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1、最新文档销售人员不能一味的追求销售量收款是比销售更需要管理和慎重的环节推荐word版 14页本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！= 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ = 销售人员不能一味的追求销售量,收款是比销售更需要管理和慎重的环节篇一：社会调查的写作要求社会调查的写作要求一、 选题要求：社会调查选题要具有专业特色，如会计学专科专业，应当选择会计专业范畴的调查题目和内容，不宜选择一般经济类课题或其他专业领域的课题。二、 内容要求：1、 调查提纲（包括调查对象和调查内容；标题统一为“调查提纲”，小二号黑体加粗，居中；正文为四号宋

2、体）2、 调查过程记录（标题统一为“调查过程记录”，小二号黑体加粗，居中；正文为四号宋体；不少于300字），3、 调查报告（包括调查对象一般情况、调查内容，调查结果，调查体会。A4纸张，标题字体为小二号黑体加粗，正文字体为四号宋体，15倍行距。调查报告要求语言简练、明确；叙述清楚、明白；资料、数据真实；结论要有理、有据。社会调查报告文字材料不少于201X字。） 三、 社会实践考核表填报：社会实践考核表中封面“实践课题”填写要求为“关于XX企业XXX（指与调查内容有关的事项）的调查”（如：关于漳州某公司会计档案管理情况的调查）。“实践情况”项目有关内容应分别由实践单位和实践指导老师填写。社会实践

3、考核表中其他有关项目也要填写齐全。 四、具体装订：每位学生应将调查提纲、调查过程记录和调查报告三部分内容按以上先后顺序装订成册（即完整的调查报告），夹在社会实践考核表中。五、成绩评定：按照百分制评定。六、范文：附件一调查报告内容样式标题:关于XX企业XXX（指与调查内容有关的事项）的调查报告标题下面附调查者所在年级、专业、姓名（用四号楷体，居中）。正文：（字体为四号宋体） 开头段：先简要介绍何时，何目的，到何处开展调查，调查内容是什么。并就调查过程作简要交代。 第一部分：围绕调查内容和目的，根据调查所获得的信息综合反映被调查单位的基本情况、做法（或措施）、经验等，本部分重在讲事实、列数据。第一

4、部分也可以分为两个部分：一，被调查单位的基本情况；二、做法（或措施）、经验。 第二（或第三）部分：分析存在问题或不足。 第三（或第四）部分：结合所学专业理论提出改进建议（或解决问题的对策）。 第四（或第五）部分：调查收获体会。也可以做为最后 总结 段落。 附件二会计学专业社会 调查报告 成功范例（见下页） （注：调查提纲、调查过程记录应与下列调查报告一起装订） 关于漳州XXXX公司应收账款管理的调查报告08春会计专科 XXX为深入了解漳州XXXX公司应收账款管理的相关情况，笔者于201X年2月1日至2月21日对该公司的应收账款管理情况进行了深入的调查。在这次调查中主要采用了“多看、多听、多问、

5、多查以及多想”的方式，在为期三周的调查过程中，得到了公司领导和员工的热情支持与协助，取得良好的实践效果，笔者在此表示衷心感谢！ 一、漳州XXXX公司的基本情况漳州XXXX公司，成立于1996年1月1日。公司投资总额为6337.7万美元，注册资本5273.7万美元，香港太古饮料有限公司持有100%股权。公司厂房占地面积7万多平方米，环境优美，厂区绿化面积达3万平方米。该公司在福建省区域共设立了38处分支机构，主要负责销售饮料。十几年来，在全体员工的共同努力下，公司经营取得了良好的业绩，发展势头良好。 二、该公司在应收账款管理方面的成功经验应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的强有力的措施。

6、几年来，漳州XXXX公司为了在激烈的竞争中立于不败之地，不断开发新产品、开拓新市场并制定新的营销策略。随着业务发展不断扩大，公司内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。其在应收账款管理方面有以下几方面的成功经验： （一）制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会计基础工作，规范会计核算，在做好应收、应付款项的日常工作外，根据应收账款的特点结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。该公司决定给予 客户信用优惠时，必须考虑具体的信

7、用条件。在制定信用标准时应考虑同行业竟争对手的情况、公司承担违约风险的能力以及客户的资信程度，在成本与效益比较原则的基础上，确定适宜的信用标准，对客户信用等级做出合理的判断并决定是不是给予客户优惠。 （二）进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。 （三）定期编制应收账款催收报表。该公司按照客

8、户账期情况设立应收账款催收报表，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过应收账款催收报表的编制，公司管理决策层和相关部门就能够准确、及时、全面地掌握应收账款的现状，有针对性地制定欠款催收政策。 （四）建立催收责任制。该公司严格执行应收账款催收责任制度。即将应收账款催收工作责任化到个人，将应收账款回收与个人绩效考核挂钩，对造成未收回账款的项目负责人予以警示，而对完成收款任务的个人予以奖励。 三、该公司在应收账款管理

9、方面存在的主要问题漳州XXXX公司的整个应收账款管理体系还是比较全面、规范的。随着社会日新月异的变化，经济迅速发展，公司也面临着新的挑战。在实践中本人也了解到该公司在应收账款方面尚存在以下几方面的问题： （一）占用流动资金，降低资金使用效率。赊销商品时，发出存货，货款却不能同时收回，大量的流动资金被应收账款占用，造成现金流入短缺，影响该公司资金周转，从而影响其正常经营。（二）增加经营成本，削弱短期偿债能力。赊销虽然使公司产生了较多的收入，增加了利润，但现金流入并未增加，而且在应收账款引起的催收中，该公司要投入一定的人力、物力、财力，这些都加速了公司的现金流出，也削弱了公司的短期偿债能力。 （三

10、）应收账款的账龄越来越长，增加坏账风险。应收账款如得不到及时清理，该公司不能按时收回货币资金，则意味着潜在的坏账风险，账龄越长，坏账的风险越大，会增加收账成本。该公司还发生了长期赊销客户（个体户经营的小超市）在协议结账时间竟然人去楼空的情况。 四、改进建议针对该公司在应收账款管理方面的不足，本人结合专业所学提出如下改进建议：（一）应该采用账龄分析的方法计算每一笔应收账款的账龄和所有应收账款的平均账龄，并以此来强化应收账款的回收工作。为了加快应收账款的变现速度，除了制定合理的奖惩措施外，也应该制定合理有效的收账程序和方法，如采用电话、信函和发电子邮件等通信方式，也可采用个人拜访或委托专门收账机构

11、进行回款，必要情况下，也可以对欠账客户采取提起法律诉讼的方式来收回应收账款。 （二）重视做好客户的信誉评价工作。销售人员不能一味追求销售量，收款是比销售更需要管理和慎重的环节。要回避应收账款的风险，就必须定期对客户进行信用评价，并根据信用评价结果确定销售政策。在与客户建立新的合作关系的时候，事前一定要做评审，综合评价这个客户的品德、能力等，在合同执行一段时间后，就要对此客户进行一次综合评审，对于一些毛利不理想的客户，在查找自我成本控制的问题的同时，也需对确实没有合理利润的客户中止合同。 （三）对客户的信誉要进行长期动态的监管。由于市场环境各个因素的影篇二： 社会调查报告 (会计专业) 班级12

12、春会计大专1学号1244001422286姓名 李逢俐社会实践调查报告一、 公司概况查尔斯有限公司是专业生产和销售自产的各种化妆品配件，如化妆用镜，盒及各种用途毛刷产品的台资公司。公司成立于一九九四年，至今已有壹拾陆年的历史。公司凭借自身雄厚的资本实力与管理优势，加强创新及优化企业核心能力，勇攀行业高峰。公司产品90%外销，10%内销。产品有：Artistry、 NYX、Babyliss PRO、Chlitina、Mary Kay等名牌的化妆配件均由查尔斯有限公司负责生产，公司对产品的研发及设计也是不可缺少的一部分。查尔斯有限公司坚持经优质的服务，完美的品质，最低的价格为目标，以客户利益为中心

13、为广大客户服务。 二、 查尔斯有限公司基本财务状况查尔斯有限公司注册资金为300万元人民币。因企业规模不大，该公司的总员工不足200人，公司财务管理结构的组织形式为外聘财务事务所为该公司报税,公司内部只设一位出纳及内账会计，负责现金管理支出及内部财务所有统筹工作。其主要会计政策是执行我国的会计制度和会计准则，会计年度为每年的1月1日至12月31日，记账本位币为人民币，采用速达财务软件。公司201X年度报表的主营业务收入为7096981万元，销售成本为2344851万元，毛利为562万元，毛利率为13.78%。 三、 该公司在应收账款管理方面的成功经验应收账款是企业扩大市场份额，争取竞争主动性的

14、强有力的措施。几年来，查尔斯有限公司为了在激烈的竞争中立于不败之地，不断开发新产品、开拓新市场并制定新的营销策略。随着业务发展不断扩大，公司内部财务管理制度日趋规范，应收账款的管理制度也更加完善。其在应收账款管理方面有以下几方面的成功经验： （一）制定合理的信用政策和有效的信用标准。公司财务部门强化会计基础工作，规范会计核算，在做好应收、应付款项的日常工作外，根据应收账款的特点结合自身的具体情况，制定往来款项的信用政策和制度，并严格执行。公司根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象，制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣政策，尽量为减少坏账创造条件。该公司决定给予客户信用优惠时，必须考

15、虑具体的信用条件。在制定信用标准时应考虑同行业竟争对手的情况、公司承担违约风险的能力以及客户的资信程度，在成本与效益比较原则的基础上，确定适宜的信用标准，对客户信用等级做出合理的判断并决定是不是给予客户优惠。 （二）进行风险排队，确定信用等级。该公司通过对客户信用资料的调查分析，确定评价信用优劣标准。对反映客户短期偿债能力的流动比率、速动比率、现金流动负债率以及长期偿还负债能力的指标资产负债、产权比率、或有负债比率、已获利息倍数和带息负债比率进行分析。结合公司承受风险的能力及竞争的需要，划分客户的信用等级，对于不同等级的客户给于不同的信用优惠或附加限制条款。 （三）定期编制应收账款催收报表。该

16、公司按照客户账期情况设立应收账款催收报表，详细反映内部各业务部门以及各个客户应收账款的发生、增减变动、余额及其每笔账龄等财务信息，每周由财务部门主管信用控制管理人员发送给相关业务部门人员跟进。同时加强合同管理，对客户执行合同情况进行跟踪分析，防止坏账风险的发生。通过应收账款催收报表的编制，公司管理决策层和相关部门就能够准确、及时、全面地掌握应收账款的现状，有针对性地制定欠款催收政策。 （四）建立催收责任制。该公司严格执行应收账款催收责任制度。即将应收账款催收工作责任化到个人，将应收账款回收与个人绩效考核挂钩，对造成未收回账款的项目负责人予以警示，而对完成收款任务的个人予以奖励。 四、 该公司在应收账款管理方面存在的主要问题查尔斯有限公司司的整个应收账款管理体系还是比较全面、规范的。