店面应收账款管理制度.docx

1、店面应收帐款管理制度 为进一步规范店面应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合公司实际情况，特建立系统、全面、严密的规章制度。一、加强应收账款的日常管理中应注意的事项1、从店长到部门经理以及营销人员，要从思想上真正认识到赊销会给店面带来负面效应。这种负面效应从表面看只是资金不能按时收回，而实际上它存在着两个方面的风险：一是应收账款回收时间上的风险，如应收账款迟迟无法收回，就会增加店面资金占用和资金成本；二是回收数额上的风险，一旦应收账款成为呆账、坏账损失，就会导致店面财务状况恶化。2、制订合理的信用政策。主要是确定信用标准，根据事先调查研究的情况，对信用好的客户才允许赊销。

2、确定信用期限、信用折扣很重要，为促使消费者及早付清赊销款而给予一定优惠条件，可以用现金折扣，也可以用实物赠送，这个折扣的大小要与店面自身承受能力相平衡，是否对店面利益有好处相比较，应根据实际情况决定。 3、 加强内部审计在应收账款管理中的监督作用。内部审计的监督作用主要体现在两个方面：一是不断完善监控体系，改善内控制度，二是检查内控制度的执行情况，检查有无异常应收账款现象，有无重大差错、玩忽职守、内部舞弊、故意不收回账款等情况，店面要想持续长足发展、提高竞争力就必须加强应收账款的管理，所以必须从实际工作出发加强应收账款的控制和管理，以求得利润最大化。二、明确责任主体，严密责任划分。将财务人员、

3、营销人员、收银员纳入责任主体范畴。1、营销经理负责顾客信息调查与掌握、合同签订与履行、顾客管理与沟通、挂账协议管理、签单管理、债务追讨、信息反馈与提供。2、财务人员负责登记账务、管理签单、核对账务、分析账务和信息反馈与提供。3、收银员负责结账时顾客的签单核对等。三、严格的办事程序规定。应严密规定顾客信息调查与报告、登记账务、核对账务、管理签单、分析账务和信息反馈与提供、欠款催收等工作的程序。1、签字挂账规定1）顾客若签字挂账，必须有签字协议。协议签订前，首先由营销经理(或店长安排专人)负责调查单位资信情况。若可行营销经理必须填制顾客挂账申请表并上报总经理审批后；方可签订消费挂账协议。若私自挂帐

4、造成的经济损失由该经办人全额赔偿，同时给于违纪处理。（2）签字挂账协议必须明确签字人姓名、单位名称、单位地址、联系电话、结账方式、结账日期、违约处理等，并预留签字人的签字字样，明确各自权利义务。（3）小型企业、新办企业原则上不允许签字；如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂账。（4）小型机关、行政、事业单位,资金不能保证的,原则上不允许签字,如有特殊情况,经总经理批准后,方可挂帐。（5）个人一律不允许挂账。原则上不允许担保签字，如有特殊情况，经总经理批准后，方可挂帐。2、应收账款的催收（1）应收账款由营销经理(或店长安排专人)负责催收，财务人员负责提供应收款数据、应收款签单等。（2）各店面财务每

5、月10日内将应收帐款帐龄明细表提交于店长，店长根据账期对应收账款进行分析，督促账款回收工作，及时跟踪回款情况。（3）签单账期为30天-45天，对未按期结算回款的客户信息及时反馈于公司财务部。（4）营销经理到财务领取签单，并做好相应登记。（5）营销经理收回欠款后，必须及时到财务报账并上交钱款，由财务开据收据、营销经理在经办人一栏中签字、出纳员在出纳一栏中签字确认；若没有收回欠款时，营销经理要及时将签单交回财务。经数次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，必须及时上报总经理。（6）签单若有丢失，所造成的经济损失由该责任人全额赔偿，同时给予通报批评。（7）营销经理在外出催款过程中，要做好详细的催收情

6、况记录，并将催收记录妥善保存，作为评价顾客资信的重要依据之一。3、餐费签单及传递的管理（1）吧台收银员对签字账单的合法性负责，审核内容包括：签单人是否有签字权，是否注明签字人的单位名称、字迹是否属实、清楚、签单金额和消费金额是否相符等，若签字账单存在上述问题，款项由该收银员负责收回，无法收回的，负赔偿责任。（2）店面会计，应对账单的合法性、真实性、准确性负审核责任，若经会计审核过的账单不符合规定且出现呆账、死账的，该会计负连带责任，按过失处理。（3）店面会计审核后退回吧台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续，若出现呆账、死账，由该店收银员全部赔偿。