财务软件应用实验.docx

1、财务软件应用实验财务软件实验指导第一部分 系统管理与初始设置目的与要求:1.掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。2.掌握企业为了在将来的业务处理时，能够由系统自动生成有关的凭证。在进行期初建账时，应如何设置相关业务的入账科目。以及如何把原来手工做账时，所涉及到的各业务的期末余额录入至系统当中。实验内容：核算体系的建立（一）启动系统管理，以“Admin”的身份进行注册。（二）增设三位操作员：（权限 用户）M001学生本人姓名M002学生本人姓名+识别符1M003学生本人姓名+识别符2（三）建立账套信息：（账套 建立）1账套信息：账套号学生班号（1或2）+两位数学

2、号，输入账套名称：AAA公司，启用日期为2008年1月。2单位信息：单位名称为“AAA公司”,单位简称为“AAA”，税号为31022564372183核算类型：企业类型为“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“M001”“按行业性质预置科目”4基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，有外币核算。 5编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为2B 部门编码的方案为12C存货分类的编码方案为2233D收发类别的编码级次为11E结算方式的编码方案为2F其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。 6数据精度：保持系统默认

3、设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确（四）分配操作员权限：（权限权限）操作员M002：拥有“总账”,“UFO报表”,“固定资产”中的所有权限。操作员M003：拥有“总账”,“UFO报表”,“固定资产”中的所有权限。各系统的启用（一） 核算体系建立后直接启用子系统；（二） 或者启动企业应用平台(企业门户)，以账套主管身份进行注册后启用子系统。（二）启用 “总账”、“UFO报表”、“固定资产”系统。启用日期为2008-08-01。定义各项基础档案：可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”“机构人员”，来增设下列档案。（一）定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案）部门编码部门名称成立日

4、期1生产部2006年1月1日2工程部2006年1月1日3采购部2006年1月1日4业务部2006年1月1日5财务部2006年1月1日6仓储部2006年1月1日7计划部2006年1月1日8质量管理部2006年1月1日（二）定义人员档案：（基础档案机构人员人员档案）部门编码部门名称人员人员类别性别生效日期说明3采购部30001倪雪采购人员女2006-01-01采购管理1生产部10001张大力车间管理人员男2006-01-01生产管理4业务部40201何亮销售人员男2006-01-01销售5财务部50101宋明兰企业管理人员女2006-01-01会计6仓储部60001肖遥企业管理人员男2006-01

5、-01库存管理8质量管理部80001张小铃企业管理人员女2006-01-01质量管理员（三）定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类）分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四）定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案）客户编码客户简称所属分类税 号开户银 行银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销315452453招行763注意： 当客户的基本信息编辑完成并保存后，方可使用银行的编辑功能，来编辑此客户的银行信息。 升级时，原开户银行和银行档案保存到

6、客户开户银行表中，默认值为是。（五）定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类）分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六）定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案）供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七）设置外币币名:美元,币符:$,浮动汇率折算（八）设置会计科目：（基础档案财务会计科目）下表中余额暂不输入科目名称账类方向币别

7、/计量借/贷方金额1001现金日记借6775.71002银行存款银行日记借194598.83100201人民币户银行日记借194598.83100202美元户银行日记外币核算(外币金额式)借美元借1111应收票据客户往来借1131应收账款客户往来借1600001141坏账准备贷8001151预付账款供应商往来借1133其他应收款借3800 113301备用金部门核算（采购部）2000 113302应收个人款个人往来核算（采购部倪）18001201物资采购借1211原材料借2050121101 CD-RW光盘片数量核算数量金额式借400借张5121102 CD-R光盘片数量核算数量金额式借450

8、借张30121103软盘数量核算数量金额式借1200借张401243库存商品借200000124301多媒体教程数量核算数量金额式借28000借套1000 124302电子商务讲座数量核算数量金额式借21000借套1050 124303多媒体开发工具数量核算数量金额式借40000借套5 124304网页制作工具数量核算数量金额式借6000借套5124305多媒体课件数量核算数量金额式借105000借套30001301待摊费用借6421501固定资产借2606801502累计折旧贷12512.641801无形资产借585001901长期待摊费用借5878.062101短期借款贷200000211

9、1应付票据供应商往来贷2121应付账款供应商往来贷2223002131预收账款客户往来贷02151应付工资贷2153应付福利费贷84002171应交税金贷-17000217101应交增值税贷0.0021710101进项税额贷0.00 21710102销项税额贷0.00 21710103转出多交增值税贷0.00 21710104转出未交增值税贷 217102未交增值税贷-17000217103应交城建税贷 217104应交营业税贷 217105应交所得税贷 217106应交个人所得税贷2176其他应交款贷2181其他应付款贷21002191预提费用贷03101股本贷5000003111资本公积贷

10、03121盈余公积贷03131本年利润贷03141利润分配贷-19022.31314101 未利润分配贷-19022.314101生产成本借17165.74410101直接材料借155.00410102直接工资借15000410103制造费用借2010.74410104生产成本转出借4105制造费用借0.005101主营业务收入数量核算数量金额式贷510101多媒体教程数量核算数量金额式贷510102电子商务讲座数量核算数量金额式贷套 510103多媒体开发工具数量核算数量金额式贷套 510104网页制作工具数量核算数量金额式贷套510105多媒体课件数量核算数量金额式借借套5301营业外收入

11、贷5401主营业务成本借540101多媒体教程数量核算数量金额式借套540102电子商务讲座数量核算数量金额式借套 540103多媒体开发工具数量核算数量金额式借套 540104网页制作工具数量核算数量金额式借套540105多媒体课件数量核算数量金额式借5405其他业务支出借5501营业费用部门核算借5502管理费用部门核算借5503财务费用借5601营业外支出借5701所得税借注：表中没有的科目可根据业务需要添加另外需将“现金”指定为现金科目,将“银行存款”指定为银行科目,将“现金”和“银行存款科目”科目指定为现金流量表科目。（八）定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）定义凭证类别为“收款凭证

12、”、“付款凭证”、“转账凭证”“收款凭证”限定条件为：借方必有：“现金”或“银行存款”科目“付款凭证”限定条件为：贷方必有：“现金”或“银行存款”科目“转账凭证”限定条件为：凭证必无：“现金”或“银行存款”科目注意对以上限定条件和限定科目的理解，将来填制凭证时应正确确定凭证类别。（九）定义结算方式：（基础档案收付结算结算方式）编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算04其他转账结算方式（十）定义本企业开户银行：（基础档案收付结算本单位开户银行）编码银行账号币种开户银行01120076584898RMB工行淮海路分理处期初余额的整理录入（一） 录入总账系统各科目的期初余额：总账科目的余额如上

13、表，其中辅助账期初余额如下表1）其他应收款余额会计科目：119101 其他应收款-备用金 余额：借2000元日期凭证号部门名称方向本币期初余额2007.12.28付30采购部借2000合计借2000会计科目：119102 其他应收款-应收个人款 余额：借1800元日期凭证号部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2007.12.30付32采购部倪雪出差借款借1800合计借18002）应收账款余额会计科目：1131 应收账 余额：借160000元日期客户摘要方向金额业务员2007-12-20利氏公司销售101软件产品一套借100000何亮2007-12-15精益公司销售网站内容一部分借60000何亮

14、3）应付账款余额会计科目：2121 应付账款 余额：贷222300元日期凭证号供应商摘要方向金额业务员2007-12-01转1建昌公司购买商品CD-RW光盘3705片贷222300倪雪第二部分 总账系统实验一 凭证与账薄管理一、实验目的 熟练掌握凭证的填制，凭证审核，出纳签字以及修改和删除凭证的用法。二、实验设备与仪器投影仪、计算机、用友ERP-U8软件。三、实验内容2008年1月AAA公司经济业务如下，依据相关凭证编制记账凭证，适用增值税率17。3日，业务部支付产品推广费3000元，财务部开出转账支票一张（附加税单据2张，支票号1234）。借：营业费用 3000 贷：银行存款人民币户 300

15、05日，财务部宋明兰从银行提取现金10000元（附单据1张，现阶段支票号2345）。借：现金 10000 贷：银行存款人民币户100008日，业务部何亮支付本月房租费1800元，财务部开出转账支票一张（附单据2张，支票号1235）。借：营业费用 1800 贷：银行存款人民币户 180010日，采购部倪雪出差归来，报销差旅费1600元，交回现金200元（附单据1张）。借：管理费用 1600 现金 200 贷：其他应收款应收个人款 180010日，财务部宋明兰以委托收款方式支付业务部电信费620元（附单据1张）。借：营业费用 620 贷：银行存款人民币户 62012日，收到泛美集团投资基金1000

16、0美元，款项已存入银行（附单据2张）。首先通过“外币及汇率设置”，录入当天美元汇率为6.275借：银行存款美元户 62750 贷：实收资本 6275015日，生产部为ERP多媒体学习光盘研发项目领取CD-RW光盘片5张。CD-R光盘片10张，软盘4盒（附单据1张）。借：生产成本直接材料 670 贷：原材料CD-RW光盘片 400 原材料CD-R光盘片 150 原材料软盘 12018日, 业务部何亮向昌新贸易公司售出电子商务讲座600套,单价25元,货税款尚未收到(发票号：Z114)借：应收账款 17550 贷：主营业务收入电子商务讲座 15000 应交税金应交增值税（销项税额） 255019日

17、，业务部何亮向华宏公司销售商品一批：多媒体课件50套，单价58元；多媒体开发工具1套，单价8000元；网页制作工具1套，单价1200元；多媒体教程50套，单价32元。货税款以不带息商业承兑汇票方式结算（票号：8806；期限：3个月）。借：应收票据 16029 贷：主营业务收入多媒体课件 2900 主营业务收入多媒体开发工具 8000 主营业务收入网页制作工具 1200 主营业务收入多媒体教程 1600 应交税金应交增值税（销项税额） 232919日，业务部何亮向精益公司售出多媒体课件1000套，单价58元，收到转账支票一张，货税款已办妥进账手续（发票号：Z113）借：银行存款人民币户 6786

18、0 贷：主营业务收入多媒体课件 58000 应交税金应交增值税（销项税额） 986020日，业务部何亮收到利氏公司转来转账支票2张，面值分别为：40000元和60000元，用以归还前欠货款。借：银行存款人民币户 100000 贷：应收账款 10000022日，收到天津海达公司汇款，金额为25000元，作为预收款。天津海达公司为新客户需维护借：银行存款人民币户（100201） 25000 贷：预收账款（2131） 2500025日，采购部从益达公司购入多媒体开发开发工具5套，单价6500元，货税款暂欠（发票号C111），商品已验收入库。借：库存商品多媒体开发工具 32500应交税金应交增值税（进

19、项税额） 5525 贷：应付账款 3802526日，采购部从兴华公司购入电子商务讲座1000套，单价20元，货税款以转账支票方式支付（其中发票号：C222；支票号：1236），商品已验收入库。借：库存商品电子商务讲座 20000应交税金应交增值税（进项税额） 3400 贷：银行存款人民币户（100201） 2340027日，采购部倪雪归还前欠建昌公司部分货款122300元（支票号：1237）。借：应付账款 122300 贷：银行存款人民币户 122300（16）29日，开出转账支票，支付当月职工工资（票号借：应付工资 92982 贷：银行存款 92982（17）30日根据工资分配汇总表，编制工

20、资及福利费用分摊凭证借：生产成本 46000 制造费用 10000 管理费用 20000 营业费用 30000 贷：应付工资 92982 应付福利费 13018（16）31日，根据产品入库单和成本计算表，结转入库产品成本借：库存商品多媒体教程 2900（100套） 库存商品电子商务讲座 1200（60套） 库存商品多媒体开发工具 39000（5套） 库存商品网页制作工具 2600（3套） 库存商品多媒体课件 14300（410套） 贷：生产成本生产成本转出 60000四、实验步骤1填制凭证（1）增加凭证 （2）修改凭证 （3）冲销凭证 （4）删除凭证（5）查询凭证 （6）汇总打印凭证2审核凭证

21、（1）出纳签字 （2）更换操作员 （3）审核凭证3记账（1）记账 （2）取消记账（“期末”菜单，单击“对账”，按CtrlH）4账簿管理（1）三栏式总账 （2）发生额及余额表 （3）组合条件查询 （4）多栏账明细账 （5）账簿打印5部门核算与管理（1）部门总账 （2）部门明细账 （3）部门收支分析6项目核算与管理（1）项目总账 （2）项目明细账 （3）项目统计分析五、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程及感受。（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验二 出纳管理一、实验目的通过上机实验使学习者掌握出纳

22、的管理工作和银行对账的过程及处理技能。二、实验设备与仪器投影仪、计算机、用友ERP-U8软件。三、实验内容1银行对账余额AAA公司银行账的启用日期为2010/09/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为194598.83，银行对账单调整前余额为194598.83元，期初无未达账项。21月份银行对账单（1）工商行银行对账单如下。日期结算方式票号借方金额贷方金额2010.09.0302123430002010.09.05022345100002010.09.0802123518002010.09.0804ZZ00362002010.09.1202678602010.09.120240000201

23、0.09.1602600002010.09.1703250002010.09.20021236234002010.09.280212371223002010.09.2802123918900四、实验步骤1账簿管理（1）现金日记账 （2）银行存款日记账 （3）资金日报表（4）支票登记簿 （5）银行对账余额2银行对账（1）录入银行对账期初数据 （2）录入银行对账单 （3）自动对账（4）手工对账（5）输出余额调节表 （6）查询对账单或日记账勾对情况 （7）核销已达账五、实验要求（1）记录实验过程中不理解的概念并在小组中讨论，记录讨论结果。（2）记录实验过程中遇到的操作错误、产品错误、解决过程及感受。

24、（3）完成实验，将数据备份，存放到指定目录。实验三 月末处理注：该实验在固定资产实验部分完成后再作。一、实验目的通过上机实验使学生掌握月末处理的过程及处理技能。二、实验设备与仪器投影仪、计算机、用友ERP-U8软件。三、实验内容1设置月末转账分类（1）自定义转账1）计提短期借款利息（年利率5%）借：财务费用 取对方科目计算结果 贷：预提费用 “短期借款”科目月初贷方余额*5%/122）摊销当月应负担的报刊费。企业的待摊费用为8月末支付的第四季度报刊费，按一个季度分摊借：管理费用 取对方科目计算结果 贷：待摊费用 “待摊费用”科目年初借方余额/43）摊销当月应负担的无形资产企业的无形资产为8份购

25、进的专利技术，使用期限5年，从本年报月份开始分5年摊销借：管理费用 取对方科目计算结果贷：无形资产 “无形资产”科目年初借方余额/5/124）摊销当月应负担的待摊费用。企业的长期待摊费用为8末支付，从9月份开始分3年摊销借：管理费用 取对方科目计算结果 贷：长期待摊费用 “长期待摊费用”科目年初借方余额/3/12（2）对应结转分录对应结转设置编号凭证类别摘要转出科目编码转出科目名称转入科目编码转入科目名称系数0001转结转制造费用4105410103制造费用1.00（3）销售成本转账库存商品科目 会计科目1243主营业务收入科目 会计科目5101主营业务成本科目 会计科目5401（4）期间损益转账分录设置本年利润科目为“3131”所有损益类科目均进行期间损益结转（5）汇兑损益结转设置汇兑损益入账科目为“财务费用”选定所有的外币账户均需进行汇兑损益计算和结转四、实验步骤1定义转账分录（1）自定义结转设置 （2）对应结转设置（3）销售成本结转设置 （4）期间损益设置2转账生成（1）自定义转账生成 （2）对应结转生成（3）销售成本结转生成 （4）期间损益结转生成注意：