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1、推荐云南省烟草产销过程中烟农利益问题研究 精品毕 业 题目 云南省烟草产销过程中烟农利益问题研究中文摘要烟草产业是国内唯一实行国家专卖制度的行业，在这个国家垄断行业中，工商企业获得超额利润，国家获得高额税收。然而，处于产业最底层的烟农，其利益却长期被忽视。目前，国内关于烟草行业的研究多站在国家或烟草工业企业的角度，真正从烟农角度来关注烟农利益的研究很少。因此，本文以中国烟草大省云南为研究对象，从烟农的角度来探讨烟叶产业链中烟农的利益问题。文中着重分析了影响烟农收益的主要因素以及烟叶产销过程中的利益分配格局。通过分析，笔者发现，烟农的人均纯收益很微薄，并且烟农与烟草公司间的利益分配十分不合理。但

2、是，大部分烟农并没有放弃种植烟叶。为了寻找背后的原因，本文用委托-代理机制分析了烟草公司与国家及烟农间的委托代理关系，认为烟草公司与烟农之间信息严重不对称以及监督者缺位是造成烟农利益受到侵害的根本原因，而国家为获得稳定的高额利税收入，在烟草公司和烟农的权衡上更倾向于公司，从而促使烟农利益长期受到忽视。关键词：烟叶产业，影响因素，利益分配，委托代理关系AbstractTobacco industry is the only industry that has a state monopoly system in China. In the industry, the tobacco manufa

3、cturers and businesses reap excessive profits, and the state also gained tremendous benefits from the high tobacco tax. However, the interests of peasants who are in the bottom of the tobacco industry has long been neglected. Currently, domestic researches on tobacco industry are mainly on the persp

4、ective of the stateand manufacturers, and the real concern on the interests of peasants is little. Thus, this paper takes Yunnan province as the research subject to study the main factors that affect peasants interests and the distribution pattern of the benefits in tobacco industry .Through the ana

5、lysis, the writer finds the interests that peasants gain is very poor and the benefit distribution between tobacco businesses and peasants is remarkably unreasonable. In order to find the veiled reasons, the writer analyses the principal-agent relationship between tobacco businesses and the state, a

6、nd the principal-agent relationship between the tobacco businesses and peasants. Through the study, the writer finds serious asymmetry of information and the absence of supervisors is the essential reasons why the interests of peasants is violated. And to obtain stable profits and tax ine, the state

7、 tends to be partial to businesses, which leads to the benefits of peasants being neglected for long time.Key words: tobacco industry, influential factors, benefit distribution, principal-agent relationship第一章 引言1.1 研究背景及意义烟草是一种损害居民身体健康且具有顽固嗜好性的生活消费品，具有刚性需求特征、价格弹性较弱，而且还是一种高税利商品。因此，许多国家都对烟草行业实行特殊的管治模

8、式。中国是全球最大的烟草种植、生产和消费国。据统计，19962000 年间，全球烟叶产量2761万吨，年均生产烟叶552 万吨，而我国为1095万吨，年均219万吨，占全球烟叶产量的39. 6 %1。自1982 年中国烟草总公司成立和1983 年烟草专卖条例颁发以来, 我国烟草行业主要依靠法律引入和行政命令, 通过计划指标、许可证管制和各级烟草专卖机构，形成了“统一领导、垂直管理、专卖专营”的国家烟草专卖制度。在这种制度下，国家烟草专卖局、中国烟草总公司对全国烟草行业“人、财、物、产、供、销、内、外、贸”进行集中统一管理，并建立起了一套严密的垂直管理体系（见图11）。由此可以看出，我国的烟草行

9、业完全处于国家的垄断之下，国家赋予的行政垄断权不仅保证了国家获得高额税收，而且使整个烟草行业获得了超额利润。20XX年，全国烟草系统工商企业补贴后利润合计达到3613597万元，其中，工业企业利润1600813万元，占44.30%；商业企业利润20XX784万元，占55.70%。2 1998年到20XX年中国烟草行业销售利润率分别是8.93%、9.28%、9.97%、10.06%，而同期全国平均水平分别是2.27%、3.28%、5.22%、5.05%，烟草行业的销售利润率，远远高于全国所有行业的平均水平。3据测算，目前中国烟草加工业的平均销售利润率基本保持在16%18%3，这在当前中国各个制造

10、业部门中处于较高的水平。在现行专卖制度和税收制度下，政府部门也从高税率的烟草税收中获得巨大好处。198220XX年我国烟草行业累计实现工商税利15778亿元，从表11 也可以看出烟草收入为我国财政收入做出了巨大贡献，其占国家财政收入的比重每年平均达到9%。此外，平均每年针对卷烟产品生产、批发和零售的各项税收相当于全国卷烟企业总销售收入的80%以上3，其中有相当一部分归地方财政所有。 表11 198620XX年中国烟草业对财政收入的贡献 单位：亿元年份198719881989199019911992199319941995烟草利税收入170210240270280305410550710占财政收

11、入比重（%）7.738.909.019.198.898.769.4310.511.4年份1996199719981999200020XX20XX20XX20XX烟草利税收入83090095098910501150140016002100占财政收入比重（%）11.2010.409.628.647.847.027.417.377.96资料来源：中国统计年鉴-20XX和国家烟草专卖局网站图11 烟草系统垂直管理体系烟叶生产是烟草经济链的起始，为卷烟工业提供不可替代的重要原料，既是商业企业的效益来源也是工业企业的原料保障，其生产状况与烟草商业和烟草工业息息相关，是中国烟草产业最基本也是最重要的一环。同

12、时，烟叶是地方财政税收的重要来源，也是烟农的主要收入来源。我国烟叶品种资源也十分丰富，除90 %以上是烤烟以外，还有晾烟，如白肋烟、香料烟、马里兰烟及地方名晒烟，它们是混合型卷烟的重要原料。目前，全国有22个省、市，152个地市州，532个县种植烟叶。通过市场引导，烤烟生产形成了4大片区：西南烟区（包括云南、贵州、四川、重庆），黄淮烟区（包括河南、山东、安徽、陕西），中南烟区（包括湖北、湖南、江西、广东、广西、福建），东北烟区（包括黑龙江、吉林、辽宁）。西南烟区由于自然条件适宜，烟叶质量较好，产量占全国的60%以上，其中云南、贵州占前两位。正常年份，中国烟叶种植面积在1500万亩左右，占我国总

13、耕地资源的0.78%。烟叶种植主要集中在欠发达的省份和地区，其中西部占70%。4全国约有365万户烟农4，在主要烟区，种烟收入是农民的重要收入来源。南方烟区农民人均收入2643元，略高于全国农民人均收入2622元的水平，除个别农村经济较为发达的烟区外，多数产区种烟收入占烟农总收入的比例都超过55%，成为当地烟农主要收入来源；黄淮烟区农民人均收入2345元，低于全国农民人均收入水平，多数产区种烟收入占烟农总收入的4550%。4云南是中国的卷烟生产和烟叶种植大省，从1981年云南省正式把“两烟”确定为云南经济发展的第一战略重点，至今20几年的时间, 烟草业已发展成为云南省的第一大支柱产业。近五年来

14、，云南烟叶生产种植面积稳定在400500万亩，烟叶总产量在11001400万担左右。20XX年全国有114个地级单位种植烟叶，云南省有12个，占全国地级单位的10.5%；种烟县级单位510个，云南省有93个，占全国的18.2%；种烟乡镇5223个，云南省有845个，占16.2%；种烟村52654个，云南省有12052个，占22.9%；种烟农户364万户，云南省有174.3万户，占47.9%。5烟叶种植属劳动密集型生产，需投入较多的劳动。按照每户2人从事烟叶种植，全国共有700万、云南有348.3万农民直接参与了烟叶种植。按每户4口人计算，全国有1500万、云南有700万农民的生活和就业涉及种烟

15、。并且，在云南的93个种烟县中绝大多数地处山区、高寒山区及少数民族聚居区，属于国家级扶贫开发重点县。据统计，在云南省的109个县中（包括29个民族自治县），国家贫困县高达73个，加上云南省确定的5个，共有78个贫困县，占全省总县数的71.55%。7另外，根据国家统计局的新标准，云南省绝对贫困人口和低收入人口总数为777.7万人，两项指标均占全国的十分之一。720XX年云南省农民人均纯收入比城市人均可支配收入8871元少7007元，仅相当于城市居民可支配收入的21，与全国平均水平的差距扩大到1072元，扣除物价因素后实际增长超过100元的只有5个州市。全国农民人均纯收入与城市人均可支配收入平均比

16、例是1：3.23，云南省1：4.76的比例在全国仅次于情况特殊的西藏。6这就意味着烟叶种植情况的好坏，不仅影响卷烟生产和财政收入，同时关系到云南省近20%的农民的增收和脱贫。烤烟种植对促进云南农民增收、脱贫致富意义重大。多年来烟草企业发展“两烟”生产，取得了非常丰厚的利润，为国家作出了重要贡献。但是，烟农作为烟草产业链中最基层的主体，由于生产分散、种植规模狭小，因此谈判能力很弱，在整个烟草产业链的利益分配关系中总处于被动的、从属的不利地位。农民只是充当了烟草企业的廉价劳动力，从某种程度上说，是用牺牲广大农户的利益来换取了烟草企业的快速发展。鉴于以上研究背景，本文拟从烟农的角度对烟叶行业链中的利

17、益分配关系进行研究，其意义有以下两点：第一，烟叶是云南省种植面积最大、分布最广的经济作物，因此保护广大烟农的利益对提高云南省农民的收入水平特别是解决贫困问题具有重要的意。第二，烟叶作为烟草产业的基础原料，其生产是否稳定关系到整个烟草行业的可持续发展。而要提高农民种烟的积极性首先需要提高他们的收益。 基于以上两点，本文的研究具有很强的现实意义。1.2 相关研究文献综述烟草行业是一个特殊的行业，所以国内研究烟草行业的学者也很多。纵观近几年的研究，其内容大多数都集中在以下几个方面：1.2.1 对烟草国家垄断制度即专卖制度的讨论李保江8在影响我国烟草行业发展的背景条件分析一文中阐述了国家实施烟草专卖制

18、度这一带有行政强制性的制度安排的理由、我国烟草专卖的制度绩效、专卖制度成功实施的背景条件及面临的挑战，他认为烟草专卖制度的实施一方面使我国烟草行业在“满足居民消费需求、提高烟草制品质量、增加国家财政积累、支持民族企业发展”等方面获得巨大收益，另一方面，由于国家烟草专卖制度是依赖于传统的中央集权和计划经济的“路径设计”展开的, 政府对这种体制模式具有相当娴熟的运作经验, 因而无须付出太多的学习费用，这极大地节约了实施这一制度安排的成本支出。对于专卖制度的绩效，张德荣9用制度经济学理论进行了分析，认为中国烟草专卖制度是一具有财政收入导向性质的国家垄断制度，其财政效率是以牺牲市场效率为代价的。并提出

19、，要解决我国烟草市场的结构的低效率状况，必须解决三个关键性的问题：一是如何处理财政效率与市场效率的矛盾；二是如何处理好市场结构与企业产权结构的关系；三是正确理解政府在烟草行业产业竞争力提升过程中的作用。罗美娟10也分析了政府管制对中国烟草企业行为与市场结构的影响，提出政府对烟草产业的管制是通过社会性管制、市场结构管制、进入管制、质量管制等来体现的，这种管制不仅扭曲了烟草企业的经营行为, 而且最终导致了区域利益保护下的有限市场竞争格局。烟草经济与烟草控制是个矛盾命题，而且随着烟草控制公约框架在我国实施，关于这个命题的讨论还很有很多，在此就不一一例举了。总之，政府对烟草行业的强制性行政干预扭曲了市

20、场的价格信号，并且导致烟草产业资源配置的低效率。但事实上，由于烟草的特殊性，世界上几乎所有国家对本国烟草产业都不是完全放开的。1.2.2 用产业组织理论分析整个烟草行业的成长阶段、产业结构及绩效左相国和黎志11成用其提出的逻辑函数参数辨识模型对中国烟草产业成长过程进行了定量分析，并利用艾纪阶段与产业结构演进的关系对烟草产业的产业成长过程进行了“艾纪阶段分期”，即把中国烟草产业的成长过程划分为五个阶段：导入期、初成期、中成期、晚成期和成熟后期，并认为中国烟草产业经历了从初成期到晚成期三个完整的产业成长阶段，现在已经处于成熟后期。赵建成和王韬利12用价值链理论，结合烟草工业的特点，构建了中国烟草工

21、业的价值链模型，并对烟草工业“原辅材料”、“生产制造”、“产品”以及“市场营销”等价值链各个环节与国外烟草工业及跨国烟草公司进行了比较、评价，提出中国烟草工业的竞争优势在于价值链两端：“原辅材料”和“市场营销”，而中间环节“生产制造”及“产品”却存在着相当的劣势，严重影响了中国烟草工业的竞争力。陶明和胡建绩3在中国烟草产业组织和产业管制问题研究一文中，在SCP产业分析的框架内对中国烟草工业的市场结构、厂商行为和行业绩效作出了评价，并提出：造成中国烟草产业绩效状况不良的主要原因是各省份之间的利益争夺。他认为各省份之间的利益争夺使烟草产业形成了零散分割的市场局面，使市场资源和产品都不能自由流动，干

22、扰了烟草企业的正常决策，破坏了烟草产业内部的竞争次序，并导致中国烟草产业生产集中度低、生产规模过小，从而降低了烟草产业的整体效率。在现有的研究中，大部分研究者对烟草产业的研究都是着眼于卷烟企业的研究，因此，目前对卷烟企业的研究比较全面，除了以上提到的，还包括卷烟工业供应链竞争战略研究13、烟草企业规模的研究14、卷烟市场的研究1516等等。1.2.3 对烟草税收的研究主要集中在两个方面：烟草税收在中央及地方间的分配和烟草税收对烟草产业的影响。汪世贵、李保江17提出烟草财税体制在设计和执行过程中的扭曲和偏差导致烟草行业“强者趋弱”和整体盈利能力不断下降，从而最终限制烟草企业良性发展的制度梗阻。罗

23、美娟和袁钦18在财政分权、地方利益与我国烟草产业发展一文中也提出中央及地方财政的分权是造成烟草市场地方割据和保护的主要原因。并且，罗美娟19还对我国烟草税的效应进行了分析，并提出应从改变烟草制品征税环节即由生产环节征税改为消费环节征税、科学核定计税价格等方面对烟草税制进行调整。1.2.4 对烟叶产业的研究黎志成和赵传良20对中国烟叶产业的市场结构进行了分析，得出中国烟叶产业市场集中度低、产品差异化较强、市场进入与退出壁垒较高的结论，并认为现行的烟叶产业市场结构类型为竞争垄断型，没有形成有效的市场竞争结构是造成我国烟叶产业组织结构不合理、运行效率低下、产业国际竞争的压力不强的一个重要原因，对此，

24、他提出中国烟叶产业必须塑造双寡占型的产业竞争结构以提高烟叶产业组织效率。王现军和李成贵21提出应在在专卖专营制度下引入竞争机制，在市场引导下，实施政府的计划控制和管理，建立一种既符合烟叶产业特点，又能适应市场化改革趋势要求的市场。此外，黎志成和赵传良1还分析了我国烟叶特产税的历史变革及现状，并针对我国烟叶税存在的问题提出了分两阶段、以调低烟叶农特税税率及改变其征税环节为主要措施的改革建议。总结过去的研究，其视角多是站在烟草工商企业或政府部门的角度，而处在这个产业链最底端的广大烟农却很少受到人们的关注。直到近两年，面对加入WTO给中国烟草产业带来的挑战，以及除烟叶以外的农业特产税的取消和粮油价格

25、不断上涨给烟叶生产带来的威胁，烟草产业的起点和基础烟叶生产的可持续发展问题才开始成为大家讨论的热点问题，同时广大烟农的利益也开始受到关注。但是，目前真正站在烟农角度来分析烟农利益的研究是罕见的，特别是对烟叶产业利益分配的研究几乎没有。因此，本文的着眼点就在于站在烟农的角度剖析目前烟叶产业中的烟农利益问题，并由此引伸到分析烟叶产业中的利益分配格局。再在此基础上提出保护烟农利益的措施建议。1.3 研究目标与主要研究内容烟草行业是一个暴利行业，本文的目的就是对处在这个暴利行业最底层的主体烟农的利益进行研究，并以我国的烟草大省云南省以为研究对象，分析了烟农在烟叶产业中烟农利益的影响因素及利益分配情况。

26、通过分析发现烟农的纯收益很微薄，其获得的收益在整个烟叶产业中是最少的，特别是烟农与烟草公司间的利益分配十分不平衡。但是，烟草公司通过给与烟农补贴提高了烟农的收益，一定程度上提高了烟农心里的满意程度，从而掩盖了利益分配不公的事实。紧接着，本文用委托-代理机制对烟农利益得不到重视的原因进行了深入分析，说明烟草公司与烟农间的信息不对称以及监督者缺位是造成烟农收益得不到保障的根本原因。在文章的最后，本文在前面分析的基础上，提出了六项保护并提高烟农利益的措施。第四章是本文的重点。1.4 研究方法一是采用比较分析法。本文多次用到比较分析方法，比如在第三章将云南省烤烟种植面积及产量与全国进行比较；第四章，将

27、云南省烤烟收购价格与全国平均水平进行对比，以及在分析烤烟比较收益和生产成本时，将烤烟与其竞争产品进行比较。二是采用委托代理机制分析烟叶产业中利益分配失衡以及烟农利益长期得不到保证的原因。三是采用问卷调查方法。为了了解烟草公司及烟农实际收益情况，笔者对云南省AN市进行了深入调查。选取AN市的原因有以下几方面：一方面AN市种植烤烟的历史比较悠久，而且是昆明地区比较重要的产区；另一方面它是笔者的家乡，因为对当地情况比较熟悉，所以调查难度相对比较小。在将近一个月的时间里，笔者首先调查了AN市烟草公司及其下属的三个烟站（总共有7个），主要是获取烟草公司经营烟叶的成本及收益数据，包括烟叶收购价格、销售价格

28、、各项成本及对烟叶生产的扶持政策。在了解整体情况后，才开始对烟农进行调查。农户调查采取随机抽样的方法，共调查了40户烟农，其中有效问卷37分，调查问卷详见附录一。第二章 中国烟叶产业特征及产业组织结构2.1 烟叶产业特征烟叶是一种独特的经济作物，一方面它具有高商品性、高经济价值，另一方面它的制品对人体健康有害。同时，出于保护粮食生产及稳定烟草产业原料供给的目的，其生产与流通一直在国家严格的计划管理和控制之下。因此，不管是在生产环节还是流通环节，与其他农产品相比较，烟叶生产具有明显的计划色彩，主要体现在以下三方面： 2.1.1生产配额制生产配额制是指国家对烟叶的种植面积和产量都实行指令性计划，任

29、何地区和个人都必须按照政府下达的指标来进行生产，既不得多种，也不得少种。首先，国家计划部门根据上年烟叶总的库存量、烟草工业企业对烟叶的预需求量及烟叶进出口量核定烟叶总供给量，并以此为依据确定本年度全国烟叶的产量及种植面积。然后，根据各个地区的自然条件及社会经济状况，将总的生产计划分配到各省，再按省、市、县、乡镇、村逐级落实，最终落实到农户，并由县烟草公司与烟农签订烟叶种植收购合同。合同要约按照前三年的平均单产向烟农明确烟叶种植面积与收购量，按照合同规定烟农不得多交也不得少交烟叶。此外，产前投入补贴项目、补贴标准以及烟叶国家收购价格等主要内容也在合同中明确列出。烟叶种植收购合同明确了烟草公司及农

30、户的权力与义务，并成为稳定烟叶产量的“法宝”。另外，在调查过程中，笔者发现，在同一个乡镇的农户之间，烟叶种植收购合同可以以一定的价格相互转让，产量高的农户可以从产量低的农户手中购进烟叶销售指标，这样就降低了农户因产量不足或产量过多而发生的违约风险。2.1.2政府定价我国现行的烟叶价格包括烟叶收购价格和烟叶调拨价格，前者被称为一级市场价格，后者被称为二级市场价格。烟叶收购价格是生产者（烟农）和烟叶中间商（烟草公司）之间的交易价格，调拨价格是烟叶中间商在市场上交易的价格。我国烟叶价格实行的是中央管理的政府定价政策，是一种指令性价格。烟叶收购价格是在综合考虑烟叶的生产成本、烟叶与其他作物的比较收益等

31、因素的变化以及烟叶的市场供给与需求、烟区社会经济条件、国家宏观经济政策等因素后制定的。其中最主要的考虑因素是烟粮价格比，长期以来，国家按照烟粮比价：6的水平制定烤烟收购价。如图21所示，从1990年到20XX年，我国烤烟收购价格与上年烟粮比价有很强的相关性，当烟粮比价过低时，国家就逐步提高烤烟价格，高到一定水平时又开始不断下降。特别是1994年由于粮食价格大幅上涨，烟粮比价降到了历史最低水平。因此，为了保证烟农种烟的积极性，1995年烤烟收购价格有了大幅提高，与1994年相比提高了71.54%。到1996年烟粮比价提高到6.80，烤烟收购价格又开始下降。由此我们可以看出，烤烟收购价格与烟粮比价

32、是此起彼伏的关系。烟叶收购价的制定方式是：先由国家发展与改革委员会会同国家烟草专卖局制定全国各地区烟叶中准收购价，再由国家烟草专卖局制定各等级、品种的具体收购价，烟叶收购价格一经确定，烟叶收购单位就必须严格执行，不得自行更改。以烤烟为例，我国现行烤烟国家标准共42个等级，国家确定下橘三（X2F）为基准级，它的价格代表烤烟价格的平均水平，烤烟价格的调整以基准级为参考对象。由于不同的烟叶类型实行不同的烟叶价格标准，因此，对应着各等级烟叶收购价格，同时也反衬出烟叶的质量差别。另外，考虑到各地烟叶资源特点及市场对各地烟叶的反应，1995年国家将烤烟分为五个价区，一价区烟叶价格最高，五价区烟叶价格最低。从烟叶收购价