财务部各岗位职责最新版.docx

1、财务部各岗位职责最新版部门职能财务中心部门名称： 财务中心上级部门：董事会、总经理下级部门：财务会计部、管理会计部、审计监察部、库管部部门本职：公司财和物的规划与控制。主要职能：（1） 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。（2） 领导编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。（3） 领导进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司各职能部室、各内部独立核算单位降低消耗，节约费用，提高经济效益。（4） 建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，参与经济决策。（5） 领导内部审

2、计活动，监察、评价公司经营管理状况，完善内部控制。（6） 加强库存商品的管理，对库存商品的数量和成本进行合理控制，提高存货周转率。（7） 领导财务系统的培训和考核工作，提高财会人员的政治业务素质，并保持财会队伍的相对稳定。（8） 领导做好会计凭证、会计帐薄、会计报表以及其它会计资料和财务管理资料的保管与定期存档工作。（9） 领导做好保密工作。管辖范围：（1） 财务系统所属员工。（2） 财务系统办公场所及卫生责任区。（3） 财务系统办公用具、设备设施。（4） 公司的财和物。岗位描述财务总监岗位名称： 财务总监直接上级：董事长、总经理直接下级：财务会计部经理、管理会计部经理、审计监察部经理、库管部

3、经理、财务总监助理本职工作：领导公司财和物的规划与控制工作。直接责任：（1） 组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。（2） 组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。（3） 参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作，参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策。（4） 参与制订公司年度总预算和季度预算调整，汇总、审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议。（5） 负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划

4、、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。（6） 负责重要内审活动的组织与实施。（7） 按规定审批从银行提现金的作业。（8） 负责主管业务的检查改进与研究发展，并及时向总经理报告工作。（9） 掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理和董事长汇报工作情况。（10） 定期向董事长、总经理述职。（11） 制订财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行。（12） 主持制订公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况。（13） 领导财务系统的培训和考核工作，提

5、高财务系统人员的政治业务素质。（14） 按程序做好与相关系统的横向联系，接受上级和有关部门的监督检查，及时对系统间争议提出界定要求。（15） 做好财务系统各项行政事务处理工作，提高工作效能，增强团队精神。（16） 及时、准确传达上级指示并贯彻执行。（17） 定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议，参加总经理办公例会以及其它重要会议。（18） 审阅财务系统及与其相关的文件，审核直接下级上报的年、月度工作计划、培训计划等工作报告和有关作业文件，视其性质内容，决定处理方式。（19） 指导、监督、检查所属下级的各项工作，掌握工作情况和有关数据，视情况填写过失单或奖励单，按程序办理。（20） 制定

6、直接下级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。（21） 在必要的情况下向所属下级授权。（22） 及时对所属下级工作中的争议作出裁决。（23） 向上级或有关部门提供政策性建议，受理下级上报的合理化建议，按照程序处理。（24） 培养和发现人才，根据工作需要按照程序申请招聘、调配直接下级，负责直接下级岗位人员任命的提名和隔级下级岗位人员任命的批准。（25） 领导做好财务系统文件、资料、记录的保管与定期归档工作。（26） 领导做好保密工作。（27） 负责本人办公室办公用具、设备设施的登记保管与报损报失工作。（28） 关心所属下级的思想、工作、生活。（29） 代表公司与外界有关部门和机构联络并保持

7、良好合作关系。领导责任：（1） 对公司财和物的有效管理负总责。（2） 对公司资金的及时、合理筹集、分配和使用负总责。（3） 对公司是否正确执行国家财经法律、法规和制度负总责。（4） 对公司会计核算工作的正确性、规范性负总责。（5） 对公司会计监督的有效性负总责。（6） 对公司预算编制的及时性、正确性和预算计划的严格实施负总责。（7） 对内审工作的定期开展和内审报告的真实性与准确性负总责。（8） 对向上级和相关部门、政府部门提供的财会资料和信息的可靠性负总责。（9） 对财务系统工作目标和工作计划的完成负总责。（10） 对财务系统预算开支的合理支配负总责。（11） 对财务系统所属员工的纪律行为、工

8、作秩序、整体精神面貌负总责。（12） 对财务系统工作程序的正确执行负总责。（13） 对财务系统负责监督检查的规章制度的施行情况负总责。（14） 对财务系统所涉及的公司秘密的安全负总责。（15） 对财务系统所属设备、设施的完好性负总责。（16） 对财务系统给公司造成的影响负总责。主要权力：（1） 有向董事长和总经理报告的权力。（2） 对违反国家财经法律、法规、方针、政策、制度和有可能造成经济损失、浪费的行为有权制止和纠正。（3） 对重大财务收支的审批权。（4） 对财务监督、经济效果的审查权。（5） 对财会人员任免、调动、晋升、职称评定的同意权。（6） 对公司内部经济纠纷、经济责任事故的经济仲裁权

9、。（7） 对重大经济问题的参与决策权。（8） 有对财务报告的最终审核权。（9） 对财务系统所属员工和各项业务工作的管理权。（10） 业务范围内紧急事件的权宜处理权。（11） 对限额资金有使用的批准权。（12） 对直接下级岗位调配的建议权、任用提名权和奖惩的建议权。（13） 对隔级下级任命有批准权。（14） 对所属下级的工作有检查、监督权。（15） 对所属下级工作中的争议有裁决权。（16） 对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权。（17） 有代表公司与外界有关部门和机构联络的权力。管辖范围：（5） 财务系统所属员工。（6） 财务系统办公场所及卫生责任区（7） 财务系统办公用具、设备设施

10、。（8） 公司的财和物。 岗位描述财务总监助理岗位名称： 财务总监助理直接上级： 财务总监本职工作： 协助财务总监管理公司财和物。工作责任：（1） 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥，保质保量按时完成工作任务。（2） 协助财务总监领导公司的财务管理、成本费用管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计监察、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益。（3） 协助财务总监审核、制订公司财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计监察、库管等方面的规章制度和工作程序。（4） 协助财务总监审核公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表。（5） 协助财务总

11、监审核涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。（6） 对公司重大投资决策、经营活动进行财务分析。（7） 针对经营管理中的问题，向财务总监提出意见和建议。（8） 对于财务总监交办的个案进行研究分析与可行性方案拟议。（9） 协助财务总监处理特定事务。（10） 负责培训财会人员专业技术知识，帮助财会人员提高业务技术水平。（11） 参与财会人员技术职称的评议工作。（12） 研究解决财务技术中的疑难问题。（13） 研究推广现代财务管理方法和计算技术。（14） 负责财务总监发言稿、报告和财务总监交拟的其他文件的起草。（15） 对呈报给财务总监的财会报表、资料、文件进行汇总、审核并提出建议。（16

12、） 收集财务总监所需要的各方面信息，加以整理分析向财务总监提供利用。（17） 负责财务总监存查的档案资料的定期收集和管理。（18） 督办财务总监交办有关人员应办事项。（19） 定期向财务总监述职。（20） 遵守保密规定，对公司忠诚，维护公司利益。（21） 完成财务总监交办的其他工作任务。工作权力：（1） 有向有关部门或个人索取资料的权力。（2） 有参加有关会议的权力。（3） 财务总监授予的督办权。（4） 财务总监授予的其他权力。部门职能财务管理部部门名称： 财务管理部上级部门：财务总监下属部门：商务审核部部门本职：组织编制预算，进行公司商务审核及决策分析、财产管理工作主要职能：（1） 汇总各部

13、门预算，编制总预算。（2） 编制预计损益表，预计资产负债表，预计现金流量表。（3） 预算指标下达、平衡及执行情况监督。（4） 公司各类合同的审核。（5） 对各种费用支出、预算执行情况进行审核、监督。（6） 对公司会计核算，往来业务进行审计。（7） 分析公司经营情况、资金经营情况及成本费用情况、财务状况、合同、预算执行情况、公司及重要经营活动的投入产出比，定期编制并上报财务分析报告。（8） 对公司从事的投资决策、经营决策、融资决策进行综合分析，提供财务支持。（9） 公司财产登记卡的造册与保管。（10） 配合会计部定期对财产盘点清理。（11） 定期与会计部核对帐卡。（12） 财务帐卡、文件资料的保

14、管与定期归档工作。（13） 做好保密工作。管辖范围：（1） 财务管理部所属员工。（2） 财务管理部所属办公场所及卫生责任区。（3） 财务管理部所属办公用具、设备设施。岗位描述财务管理部经理岗位名称： 财务管理部经理直接上级： 财务总监直接下级：信用部主管、预算部主管、决策分析部主管、商务审核部主管本职工作：组织酒店财务控制工作。直接责任：1. 每月主持召开一次信贷会议，向总经理及各有关部门汇报应收款回收情况，将疑难问题提交信贷会讨论，并提出解决问题的处理办法。2. 批阅财务管理部有关文件。3. 正确传达上级的指示文件。4. 制订酒店财务信贷政策，经财务总监、总经理审核批准后执行。5. 负责收回

15、公司、旅行社和个人拖欠饭店的应收款项，控制应收款的当月回收率，处理好预付定金的有关调帐、对帐事宜。6. 定期与采购部、餐饮部共同对市场价格进行调查、分析，更有效地控制进价。7. 每月主持召开一次预算会议，向总经理及各有关部门汇报预算执行情况，将有关问题提交预算会讨论，并提出解决问题的处理办法。8. 每周主持召开一次决策分析会议，向总经理及有关部门汇报酒店经济活动情况，将有关问题提交会议讨论，并提出解决问题的处理办法。9. 制定本部门工作计划，报批后执行。10. 执行上级安排的各项任务。11. 制定好本部门下级的岗位描述，并界定好下级工作。12. 向下级授权。13. 巡视、检查、监督本部门下属的

16、工作情况。14. 定期听取下级述职，并对下级做出工作评定。15. 按程序作好与相关部门之间的工作界定。16. 协调与相关部门的工作联系。17. 关心本部门的工作人员思想、生活和待遇。18. 根据工作需要调配本部门的工作人员。19. 负责同人力资源部联系，安排财务管理部人员的培训。领导责任：1. 对财务提供数据的准确性负责。2. 对本部门发生的费用负责。3. 对本部门下属人员的纪律、工作秩序、整体精神面貌负责。4. 对本部门工作完成情况负责。5. 对本部门的一切法律行为负责。主要权利：1. 对下级上报的各种分析表、预算报表有批准权。2. 对下级工作有检查权。3. 对下级在工作中的争议有裁判权。4

17、. 对下级违反纪律、工作秩序的情况有批评权。5. 对下级工作完成情况有评价权。6. 向上级报告权。7. 代表企业对外联络的权力。管辖范围：1. 财务管理部所有员工。2. 财务管理部所属办公场所及办公设施、设备。部门职能财务分析室部门名称： 财务分析室上级部门： 财务管理部下属部门：财务分析员部门本职：对资产利用效益进行分析主要职能：1. 制定财务分析室有关制度及工作计划，报批后执行。2. 对集团财务状况、经营情况、合同执行情况进行综合分析。3. 对集团总部发生成本费用情况，资金情况进行分析评估。4. 根据下属公司的分析报告及集团总部分析报告，撰写集团整体财务分析报告。5. 计算资产变现能力比率

18、，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率为集团决策者提供决策建议。6. 进行成本控制及二级法人公司业绩考核。7. 根据财务指标的变化情况画出各项控制指标的趋势图。兼管职能： 管辖范围：1. 财务分析室人员、岗位。2. 资产利用效益的分析工作。3. 所属的办公场所及设备、设施。岗位描述材料成本会计岗位名称： 材料成本会计直接上级： 会计室主管本职工作：负责核算商品购、存及与之相关的往来、经营成本和利润，编报有关统计报表。工作责任：（1） 认真执行公司各项规章制度和工作程序，服从上级指挥和有关人员的监督检查，保质保量按时完成工作任务。（2） 会同有关部门拟订商品管理与核算实施方法。（3） 根据经营计

19、划、财务成本计划，结合库存和供应情况，审核商品采购计划，结合核定的资金定额，审查汇编商品采购用款计划，以控制商品采购成本。（4） 认真审核商品的入库凭证及银行付款凭单，按凭证所列单位名称、品名、规格、型号、数量、单价、总金额等内容及时准确分别序时登记商品明细账和购货往来明细账。（5） 清理催收在途商品，对验收入库尚未付款的商品，月终要估价入账。（6） 和各供货厂家及单位保持友好关系，及时索取有关发票和单据。（7） 月末要及时准确的分别核算批发、零售部门的销售收入、成本、费用、税金、利润，进行损益分析与考核。（8） 每月定期及时汇总、编报商品购销调存经营情况统计报表，并对报表的真实准确性负责。（

20、9） 每月定期与有关单位、部门、人员核对商品明细账、购货往来明细账、库管实物帐、总账，保证账账相符、账证相符、账表相符、账实相符。根据厂家的销售政策，准确及时核算返利。（10） 参与对库存商品和其他物品的清查盘点工作，分析库存商品的储备情况。（11） 认真编制记账凭证，正确运用会计科目，要做到原始凭证齐全有效，记账凭证与原始凭证事项一致准确无误。（12） 积极配合其他会计工作。（13） 定期向会计室主管述职。（14） 积极参加培训活动，努力钻研本职工作，主动提出合理化建议。（15） 保守公司秘密。（16） 做好业务内会计资料的保管，配合会计室主管做好整理与定期归档工作。（17） 完成会计室主管

21、交办的其他工作任务。岗位描述财务分析部主管岗位名称： 财务分析室主管直接上级： 财务管理部经理直接下级： 财务分析员本职工作： 对资产利用效益分析的组织实施直接责任：1. 正确传达执行上级指示和文件精神，并遵照贯彻执行。2. 向直接上级报告财务分析真实情况。3. 在权限范围内，批阅公司有关文件。4. 检查与财务分析室有关的公司制度执行情况。5. 制定财务分析室工作目标和计划，报批后执行。6. 制定下属岗位描述，并对下级工作进行界定。7. 制定财务分析室工作程序，报批后执行。8. 向下级布置财务分析工作任务。9. 根据工作需要对分析部人员进行调配，并报人事部门备案。10. 审批下级呈报的工作方案

22、及分析报告。11. 组织集团财务分析工作。12. 了解、掌握分析室工作情况及有关数据。13. 在必要情况下向下级授权。14. 巡视、检查财务分析员工作。15. 对下级一般违纪做出处理。16. 接受下级述职并对下级工作做出评定。17. 及时对下级争议做出裁决。18. 关心财务分析室员工的思想、生活和待遇。19. 按照界定程序提出相关部门工作界定意见，并报批。领导责任：1. 对财务分析工作的正确性和财务分析室工作效率负责。2. 对财务分析室预算费用负责。3. 对财务分析室所有检查工作负责。4. 对财务分析室给企业造成的影响负责。5. 对管辖区内的设备设施完好性负责。6. 对财务分析室工作程序的执行

23、情况负责。7. 对财务分析室员工的工作秩序、整体精神面貌负责。8. 对财务分析室员工违纪提出的处理意见负责。主要权力：1. 对财务分析室预算费用有支配权。2. 对财务分析室员工工作有调配权。3. 有对直接上级报告权。4. 在权限范围内对下级呈报方案的批准权。5. 对下属财务分析工作的检查权。6. 对下属财务分析工作争议有裁决权。7. 对下级违纪行为有批评权。8. 对下级工作有考核权、评价权。9. 隔级申诉权。管辖范围：1、 财务分析工作。2、 财务分析室人员办公区所属设备、设施。素质要求：1. 基本情况：2. 专业技术：3. 情商要求：4. 其它要求：岗位描述财务分析员岗位名称： 财务分析员直

24、接上级： 财务分析室主管本职工作：分析资产利用效益工作责任：1. 对集团财务状况，经营情况、合同执行情况进行分析。2. 对集团成本费用资金进行分析。3. 收集、汇总下属公司财务分析报告，撰写集团财务分析报告。4. 计算集团资产变现能力比率，资产管理比率，负债比率，盈利能力比率，为决策层提供决策依据。5. 提供集团整体成本控制及业绩考核的分析报告。6. 收集同规模企业的经济活动数据，做出比较分析。7. 进行集团投入、产出分析。工作范围：对资产利用效益的分析。素质要求：5. 基本情况：6. 专业技术：7. 情商要求：8. 其它要求： 部门职能财务核算部部门名称： 财务核算部上级部门： 会计部下属岗

25、位： 会计员 部门本职： 财务核算工作主要职能： （1） 会计凭证的审核、编制、核签。（2） 材料、成本、费用项目的分摊、记录、复核及核算。（3） 有关财务核算报表的审核、汇总。（4） 固定资产及其他财产的核算。（5） 往来帐项的核算与管理。（6） 生产经营过程中所发生的其他经济业务的核算。（7） 登记各项账簿，及时与相关部门对帐。（8） 定期编制、呈报会计报表。（9） 各项税金的计算与报缴。（10） 财产台帐的登记、核对、保管。（11） 财产的清查、盘点。（12） 会计资料、凭证、账簿的保管与定期归档。（13） 做好保密工作。管辖范围：（1） 财务核算部所属员工。（2） 财务核算部办公场所及

26、卫生责任区。（3） 财务核算部办公用具、设施、设备。岗位描述财务核算部主管岗位名称： 财务核算部主管直接上级：会计部经理直接下级：会计员本职工作：主管财务核算工作直接责任：（22） 执行公司的规章制度和工作程序，保质、保量、按时完成工作任务。（23） 主管会计核算工作。（24） 审核会计凭证和账簿。（25） 主管财产的清查盘点工作。（26） 财产台帐的登记、核对、保管。（27） 组织编制、呈报会计报表并做出书面财务报告分析。（28） 负责凭证、账簿等会计资料的保管和定期归档工作。（29） 及时、准确传达上级指示。（30） 依据程序做好与相关部门之间的横向联系，并及时对部门间争议提出界定要求。（

27、31） 负责财务核算部主管的工作程序，规章制度实施细则的培训、执行、检查、反馈。（32） 在必要情况下对下级进行授权。（33） 制定下级的岗位描述，定期听取述职并对其做出工作评定。（34） 指导、监督、检查下级的各项工作，掌握本部门的工作情况及相关数字。（35） 及时向会计部经理报告本部门的真实情况及有关数据。（36） 定期向会计部经理述职。（37） 及时对下级在工作的争议做出裁决。（38） 受理下级上报的合理化建议，按程序处理。（39） 填写下级的过失单和奖励单，根据权限按程序执行。（40） 关心下级的思想、工作和生活。领导责任：（1） 对财务核算部的核算工作，各种报表、数据的合理、合法、真

28、实性负责。（2） 对财务核算部的工作目标和工作计划的完成负责。（3） 对财务核算部主管的工作程序和负责监督检查的规章制度实施细则的正确执行负责。（4） 对下级的纪律行为、工作秩序、整体精神面貌负责。（5） 对财务核算部所掌管的公司秘密的安全负责。（6） 对财务核算部管辖的设备设施的完好性负责。（7） 对财务核算部给公司造成的影响负责。主要权力：（1） 对不符合财经法规和财会制度的原始凭证有拒绝入账权。（2） 对会计凭证、账簿有审核、检查权。（3） 对没有或未被授权调阅会计档案权力的人员对其调阅要求有拒绝权。（4） 有对财务核算部所属员工和各项业务工作的指挥权。（5） 对下级工作有监督、检查权。

29、（6） 对下级的工作争议有裁决权。（7） 对下级的奖惩有建议权。（8） 对下级的业务水平、业绩有考核权。管辖范围：（1） 财务核算部所属员工。（2） 财务核算部所属的办公场所及卫生责任区。（3） 财务核算部办公用具、设备设施。部门职能财务会计部部门名称： 财务会计部上级部门：财务中心下属部门：会计室、财务室部门本职：组织公司会计核算、会计监督和财务管理工作。主要职能：（1） 执行国家规定的会计准则、财务通则和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监督执行。（2） 按制度规定组织进行各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营

30、成果。（3） 定期进行财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。（4） 贯彻执行财经法纪，组织进行会计控制和监督，保护公司财产安全。（5） 定期组织进行公司存货、财产、财务的盘点工作，保证帐证、帐卡、帐实相符。（6） 根据公司年度经营计划组织编制财务收支计划、信贷计划和成本费用计划。（7） 组织进行对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。（8） 组织考核、分析预算、财务收支计划的执行情况，督促公司各部门降低成本和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。（9） 根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进行业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创建公司税收良好的外部环境和内部节税意识。（10） 指导、监督、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。（11） 参与拟订相关的经济计划、业务计划，监督经济合同的执行。（12） 办理其