1日开始实施中华人民共和国清洁生产法，实施清洁生产，发展循环经济对企业的意义深远。清洁生产，是国际社会在总结了工业污染治理的经验教训后提出的一种新型污染预防和控制战略，以后又将清洁生产的

17、要求逐步扩展到服务领域和产品，并开始探索建立“循环经济”和“循环社会”。清洁生产的实质，是贯彻污染预防原则，从生产设计、能源与原材料选用、工艺技术与设备维护管理等社会生产和服务的各个环节实行全过程控制，从生产和服务源头减少资源的浪费，促进资源的循环利用，控制污染的产生，实现经济效益和环境效益的统一。清洁生产体现了环境效益与经济效益的统一。清洁生产是打造和谐企业，和谐社会的最有效措施，是中国企业走向文明的标志和过程，也是国际化的重要举措。一、哈尔滨水体生态环境分析哈尔滨市污水总体流向为3沟1河，即马家沟、何家沟、信义沟和阿什河，最终流向松花江。目前，城市的饮用水主要还是来自松花江，所以污水治理是

18、改善松花江水质的根本问题。水体污染是指排入水体的污染物在数量上超过了该物质在水体中的本底含量和水体的环境容量，从而导致了水体的物理特征、化学特征和生物特征发生不良变化，破坏了水中固有的生态系统，破坏了水体的功能及其在经济发展和人民生活中的作用。造成水体污染的原因主要是水体污染源，归纳起来哈尔滨市的水体污染源主要包括4个方面：一是工业废水，二是生活污水，三是农业污水，四是服务性污水。其中，根据哈尔滨历年统计数据，工业废水是造成哈尔滨的水体污染的主要原因。由于哈尔滨市是一个以工业生产为主体的城市，新老工业企业较多，这些企业排出大量的工业生产废水，所以工业废水是哈尔滨市的主要污染源，它主要是排放量大

19、，面积广、污染物质多且组成复杂，而且具有较大的毒性，治理难度也较大。其中金属生产加工行业排出的大量废水中，含多种重金属，是水体重金属的主要来源。此外，在生产加工过程中产生的各种废渣，经雨水淋溶，将各种重金属带入地表水和地下水中，也污染了水体。水体受到污染后，含有大量的汞、镉、铅、铬、镍、硒、铜等危害极大的污染物，那些重金属，特别是处于离子状态的具有相当强的毒性，它们大量的在水生物体内积累，将造成严重的后果。金属表面处理特殊的工艺方式决定了将产生大量的游离金属，如镍、铜等，电镀业为经济建设做出贡献的同时，也带来了严重的环境污染，其生产过程中产生的废水、废气、废渣，如果没有得到有效治理，直接进入周

20、边水体、大气和土壤，对环境的污染和破坏将非常严重。特别是电镀污水中的重金属，如果没有得到很好的处理，不达标排放，大自然很难自净、降解、吸收。因此，如何使电镀行业在确保环境质量的前提下，为经济建设服务是眼前迫切需要解决的问题。目前，根据环保局的调查数据表明，哈尔滨大部分金属处理企业属于作坊式生产、且分散在城市各金融商业中心、居住区密集区域、城市中心及城市周边地带等，这些电镀企业由于环保意识不强，工业废水排放不合格，对松花江水体造成严重的污染压力，而随着哈尔滨工业的迅速发展，必然拉动电镀行业的发展，这将导致电镀行业对水体污染的压力增加，因此，迫切需要建设一个现代化的表面处理园区，规范电镀行业发展，

21、同时，也会对哈尔滨的水体环境以及整个环境、生态产生积极的影响。二、本项目对生态环境的贡献建设表面处理工业园，对哈尔滨的水体环境以及整个生态环境将产生重要的积极的影响。主要体现在以下两个方面：1、对水体环境的贡献该项目建成后，将分散于哈市各个部位的金属处理企业集中，规范电镀行业，将工业废水集中化处理，避免了各个部位的水体污染，有利于松花江水质的改善，有利于哈市居民饮用水的改善。2、对生态环境的贡献项目建成后，可以有效治理分散的金属处理企业对化境的破坏，废水、废气、废渣将集中排放，对哈市整个生态环境都会起到改善作用；工业园建成后，也有利于哈市整体电镀行业的发展；对松花江水质、金融商业中心、居住区密

22、集区域、城市中心及城市周边地带的环境有很大益处。第十六章 社会效益分析电镀行业是轻工业很重要的配套产业，建设电镀工业园，是国民经济发展到一定程度的产物，是提升经济结构，改善经济产业链的一个重要环节，在哈尔滨老工业基地建设电镀工业园，具有深远的经济效益和社会效益。一 、促进哈尔滨市工业的发展该项目建成后，有利于哈市电镀行业从大量消耗资源和粗放经营转变为建立生态工业体系，发展循环经济；推进我市优势产业发展的同时，通过这样一个专业化平台，还可以促进我市的招商引资工作，引进与表面处理有关的上下游企业，形成产业集群，发挥品牌效应，使其具有强大的辐射作用，进一步拉动哈尔滨市经济的全方位发展。同时，在哈尔滨

23、建立表面处理工业园，可以充分发挥哈尔滨在东北地区中心城市的地位和作用，带动东北老工业地区经济的发展。二、促进电镀行业效益最大工业园建成后，可以有效规范价格，形成有序竞争；给企业扩大生产规模，提高工艺水平和产品竞争力提供广阔空间；可以提高金属处理企业的技术水平，提升企业的综合竞争能力；企业在园区内公平竞争，优胜劣汰。通过这种方式，有效地处理电镀企业目前高污染、高消耗的局面，促进电镀行业整体技术水平的提升和发展。 三、促进人民生活环境质量的提高该项目建成后，提高哈市整体电镀行业的水平，从而提高哈市的经济发展；工业园的建成，增加就业机会；整体规范，也是各个企业得利润有所提高。四、为地方经济增加税收工

24、业园建成后，集中分布在哈市的各大中小企业，集中管理，集中征税，方便当地政府征税，同样的也会增加税收；企业利润增加，促进政府税收的增加。第十七章 结论表面处理工业园区是对哈市工业的振兴，同时也是对哈市电镀行业整体的改善。建立表面处理工业园区是发展循环经济、实施清洁生产、促进人与自然和谐发展的有效途径；该项目也是促进松花江流域水治理的有效途径；区建成后，可以有效改善松花江的水质，对哈市居民有很大的益处，对我市电镀行业产生的环境污染会有很好的改善，能解决我市电镀行业的污染问题；项目建成后，会给各个金属企业带来更多的利润。所以，表面工业园区的建立很有必要。 项目投资现金流量表财务报表1单位：万元序号项目合计计算期1234567891011121现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金50005005005005005005005005005005002现金流出建设投资89385流动资金5000500500500500500500500500500500经营成本营业税金及附加维持运营投资3所得税前净现金流量（1-2）4累计所得税前净现金流量-893855调整所得税006所得税后净现金流量（3-5）7累计所得税后净现金流量-89385