企业审计工作计划.docx

1、企业审计工作计划企业审计工作计划篇一：公司20XX年度内部审计工作总结和 20XX年度工作计划公司20XX年度内部审计工作总结和 20XX年度工作计划20XX年，* 公司审计部围绕公司*”年度发展主题，结合部门年度目标，认真履行了部门职责，卓 有成效地开展了各项工作，为公司持续健康发展提供了有力 保障。现将20XX年工作及20XX年计划情况报告如下:20XX年度内部审计工作总结（一） 20XX年审计基础工作情况。20XX年，审计部在机构设置、人员配备、制度建设等基 础工作方面发生较大变化。1. 机构设置。公司成立审计部，主要职责为负责公司内部控制体系、全面风险管理体系的建设与管理，开展对所属各

2、单位的经济 责任审计、专项审计和调查。公司内部审计工作由审计部统 一负责，下属平台单位不再保留审计职能。2. 人员配备。人员编制为*人，其中审计部主任1人、审计处4人、风险管理处3人。本年招聘*，目前在职*人3. 制度建设。审计部对已有 25个制度程序进行梳理，重新修订印发 了公司经济责任审计管理办法等制度文件，制定了财 务收支审计工作程序、全面风险管理程序等程序文件。4. 工作组织运行模式。审计部根据年度审计计划组织审计小组，并根据审计项 目的具体工作量和复杂性，协调内部审计咨询专家协助开展 现场审计工作。（二） 20XX年度审计工作开展情况。截至20XX年12月底，已完成现场审计项目*项，

3、完 成年度计划*%。目前，已有*个项目形成审计报告，审 计资产总额*亿元，挽回各类损失*万元，节约各类开 支*万元，清退个人不当得利 *万元。*主要实施的 审计及各类专项检查项目包括：1. 财务收支审计。*截至20XX年12月底，审计部已完成对 *、*公 司、*公司、*项目部、*等10个项目部的财务收 支审计，加强了对被审计单位财务收支合法性、会计信息真 实性和准确性的检查监督，促进了会计核算工作的规范化， 提高了财经法纪执行力，防范了舞弊风险。2. 经济责任审计。审计部根据公司人力资源部委托，开展了对 *公司、*等7个单位原主要负责人的离任经济责任审计，完成 了1项任中经济责任审计，对所属单

4、位领导人员任职期间的 经济责任履行情况作出了客观评价，发挥了经济责任审计在 促进领导人员廉洁从业、加强权力制约与监督、完善被审计 单位内控制度等方面的作用。3. 其他专项审计及检查。*（三）20XX年度审计工作亮点和创新。20XX年，审计部结合部门年度目标， 认真对待每项审计任务，注重审前准备、资源和计划的平衡及审计效果，不断 加强审计队伍锻炼，提升了审计工作质量。1. 重视审前调查工作。*。2 实现“ * ”审计部*将*对同一单位审计的“ * ”，提高了审计 效率、避免对同一单位重复审计。3 加强审计队伍建设，全面提高综合素质。*。4. 拓展审计范围。审计部加强对权力集中、资金密集、资源富集

5、的部门和 岗位的监管，把被审计单位“三重一大”决策制度执行、招 投标程序执行、分包米购等经营行为规范性纳入必审范围，提高公司经营管理水平和风险防范能力。5. 加强审计发现问题的整改落实。建立了审计问题清单，定期将审计发现问题进行汇总归 类，对要求立行立改的问题，要求整改的时间期限，需要持 续整改的，明确整改要求，发挥审计消除隐患，堵塞漏洞， 完善内部控制体系的作用。（四）存在的问题及改进措施。1. 本年已完成审计项目22个，与上年度相比，增长37% 在审计项目数量、审计效率与审计质量等方面都有较大程度提升，但对照*公司审计部要求，仍存在较大差距。 如要完成集团公司“ * ”的任务，本年应达到

6、30%以上, 实际本年度财务收支审计覆盖率为 %审计部计划20XX年加强财务收支审计，使覆盖率累计达到 60%-70%为20XX年完 成集团公司“* ”的任务打下坚实基础。2. 审计发现的问题虽多，但深度不够，且相同问题在不同的单位重复发生，缺少对审计发现问题的系统分析、总结 和反馈，对被审单位和其他相关单位的警示和促进作用效果 减弱，审计整改和审计成果运用有待加强。 *3. 审计部人员总数虽有所增加， *审计队伍整体素质有待提高。审计队伍缺乏工程造价方面的专业人员， *20XX年，审计部将继续加强审计人员培训， 拓宽在岗人 员知识面，提高综合能力，使其具备独立开展审计任务的能力。、20XX年

7、内部审计工作计划（一） 20XX年内部审计工作思路随着我国经济发展进入新常态， 计会继续增大，投资增速放缓，对 公司面临经营风险将增大，公司对加。同时，集团公司继续推进实现面对新的任务和要求，审计部20XX年经济下行压力预*业负面影响较大， * 风险的* 也会增* ”的审计目标。20XX年的工作思路是：*，关注公司经营管理全过程，加强对权力集中、资金 密集、资源富集的部门和岗位的监管，推进重点领域和关键 环节的全过程跟踪，及时揭示风险，消除隐患，堵塞漏洞。完善内部控制体系，提高公司经营管理水平和风险防范 能力。审计部科学制定审计项目计划， 20XX年安排审计项目25个，比20XX年增加14%

8、* 的要求，强化财务收 支审计，财务收支审计占总计划的 64%审计部根据审计计划，*和效果，进一步发挥审计对 促进稳增长政策贯彻落实的保障作用。（二） 20XX年审计工作计划1. 审计项目计划 20XX年安排审计项目25个，其中：*、核电和核工程项目部，以及结合经济责任审计开展的财务收支审计；经济责任审计4个，其中已明确被审计单位的离任审计项目 2个，另2个计划从任* 年2个预计竣工的基本建设项 目开展竣工决算审计；经济效益 *计调查1个。2. 审计项目组织实施。20XX年每月*目，审计任务比较繁重。 在审计项目 实施上，仍以自组审计小组为主；基本建设项目竣工决算审 计拟聘请具备资质的外部审计

9、机构完成；按照成本效率原 则，坚持“ * 效”，按被审计单位所处地域集中审计。 为提升审计工作质量，应做好审前调查工作，结合实际编制 审计方案，注重在全面审计的前提下突出审计工作重点；提 高审计工作底稿的完整性、审计 *反馈，拓宽审计成果利用渠道，督促整改落实到位。3. 制度建设。加强内部审计制度体系建设，结合内控自我评价工作。篇二：公司年度内部审计工作计划深圳市XX集团股份有限公司 20XX年度审计工作计划 一、集团公司内部审计工作总体思路：1、 今后5年公司审计工作的总体目标是：由传统的财 务收支审计转变为经济效益审计、内部控制审计、经济合同 审计等并重。2、 20XX年审计工作重点是：以

10、内控制度审计为基础 ， 以经营业绩审计为中心，提高审计工作质量，加强审计意见 的落实，充分发挥内部审计在防范风险、完善管理和提高经 济效益中的作用，即在实施审计监督同时，提高审计服务职 能。二、20XX年度集团公司内部审计工作计划如下：1、完善审计内控制度，促进集团内控管理健全与完善 首先完善集团公司内审制度，做到审计工作有据可 依，根据审计业务类型，准备建立集团公司内部控制制度 审计办法、集团公司预算执行情况审计办法、集团 公司合同管理审计办法三项内审制度。 内控制度是指公司为实现经营目标，保障资产完整、 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内部协调、组织、制约、检查的控

11、制系统， 20XX年内审工作应该建立在公司内部控制的基础上，对其执行情况进行检查与评价，主要是 评价内控是否健全、有效，可依赖程度如何；评价在其内控 制度健全、有效、可依赖的前提下，在运行中是否得到认真 的贯彻和执行，是否有利于公司从而确定审计重点，提咼审 计工作效率，保证审计工作质量，有针对性的提出审计意见， 促进下属企业健全和完善内控制度，保证其经营活动正常运 行。通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公 司费用开支的相关制度尚未健全，部分单位即以预算作为费用开支的标准（而非以费用制度为预算标准），因此，费用 开支丧失了计划性，部分项目突破预算范围。审计将配合财 务等相关部门，建立与健

12、全各项费用管理办法，制定相关费 用开支标准，同时使之成为预算编制指引、规范性文件。2、以经营业绩审计为中心，结合经济责任审计。内部审计必须以公司经营业绩审计为中心，主要是对下 属企业的每半年度经营业绩（预算执行）审计，通过经营业 绩审计不仅要查错防弊，及时发现问题并予以纠正，在开展 经营业绩审计时，内部审计应注意的问题是：经营业绩审计 一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合，经济责任 审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经 营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公司不仅要加强离任审计， 还应搞好任中审计，注重对下属企业领导干部任中经营绩效 的评价。对下属企业经营业绩审计：通过

13、对下属企业 20XX年度经营业绩审计，出具审计报 告，提交集团公司考核小组， 作为对各下属企业考核的依据。通过对20XX年的半年度预算执行审计，发现预算执行 过程与内控管理中存在问题，敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施，围绕集团年度经营目标提高经 营效益。 结合经营开展经营专项审计，促进内控制度贯彻与 执行1 收入合同审计集团实行资金集中管理，各企业的收入应全部纳入预算 管理，并入账核算，禁设小金库，因此，对下属企业的各项 收入项目是否纳入预算管理，收入金额全部入账，以及收入 内控是否健全、有效进行审计。2 在各项成本费用支出进行跟踪审计集团公司与下属企业签订经营责任书，但主

14、营业务成本 并不纳入业绩考核，并在 ERP中实行预算控制，因此，对下 属企业的主营业务成本的开支范围、标准、原始票据合法性 进行审计，以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法 性。3 工程项目的竣工结算审计近年来集团公司不断有一些修缮工程竣工结算，工程竣 工结算均聘请具有资级的工程造价资质的咨询公司审计，因 此，主要是对工程招标、合同签订、竣工验收、付款进行审 计。三、依照“审后要追究、审后要整改、审后要运用”的 原则，建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情 况的跟踪，并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。1、对下发整改通知责令限期整改的下属企业，监督审计意见的落实，使企业存在的

15、问题逐渐减少，同样的问题不 重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、 2、与集团公司各职能部门，尤其是财务部要进一步加强合作与 工作沟通，将审计部掌握的相关信息及时通报，避免管理、 监督、考核脱节。四、加大宣传力度，改善内审环境，加强审计人员培训， 进一步提高审计工作质量。1、 20XX年审计队伍人员出现流动， 审计岗位配备不足， 导致年度工作目标未能全部落实， 20XX按岗位设置配备审计 人员，充实审计队伍力量。2、 协助与配合相关部门健全与完善内控制度，使管理 有制度，审计有依据，处罚有规定，进一步发挥审计事前、 事中、事后参与经营管理作用。3、 利用公司刊宣传内审，报道一些通过内

16、审使被审计 单位增加效益的事例，或定期与公司各职能部门及下属企业 老总、相关部门进行座谈，让所有员工了解内审在企业中的 作用，特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审 工作，为内审工作的进一步开展打下更好的基础。4、 通过审计回访，落实审计问题整改，同时也使审计 部门了解下属企业诉求、解决问题存在困难，深层次了解企 业经营情况，更好服务企业。5、要对现有的内审人员进行业务培训，组织参加国际 内审师资格考试等，不断丰富业务知识，提高审计人员自身 素质，新任务的需要。XX集团审计部20XX年1月6日附：20XX年度内部审计工作计划表篇三：公司20XX年度内部审计工作计划*公司20XX年度内部

17、审计工作计划*公司按照上市公司规范运作指引、企业内部控 制基本规范、*公司内部审计制度以及国家的法律、 法规、规章制度制订20XX年度审计计划。内部审计工作计划以防范风险、 防止舞弊行为、规范财务流程和财务纪律、提高管理水平为出 发点，对公司募集资的使用与保管、大宗固定资产购置、财 务信息披露为年度重点审计项目。 一、20XX年度内部审计工作目标（一） 每季度向审计委员会报告季度工作计划执行情况 和季度工作报告。（二） 对公司经济活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告.对重大合同、对外担保、关联交易、大 额度资金往来进行重点监控，确保财务信息的合法性、合规 性、正确性。（三）加强公司

18、内部控制制度的执行力度，强化公司治 理结构，完善公司从事证券投资、委托理财、套期保值业务 等高风险投资防范治理机制。二、 审计资源内审部现有三名工作人员，工作的开展主要通过财务资 料、归档文件、部门管理文件、 0A流程等资料的获取，以及对相应工作人员的访谈，获取所需资料。三、 20XX年度内部审计项目（一）对20XX年度财务报告及20XX年季度报、半年报 财务信息进行内部审计审计级次：一级（重点项目）审计安排：全年审计目标：20XX年报、季度、半年报财务报表合法性、 合规性、真实性和完整性的内部审计。审计内容：财务报表是否遵守企业会计准则及相关 规定；会计政策与会计估计是否合理，是否发生变更；

19、是否 存在重大异常事项；是否满足持续经营假设；与财务报告相关的内部控制是否存在重大缺陷或重大风险；各项财务 信息准确完整。（二）幕集资金的使用和保管审计级次：一级审计安排：每季度一次审计目标：募集资金按*公司募集资金管理办法进行管理和使 用，审批控制手续完备、账务记录准确、完整。审计内容：1. 检查募集资金三方监管协议是否有效执行，支付款审 批权限是否按公司规定执行。2. 是否存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形。3. 募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投 资效益与招股说明书是否相符。4. 监督募集资金购买的大额固定资产项目是否

20、签订合 同，合同履行是否正常，合同审批权限是否符合授权规定。三固定资产审计审计级次：一级（年度重点项目）审计安排：半年度检查一次审计目标：固定资产内部控制管理制度有效运行；固定 资产的购置符合授权审批的规定，入账手续齐全，计价符合 会计准则和会计政策要求；半年度、年度固定资产的盘点情 况。审计内容:1. 固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否 经过审批程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备 的计提等是否符合公司财务制度的要求。2. 固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行， 每年度抽查合同XXX份以上。3. 固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符 合内部控制制度的要求。

21、4. 检查购入资产的运营状况是否与合同所标的的功能 相一致。（四）常规性审计项目审计级次：二级审计安排：按季度或月度时间点进行审计目标：财务信息的管理控制审计内容：1每月对公司各内部机构以及子公司的会计资料、财务 收支环节及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完 整性进行审计。2. 每月根据财务凭证和支付款项目抽查采购与付款、固 定资产、销售与回款等环节的财务控制项目，进行合规性检 查。3. 每月抽查物料领料程序的审批、出库、使用、欠料、 退料等是否符合公司内部控制管理制度。4. 每月抽查成品出库程序，出库指令是否符合公司规 定、出库单是否严格按审批流程签字确认。（五）突发性审计或临时性审

22、计根据公司实际需要，按照公司董事会、审计委员会、公 司管理者提出的需要，进行内部突发性审计工作或临时性审 计工作。四、 内部控制程序评价20XX年度审计评估公司内部控制制度的合理性、合规 性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行 评估和测试。、五、 后续审计的必要安排内审部将执行公司内部审计制度，接受公司既定的后续 审计政策。 我们有责任对审计报告中认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和 目标，实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正 措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对 纠正审计过程中发现的缺陷的效果。同时，我们有责任和义 务发送与后续审计有关的报告。*公司内审部二0 年二月十八日