学校单位资产清查工作报告.docx

1、学校单位资产清查工作报告学校单位资产清查工作报告 学校单位资产清查工作报告学校单位资产清查工作报告 学校资产清查报告 根据县教育局资产清查的要求，我单位已按时完成资产 清查的主体工作，现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、资产清查总体状况分析；（一）资产清查日期：根据县教育对学校进行固定资产清 查要求，XX年 3月 28日开始对我校的固定资产进行全面清 查。（二）资产清查范围：对我校第一类至第九类资产情况等 进行全面清查。（三）资产清查工作具体实施情况：在清查前，认真执行 有关资产清查的制度规定，学习相关文件，首先，我校成立 了由吴自范任领导小组组长的固定资产清查工作领导小组。依照固定资产清

2、查的制度及相关文件，结合我校实际情况制 定了具体的工作计划和实施方案。其次，组织人员按照具体 的工作计划和实施方案开展了固定资产清查自查工作。主要 对单位财产情况进行清查。固定资产清查是对各项资产进行全面的清理、核对和查 实。固定资产清查按照实物盘点清理资产，主要对单位的固 定资产进行了全面的清查。（四）资产清查工作取得的成效及存在问题：在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符,切实摸清了“家底”；对清查核实的固定资产，已按照有关 制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片；对资 产清查工作中发现的各项资产盘盈、盘亏、损失等问题，坚 持实事求是的原则，如实反映存在问题，提出了处理建议

3、，上报资产清查领导小组，经所资产清查领导小组讨论通过。对资产清查工作中发现的问题，依据资产清查政策进行分类 整理并收集了证据，填制了固定资产清查工作表等清查 报表资料，撰写了固定资产清查工作报告，并将清查结 果在本单位进行公示。二、资产清查工作结果：（一）单位清查出的资产自然损失的情况有：八类旧桌凳 有不同程度的损坏。旧的办公厨已淘汰，以前拆除的房屋没 有报损等。三、单位资产管理中存在问题、原因、及改进措施：（一）存在的实际问题：部分科室物品有乱搬现象。（二）原因分析：由于物品不够临时安排活动挪用。（三）改进措施：1、建立完善固定资产管理制度；2、指定专人妥善保管和维护资产;3、认真清理资产并

4、整顿实物管理现场；4、及时按规定程序处理固定资产帐务。资产清查领导小组 学校资产清查工作报告 随着我校事业的发展，固定资产数虽越来越多，种类越 来越复杂,管理难度越来越大，管理中存在和出现问题也越 来越多，致使资产清查工作难度大、困难多，任务艰巨。资 产管理处依靠学校党委行政的正确领导和各单位的大力支 持、密切配合，历时近一年，初步完成了学校固定资产账务 核对和资产清查工作，基本摸清了学校固定资产家底。一、资产清查结果（一）账账核对结果 1、核对方法 由于固定资产总账、电子帐、分户明细账、分户账错漏 较多，无法实现相互校核，经与后勤管理处、财务处协商，请示主管领导同意，账账核对只能依据财务处固

5、定资产资金 帐进行核对。2、核对结果 通过核对，学校固定资产账与财务处固定资产资金账实 现了相符合，截止 XX年年底，学校固定资产账面总额为万 元。（二）账实核对结果 表六：固定资产清查结果统计表 固定资产 总额 仪器设备 其他设备 数 H（件）金额（元）金额（元）金额（元）固定资产帐 02年前 20895 02年后 60223 合计 81118 盘实资产 02年前 18092%02年后 58570 合计 76662%盘亏资产 02年前 2803%02年后 1653 合计 4456%说明 核查结果统计并不十分精确：一是教室固定资产（桌椅、多 媒体设备）未能核实准确；二是个别单位第三轮核对数据提

6、 交太迟，没有统计。但对基本统计数据影响不会十分明显。通过三轮账实核对，学校万元账面固定资产中，盘实在 用资产万元，盘亏万元。依照资产大类统计，教学仪器设备 万元，盘实在用资产万元，盘亏万元；其他资产万元，盘实 在用资产万元，盘亏万元。按照资产使用年限统计，02 年前 资产万元，盘实在用资产万元，盘亏万元；02 年后资产万元，盘实在用资产万元，盘亏万元。盘亏资产总虽较大，占学校 账面总资产；其中教学仪器设备盘亏占学校账面总资产 占盘亏资产 72%02 年后资产盘亏占学校账面总资产 占 盘亏资产%二、账务核对和资产清查中存在的问题及建议 1、账务核对和资产清查中存在的问题 一是账务核对和资产清查

7、中缺乏专业人员或中介机构 的介入，账务核对处理和资产清查过程与方法、资产清查报 告都可能不够规范。二是本报告为资产管理处在资产清查工作中形成的报 告，能否作为资产账务交接报告，请学校审议。2、建议(1)本次资产清查盘亏总虽较大，占学校总资产比例较 高。建议学校在实现资产管理信息化和资产编码后，及时再 次组织进行各部门资产盘点，盘亏资产将会有所减少。(2)目前资产清查和管理的难点之一是阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课桌椅，考虑学校教室使用和管理现 状，建议学校明确阶梯教室设备、多媒体教室设备、学生课 桌椅由教务处统一进行二级管理。(3)本次资产清查中包括上报待批报废万元，建议学校 将本次清查

8、盘亏的万元资产，全部列入待报废资产，资产管 理处待资产清查交接工作结束后，将及时分批申请报废。学校资产清查工作报告 根据财政部资产清查工作的有关制度、政策和省人民政 府办公厅、省教育厅有关文件精神，我校于 20 xx 年 3月 19 日至 5月 22 日对全校各学院、教学部、各单位截止 20 xx 年 12月 31 日的各类资产（包括：教学、科研、行政管理、后勤 服务、产业开发占有和使用等）进行了全面清理核对登记，现已完成资产清查的主体工作，并经省财政厅、省清产办委 托的主审所（贵州汇隆会计师事务所）对我校资产清查的专 项审计，于 5 月 22日按时向省教育厅和省清产办公室报送 了贵州师范大学

9、资产清查报表、贵州师范大学资产清查 工作报告、贵州师范大学资产清查专项审计报告和有关 材料。现将我校资产清查工作的有关情况汇报如下：一、具体实施情况 学校高度重视此次全国性的行政事业单位资产清查工 作，专门下发了贵州师范大学关于开展资产清查工作的通 知（校发20 xx1l 号）文件，并成立了贵州师范大学资产清 查工作领导小组。领导小组由伍鹏程校长任组长，分管国有 资产管理工作的黄开烈副校长和分管计划财务工作的刘肇 军副校长任副组长，成员为计财、国资、审计、监察、人事、教务、图书馆、后勤、后勤集团、产业开发中心等部门负责 同志。领导小组下设办公室（简称“校清产办”），设在国有 资产管理处，由国资

10、处处长任办公室主任，计财处处长和国 资处副处长任办公室副主任。在校资产清查工作领导小组的 统一组织领导和协调部署下，在各学院、教学部、各单位的 积极支持配合下，“校清产办”具体负责组织实施了我校资 产清查的日常工作。经过认真学习文件和资料，熟悉资产清 查软件系统，明确分工、责任到人，落实进度、实物盘点、账务清理、信息卡片录入、基础和综合账表生成、系统软盘 数据平衡，最终形成资产清查报表，并予按时报送和接受省 财政厅、省清产办委托的中介机构贵州汇隆会计师事务所对 我校实施资产清查专项审计等环节的工作，克服了由于时间 紧，任务重，工作虽大，牵涉面广的困难。特别是基础数据 的录入，近五万件资产的卡片

11、信息点采集输录，组织专人加 班加点进行。由于我校资产管理信息库与这次全国行政事业 单位资产清查软件系统不匹配，因此专门聘请了计算机专业 方面的专家帮助、指导数据库的整理和调配，使清查工作得 以顺利进行，少走弯路。经过大家的共同努力，顺利地完成 了此次清查工作任务。二、资产清查结果（一）清查出的资产损失情况 1、流动资产 通过对货币资金、往来款项的清查，需要申报资金挂账 损失金额为 243,326,元，具体构成如下:(1)银行存款 32,元，系校财务处 1996年 8月至 20 xx 年 7月间与原校内结算中心账面差，校内结算中心已于 20 xx 年 7月 31 日撤销，撤销时原银行账户余额与开

12、户行核对一 致，并转入校财务处，属历史遗留内部单边挂账性质。(2)预付账款 243,412,元，系高校贷款资金修建房屋，购置教学设备及土地，因执行的会计制度缺陷，未能将上述 预付款结转事业支出，而项目已交付使用，暂估入固定资产，属虚列资产，应予报损。(3)其它应收款 165,元，系原贵州理工职业技术学院的 七笔呆账，挂账时间长达十多年，通过收集原始资料，询问 相关人员并写出书面材料，初步认定为支出挂账。2、固定资产 通过对全校 50个部T(教学部T 20个、教辅单位 6个、职能部门 21个、附属机构及其它部门共 3个)的固定资产清 查，涉及报废报损仪器设备用品的有 40个部门，报废报损 下账的

13、仪器设备用品一共为 2862 台(件)，账面原值 6,303,元。其中台件数和价值由 4个方面构成：(1)原学校电机厂、无线电厂报废报损的设备用品台件 数为 85件，账面原值 227,元，10年前两厂撤销关闭作报 废处置，残值已入学校财务，因具体手续材料不齐而未下账，本次清查予以清账。已报教育厅、财政厅正式批复报废报损设备用品台 件数为 1004 件，账面原值 2,265,元，因没有全部查清单 台件的设备号和具体使用保管责任人等而未下账，本次清查 落实后予以清账。（详见以下文件：20 xx年 5月 27日校字 20 xx54、82号请示、20 xx 年 7 月 29日教育厅黔教20 xx108

14、 号函、20 xx 年 12月 20日省财政厅黔财资20 xx81 号批 复;20 xx 年 3月 15 日校字20 xx 40 号请示、20 xx 年 8月 10 日教育厅黔教20 xx 51 号函、20 xx 年 10月 11日省 财政厅黔财资20 xx74 号批复）。（3）退库（单台件输入资产管理信息系统库时输错、输重 的）设备用品台件数为 163台件，账面原值 155,元，本次予 以更正。（4）被盗、毁损和待报废的设备用品台件数为 1610 台件,账面原值为 3,655,元，由学校成立固定资产毁损报废技术 鉴定小组，聘请实验仪器设备专业方面的专家教授，对其进 行专门的技术鉴定，出具相应

15、的技术鉴定材料，为此次资产 清查减少（盘亏）部分，申请核销提供依据支撑。（二）经贵州汇隆会计师事务所审核后的资产损益情况 资金挂账审计情况 金额：元 科目 申报额 审计额 认定原因及依据 备注 银行存款 32,32,内部单挂账。详见报损材料。预付账款 243,128,243,128,未转支出挂账。详见报损材料。其他应收款 165,165,支出挂账。详见报损材料。合计 243 326 243 326 资产盘盈审计情况 金额：元 科目 申报额 审计额 认定原因及依据 备注 仪器设备 3,251,3,251,以实盘为据 合计 3,251,3，251，资产盘亏审计情况 金额：元 科目 申报额 审计额

16、认定原因及依据 备注 被盗仪器设备 29,29,被盗。详见报损材料 报废仪器设备 3,625,3,625,毁损。详见报损材料 合计 3,655,3,655,（三）申报核销损失的处理预案 我校通过此次资产清查，一共清理出价值 243,730,元 的资产待处理，根据实盘依据、报损材料、专门的技术鉴定 和会计师事务所审核认定，特申请予以核销。三、工作取得的成效 通过此次清查，较彻底地摸清了我校资产家底，规范了 资产账务管理，做到账实相符，为进一步加强我校国有资产 监督管理奠定了基础，为我校国有资产管理信息数据库提供 更全面的初始信息，为更好地实施资产动态管理提供了信息 支撑；通过清查，为建立资产管理

17、与预算管理、资产管理与 财务管理、实物管理与价值管理相结合的运行机制，为编制 以后年度财务预算、加强资产收益管理、规范收入分配秩序 和推进分配制度改革创造了条件。四、存在的问题及改进措施 我校一贯重视加强学校资产管理，根据学校发展需要，20 xx 年就报批成立了学校国有资产管理处，是全省最早成立 国有资产管理职能部门的高校之一；同时，我校十分注重资 产管理制度建设，制定了较为完善的资金管理和实物资产管 理办法，建立了有效的内部控制运行机制，对资产管理一向 严谨规范。此次资产清查发现出来的我校财务、资产管理中 存在的薄弱环节和主要问题是：教学科研管理、后勤生活服 务和产业经营开发三个部分使用的资产，没有做到统一进行 核算和管理；资产总账和分类分户明细账没有做到定期往来 对账；资产保管使用、调剂移交和处理的制度不够健全。在 全面总结、认真分析产生问题原因的基础上，学校将采取切 实有效的措施和办法，进一步健全完善学校资产管理制度，并认真组织实施，规范学校资产管理的程序，加强学校资产 监管，确保学校国有资产安全完整、有效使用。